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上海正帆科技股份有限公司                                 财务报表附注                 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注                  (除稀罕讲明外，金额单元为东说念主民币元)    一、公司的基本情况    上海正帆科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由上海正帆科技有 限公司合座变更栽培的股份有限公司，于 2015 年 7 月 8 日在上海市工商局变更登记注 册，注册本钱为 10,937.0198 万元。 批[2015]2967 号“市商务委对于本旨上海正帆科技股份有限公司增资及新增投资方的批 复”批准，公司注册本钱由东说念主民币 10,937.0198 万元变更为东说念主民币 14,794.5049 万元，新 增注册本钱东说念主民币 3,857.4851 万元。 号“市商务委对于本旨上海正帆科技股份有限公司增资及新增投资方的批复”，公司注 册本钱由东说念主民币 14,794.5049 万元变更为东说念主民币 14,924.5049 万元，新增注册本钱东说念主民币 量子聚能投资中心(有限搭伙)以货币资金认缴，变更后的注册本钱为东说念主民币 16,412.8562 万元。 聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心(有限搭伙)、宁波芯可智股权投资搭伙企业(有 限搭伙)、江苏中天科技投资经管有限公司、宁波九格山田股权投资搭伙企业(有限搭伙)、 杭州炬华联昕投资经管搭伙企业(有限搭伙)和张林斌以货币资金认缴，增资后公司的注 册本钱变更为东说念主民币 19,226.4553 万元。    根据公司 2019 年第二次临时推动大会决议，并经中国证券监督经管委员会证监许 上海正帆科技股份有限公司                                           财务报表附注 可[2020]1588 号《对于本旨上海正帆科技股份有限公司初次公开刊行股票注册的批复》 本旨注册，2020 年 8 月，公司初次向社会公开刊行东说念主民币普通股股票 6,423.5447 万股， 每股面值 1.00 元，苦求增多注册本钱东说念主民币 6,423.5447 万元，变更后的注册本钱为东说念主民 币 25,650.00 万元。         公司总部的经营住所：上海市闵行区春永路 55 号 2 幢。法定代表东说念主：YU DONG LEI。         公司的经营范围：分娩气体、化学品输送拓荒(特种拓荒除外)，销售自产产物，水 处理系统及洁净室厂房的联想装配，机电装配开发工程施工(触及建筑业禀赋的，取得 禀赋文凭后方可从事分娩经营)，机电拓荒及管说念的研发、联想、装配及服务(特种拓荒 除外)，从事电子、光纤、生物科技、节能科技、环保技能界限内的技能开发，并提供 关联技能服务和技能接洽，机电产物、不锈钢成品、玻璃成品、塑料成品、金属材料(钢 材、贵金属、珍稀金属除外)、样貌仪器、半导体拓荒、光伏拓荒及零部件、节能产物 的批发、收支口、佣金代理(拍卖除外)，并提供关联的配套服务。(不触及国营贸易经管 商品，触及配额、许可证经管商品的，按国度接洽司法办理苦求)。 【照章须经批准的 神态，经关联部门批准后方可开展经营举止】         财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 19 日决议批准 报出。         (1)本敷陈期末纳入合并范围的子公司                                                     抓股比例% 序       号         子公司全称               子公司简称                                               径直         曲折 上海正帆科技股份有限公司                                                     财务报表附注                                                             抓股比例% 序        号            子公司全称             子公司简称                                                          径直        曲折          上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；          (2)本敷陈期内合并财务报表范围变化          本敷陈期内新增子公司：                                            脱手纳入合 序       号            子公司全称       子公司简称                     纳入合并范围原因                                            并范围时期          本敷陈期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。          二、财务报表的编制基础          本公司以抓续经营为基础，根据试验发生的交易和事项，按照企业管帐准则至极应 用指南和准则解释的司法进行证据和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还 按照中国证监会《公开刊行证券的公司信息泄露编报司法第 15 号——财务敷陈的一般 司法》(2014 年改进)泄露接洽财务信息。          本公司对自敷陈期末起 12 个月的抓续经营才略进行了评估，未发现影响本公司抓 续经营才略的事项，本公司以抓续经营为基础编制财务报表是合理的。          三、蹙迫管帐政策及管帐猜想          本公司下列蹙迫管帐政策、管帐猜想根据企业管帐准则制定。未说起的业务按企业 管帐准则中关联管帐政策执行。          本公司所编制的财务报表适宜企业管帐准则的要求，确凿、完满地反应了公司的财 上海正帆科技股份有限公司                         财务报表附注 务现象、经营遵守、通盘者权益变动和现款流量等接洽信息。   本公司管帐年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本公司平方营业周期为一年。   本公司的记账本位币为东说念主民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货 币为记账本位币。   (1)归拢适度下的企业合并   本公司在企业合并中取得的钞票和欠债，在合并日按取得被合并方在最终适度方合 并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前遴选的管帐 政策不同的，基于蹙迫性原则息争管帐政策，即按照本公司的管帐政策对被合并方钞票、 欠债的账面价值进行诊治。本公司在企业合并中取得的净钞票账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的，着手诊治本钱公积(本钱溢价或股本溢价)，本钱公积(本钱溢 价或股本溢价)的余额不及冲减的，瓜代冲减盈余公积和未分配利润。   通过分步交易拆伙归拢适度下企业合并的管帐处理方法见附注三、6(6)。   (2)非归拢适度下的企业合并   本公司在企业合并中取得的被购买方各项可鉴识钞票和欠债，在购买日按其公允价 值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前遴选的管帐政策不同的，基于蹙迫 性原则息争管帐政策，即按照本公司的管帐政策对被购买方钞票、欠债的账面价值进行 诊治。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可鉴识钞票、欠债公 允价值的差额，证据为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可鉴识钞票、 欠债公允价值的差额，着手对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可鉴识钞票、 欠债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可鉴识钞票、欠债 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注 公允价值的，其差额证据为合并当期损益。   通过分步交易拆伙非归拢适度下企业合并的管帐处理方法见附注三、6(6)。   (3)企业合并中接洽交易用度的处理   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估接洽等中介用度以至极他关联经管费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价刊行的权益性证券或债务性证券的交易用度， 计入权益性证券或债务性证券的开动证据金额。   (1)合并范围的详情   合并财务报表的合并范围以适度为基础赐与详情, 不仅包括根据表决权(或访佛表 决权)自己或者结合其他安排详情的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。   适度是指本公司领有对被投资方的权力，通过参与被投资方的关联举止而享有可变 答复，何况有才略运用对被投资方的权力影响其答复金额。子公司是指被本公司适度的 主体(含企业、被投资单元中可分割的部分，以及企业所适度的结构化主体等)，结构化 主体是指在详情其适度方时莫得将表决权或访佛权柄作为决定性因素而联想的主体(注： 有时也称为特殊认识主体)。   (2)对于母公司是投资性主体的特殊司法   如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资举止提供关联服务的子 公司纳入合并范围，其他子公司不赐与合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方 证据为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票。   当母公司同期闲适下列条件时，该母公司属于投资性主体：   ①该公司所以向投资方提供投资经管服务为认识，从一个或多个投资者处获取资金。   ②该公司的独依然营认识，是通过本钱增值、投资收益或两者兼有而让投资者获取 答复。   ③该公司按照公允价值对简直通盘投资的事迹进行考量和评价。 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   当母公司由非投资性主体转换为投资性主体时，除仅将为其投资举止提供关联服务 的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转换日起对其他子公司不 再赐与合并，并参照部分惩处子公司股权但未丧失适度权的原则处理。   当母公司由投资性主体转换为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的 子公司于转换日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转换日 的公允价值视同为购买的交易对价，按照非归拢适度下企业合并的管帐处理方法进行处 理。      (3)合并财务报表的编制方法   本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他接洽府上，编制合并财务报表。   本公司编制合并财务报表，将通盘企业集团视为一个管帐主体，依据关联企业管帐 准则的证据、计量和列报要求，按照息争的管帐政策和管帐期间，反应企业集团合座财 务现象、经营遵守和现款流量。   ①合并母公司与子公司的钞票、欠债、通盘者权益、收入、用度和现款流等神态。   ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司通盘者权益中所享有的 份额。   ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的里面交易的影响。里面交易标明相 关钞票发生减值损失的，应当全额证据该部分损失。   ④站在企业集团角度对特殊交易事项赐与诊治。      (4)敷陈期内增减子公司的处理   ①增多子公司或业务   A.归拢适度下企业合并增多的子公司或业务   (a)编制合并钞票欠债表时，诊治合并钞票欠债表的期初数，同期对比拟报表的关联 神态进行诊治，视同合并后的敷陈主体自最终适度方脱手适度时点起一直存在。   (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至敷陈期末的收入、用度、 利润纳入合并利润表，同期对比拟报表的关联神态进行诊治，视同合并后的敷陈主体自 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 最终适度方脱手适度时点起一直存在。   (c)编制合并现款流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至敷陈期末的现款流 量纳入合并现款流量表，同期对比拟报表的关联神态进行诊治，视同合并后的敷陈主体 自最终适度方脱手适度时点起一直存在。   B.非归拢适度下企业合并增多的子公司或业务   (a)编制合并钞票欠债表时，不诊治合并钞票欠债表的期初数。   (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至敷陈期末的收入、用度、利润 纳入合并利润表。   (c)编制合并现款流量表时，将该子公司购买日至敷陈期末的现款流量纳入合并现款 流量表。   ②惩处子公司或业务   A.编制合并钞票欠债表时，不诊治合并钞票欠债表的期初数。   B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至惩处日的收入、用度、利润纳入 合并利润表。   C.编制合并现款流量表时将该子公司以及业务期初至惩处日的现款流量纳入合并 现款流量表。   (5)合并抵销中的特殊洽商   ①子公司抓有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为通盘者权益 的减项，在合并钞票欠债表中通盘者权益神态下以“减：库存股”神态列示。   子公司相互之间抓有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司通盘者权益中所享有的份额相互抵销。   ②“专项储备”和“一般风险准备”神态由于既不属于实收本钱(或股本)、本钱公积， 也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司通盘者权益相互抵销后，按 包摄于母公司通盘者的份额赐与回答。   ③因抵销未拆伙里面销售损益导致合并钞票欠债表中钞票、欠债的账面价值与其在 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性互异的，在合并钞票欠债表中证据递延所得税 钞票或递延所得税欠债，同期诊治合并利润表中的所得税用度，但与径直计入通盘者权 益的交易或事项及企业合并关联的递延所得税除外。   ④本公司向子公司出售钞票所发生的未拆伙里面交易损益，应当全额抵销“包摄于 母公司通盘者的净利润”。子公司向本公司出售钞票所发生的未拆伙里面交易损益，应 当按照本公司对该子公司的分配比例在“包摄于母公司通盘者的净利润”和“少数推动损 益”之间分配抵销。子公司之间出售钞票所发生的未拆伙里面交易损益，应当按照本公 司对出售方子公司的分配比例在“包摄于母公司通盘者的净利润”和“少数推动损益”之间 分配抵销。   ⑤子公司少数推动分担确当期失掉进步了少数推动在该子公司期初通盘者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数推动权益。   (6)特殊交易的管帐处理   ①购买少数推动股权   本公司购买子公司少数推动领有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权 新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中， 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增抓股比例策动应享有子公司自购买 日或合并日脱手抓续策动的净钞票份额之间的差额，应当诊治本钱公积(本钱溢价或股 本溢价)，本钱公积不及冲减的，瓜代冲减盈余公积和未分配利润。   ②通过屡次交易分步取得子公司适度权的   A.通过屡次交易分步拆伙归拢适度下企业合并   在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净钞票在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，详情长期股权投资的开动投资成本；开动投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的 账面价值之和的差额，诊治本钱公积(本钱溢价或股本溢价)，本钱公积(本钱溢价或股本 溢价)不及冲减的，瓜代冲减盈余公积和未分配利润。   在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的钞票、欠债，除因管帐政策 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注 不同而进行的诊治之外，按合并日在最终适度方合并财务报表中的账面价值计量；合并 前抓有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净钞票 账面价值的差额，诊治本钱公积(股本溢价/本钱溢价)，本钱公积不及冲减的，诊治留存 收益。   合并方在取得被合并方适度权之前抓有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于归拢方最终适度之日孰晚日起至合并日之间已证据 接洽损益、其他概述收益以至极他通盘者权益变动，应分别冲减比拟报表期间的期初留 存收益。   B.通过屡次交易分步拆伙非归拢适度下企业合并   在合并日，在个别财务报表中，按照原抓有的长期股权投资的账面价值加上合并日 新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的开动投资成本。   在合并财务报表中，对于购买日之前抓有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行再行计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前抓有的被购买方的股权触及权益法核算下的其他概述收益等的，与其关联的其他概述 收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方再行计量设定受益规划净钞票或净负 债变动而产生的其他概述收益除外。本公司在附注中泄露其在购买日之前抓有的被购买 方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值再行计量产生的关联利得或损失的金额。   ③本公司惩处对子公司长期股权投资但未丧失适度权   母公司在不丧失适度权的情况下部分惩处对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，惩处价款与惩处长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日脱手抓续策动 的净钞票份额之间的差额，诊治本钱公积(本钱溢价或股本溢价)，本钱公积不及冲减的， 诊治留存收益。   ④本公司惩处对子公司长期股权投资且丧失适度权   A.一次交易惩处   本公司因惩处部分股权投资等原因丧失了对被投资方的适度权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失适度权日的公允价值进行再行计量。惩处股权取 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原抓股比例策动应享有原有子公司自购买日 或合并日脱手抓续策动的净钞票的份额之间的差额，计入丧失适度权当期的投资收益。   与原子公司的股权投资关联的其他概述收益、其他通盘者权益变动，在丧失适度权 时转入当期损益，由于被投资方再行计量设定受益规划净欠债或净钞票变动而产生的其 他概述收益除外。   B.屡次交易分步惩处   在合并财务报表中，应着手判断分步交易是否属于“一揽子交易”。   如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司适度权之 前的各项交易，结转每一次惩处股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处 置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母 公司惩处对子公司长期股权投资但未丧失适度权”的接洽司法处理。   如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项惩处子公司并丧失控 制权的交易进行管帐处理；在个别财务报表中，在丧失适度权之前的每一次惩处价款与 所惩处的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先证据为其他概述收益，到丧 失适度权时再一并转入丧失适度权确当期损益；在合并财务报表中，对于丧失适度权之 前的每一次交易，惩处价款与惩处投资对应的享有该子公司净钞票份额的差额应当证据 为其他概述收益，在丧失适度权时一并转入丧失适度权当期的损益。   各项交易的条件、条件以及经济影响适宜下列一种或多种情况的，粗鄙将屡次交易 作为“一揽子交易”进行管帐处理：   (a)这些交易是同期或者在洽商了相互影响的情况下缔结的。   (b)这些交易合座才能达成一项完满的交易拆伙。   (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。   (d)一项交易单独洽商时是不经济的，然而和其他交易一并洽商时是经济的。   ⑤因子公司的少数推动增资而稀释母公司领有的股权比例   子公司的其他推动(少数推动)对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例策动其在增资前子公司账面 净钞票中的份额，该份额与增资后按照母公司抓股比例策动的在增资后子公司账面净资 产份额之间的差额诊治本钱公积(本钱溢价或股本溢价)，本钱公积(本钱溢价或股本溢价) 不及冲减的，诊治留存收益。   连络安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同适度的安排。本公司连络安排 分为共同经营和连络企业。   (1)共同经营   共同经营是指本公司享有该安排关联钞票且承担该安排关联欠债的连络安排。   本公司证据其与共同经营中利益份额关联的下列神态，并按照关联企业管帐准则的 司法进行管帐处理：   ①证据单独所抓有的钞票，以及按其份额证据共同抓有的钞票；   ②证据单独所承担的欠债，以及按其份额证据共同承担的欠债；   ③证据出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；   ④按其份额证据共同经营因出售产出所产生的收入；   ⑤证据单独所发生的用度，以及按其份额证据共同经营发生的用度。   (2)连络企业   连络企业是指本公司仅对该安排的净钞票享有权柄的连络安排。   本公司按照长期股权投资接洽权益法核算的司法对连络企业的投资进行管帐处理。   现款指企业库存现款及不错随时用于支付的入款。现款等价物指抓有的期限短(一 般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现款、价值变动风 险很小的投资。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   (1)外币交易时折算汇率的详情方法   本公司外币交易开动证据时遴选交易发生辰的即期汇率或遴选按照系统合理的方 法详情的、与交易发生辰即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记 账本位币。   (2)钞票欠债表日外币货币性神态的折算方法   在钞票欠债表日，对于外币货币性神态，遴选钞票欠债表日的即期汇率折算。因资 产欠债表日即期汇率与开动证据时或前一钞票欠债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性神态，仍遴选交易发生辰的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性神态，遴选公允价值详情日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。   (3)外币报表折算方法   对企业境外经营财务报表进行折算前先诊治境外经营的管帐期间和管帐政策，使之 与企业管帐期间和管帐政策相一致，再根据诊治后管帐政策及管帐期间编制相应货币 (记账本位币之外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：   ①钞票欠债表中的钞票和欠债神态，遴选钞票欠债表日的即期汇率折算，通盘者权 益神态除“未分配利润”神态外，其他神态遴选发生时的即期汇率折算。   ②利润表中的收入和用度神态，遴选交易发生辰的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。   ③外币现款流量以及境外子公司的现款流量，遴选现款流量发生辰的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现款的影响额应当作为调换神态，在现款流量表中 单独列报。   ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并钞票欠债表中所 有者权益神态下单独列示“其他概述收益”。   惩处境外经营并丧失适度权时，将钞票欠债表中通盘者权益神态下列示的、与该境 外经营关联的外币报表折算差额，全部或按惩处该境外经营的比例转入惩处当期损益。 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   金融器具，是指酿成一方的金融钞票并酿成其他方的金融欠债或权益器具的合同。   (1)金融器具的证据和断绝证据   当本公司成为金融器具合同的一方时，证据关联的金融钞票或金融欠债。   金融钞票闲适下列条件之一的，断绝证据：   ①收取该金融钞票现款流量的合同权柄断绝；   ②该金融钞票已迤逦，且适宜下述金融钞票迤逦的断绝证据条件。   金融欠债(或其一部分)的刻下义务已经铲除的，断绝证据该金融欠债(或该部分金融 欠债)。本公司(借入方)与借出方之间签订公约，以承担新金融欠债形态替换原金融欠债， 且新金融欠债与原金融欠债的合同条件本色上不同的，断绝证据原金融欠债，并同期确 认新金融欠债。本公司对原金融欠债(或其一部分)的合同条件作出本色性修改的，应当 断绝原金融欠债，同期按照修改后的条件证据一项新的金融欠债。   以通例形态买卖金融钞票，按交易日进行管帐证据和断绝证据。通例形态买卖金融 钞票，是指按照合同条件司法，在法例或阛阓惯例所详情的时期安排来托福金融钞票。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融钞票的日历。   (2)金融钞票的分类与计量   本公司在开动证据时根据经管金融钞票的业务模式和金融钞票的合同现款流量特 征，将金融钞票分类为：以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融钞票、以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的金融钞票。除非本公 司改变经管金融钞票的业务模式，在此情形下，通盘受影响的关联金融钞票在业务模式 发生变更后的首个敷陈期间的第一天进行重分类，不然金融钞票在开动证据后不得进行 重分类。   金融钞票在开动证据时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融钞票，关联交易用度径直计入当期损益，其他类别的金融钞票关联交易用度计 入其开动证据金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不洽商要紧融资因素的 应收单据及应收账款，本公司则按照收入准则界说的交易价钱进行开动计量。   金融钞票的后续计量取决于其分类： 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注   ①以摊余成本计量的金融钞票   金融钞票同期适宜下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融钞票：本公司经管该 金融钞票的业务模式所以收取合同现款流量为地点；该金融钞票的合同条件司法，在特 定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融钞票，遴选试验利率法，按照摊余成本进行后续计量，其断绝证据、按试验利率 法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。   ②以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的金融钞票   金融钞票同期适宜下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他概述收益 的金融钞票：本公司经管该金融钞票的业务模式是既以收取合同现款流量为地点又以出 售金融钞票为地点；该金融钞票的合同条件司法，在特定日历产生的现款流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融钞票，遴选公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益证据为当期损益外，此类金融钞票的公允价值 变动作为其他概述收益证据，直到该金融钞票断绝证据时，其累计利得或损失转入当期 损益。然而遴选试验利率法策动的该金融钞票的关联利息收入计入当期损益。   本公司不可褪色地选拔将部分非交易性权益器具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他概述收益的金融钞票，仅将关联股利收入计入当期损益，公允价值变动作 为其他概述收益证据，直到该金融钞票断绝证据时，其累计利得或损失转入留存收益。   ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票   上述以摊余成本计量的金融钞票和以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的 金融钞票之外的金融钞票，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票。 对于此类金融钞票，遴选公允价值进行后续计量，通盘公允价值变动计入当期损益。   (3)金融欠债的分类与计量   本公司将金融欠债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、低于 阛阓利率贷款的贷款承诺及财务担保合同欠债及以摊余成本计量的金融欠债。   金融欠债的后续计量取决于其分类：   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   该类金融欠债包括交易性金融欠债(含属于金融欠债的繁衍器具)和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融欠债。开动证据后，对于该类金融欠债以公允价值 进行后续计量，除与套期管帐接洽外，产生的利得或损失(包括利息用度)计入当期损益。 但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债，由其自身信用风 险变动引起的该金融欠债公允价值的变动金额计入其他概述收益，当该金融欠债断绝确 认时，之前计入其他概述收益的累计利得和损失应当从其他概述收益中转出，计入留存 收益。   ②贷款承诺及财务担保合同欠债   贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条件向客户披发 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模子计提减值损失。   财务担保合同指，当特定债务东说念主到期不行按照率先或修改后的债务器具条件偿付债 务时，要求本公司向蒙受损失的合同抓有东说念主赔付特定金额的合同。财务担保合同欠债以 按照依据金融器具的减值原则所详情的损失准备金额以及开动证据金额扣除按收入确 认原则详情的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。   ③以摊余成本计量的金融欠债   开动证据后，对其他金融欠债遴选试验利率法以摊余成本计量。   除特殊情况外，金融欠债与权益器具按照下列原则进行区分：   ①如果本公司不行无条件地幸免以托福现款或其他金融钞票来履行一项合同义务， 则该合同义务适宜金融欠债的界说。有些金融器具固然莫得明确地包含托福现款或其他 金融钞票义务的条件和条件，但有可能通过其他条件和条件曲折地酿成合同义务。   ②如果一项金融器具须用或可用本公司自身权益器具进行结算，需要洽商用于结算 该器具的本公司自身权益器具，是作为现款或其他金融钞票的替代品，如故为了使该工 具抓有方享有在刊行方扣除通盘欠债后的钞票中的剩余权益。如果是前者，该器具是发 行方的金融欠债；如果是后者，该器具是刊行方的权益器具。在某些情况下，一项金融 器具合同司法本公司须用或可用自身权益器具结算该金融器具，其中合同权柄或合同义 务的金额就是可获取或需托福的自身权益器具的数目乘以其结算时的公允价值，则不管 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 该合同权柄或合同义务的金额是固定的，如故统共或部分地基于除本公司自身权益器具 的阛阓价钱之外变量(举例利率、某种商品的价钱或某项金融器具的价钱)的变动而变动， 该合同分类为金融欠债。   (4)繁衍金融器具及镶嵌繁衍器具   繁衍金融器具以繁衍交易合同签订当日的公允价值进行开动计量，并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的繁衍金融器具证据为一项钞票，公允价值为负数确切 觉得一项欠债。   除现款流量套期中属于套期灵验的部分计入其他概述收益并于被套期神态影响损 益时转出计入当期损益之外，繁衍器具公允价值变动而产生的利得或损失，径直计入当 期损益。   对包含镶嵌繁衍器具的羼杂器具，如主合同为金融钞票的，羼杂器具作为一个合座 适用金融钞票分类的关联司法。如主合同并非金融钞票，且该羼杂器具不所以公允价值 计量且其变动计入当期损益进行管帐处理，镶嵌繁衍器具与该主合同在经济特征及风险 方面不存在邃密关系，且与镶嵌繁衍器具条件疏导、单独存在的器具适宜繁衍器具界说 的，镶嵌繁衍器具从羼杂器具均分拆，作为单独的繁衍金融器具处理。如果该镶嵌繁衍 器具在取得日或后续钞票欠债表日的公允价值无法单独计量，则将羼杂器具合座指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票或金融欠债。   (5)金融器具减值   本公司对于以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量且其变动计入其他概述收 益的债权投资、合同钞票、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失 为基础证据损失准备。   ①预期信用损失的计量   预期信用损失，是指以发生背信的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原试验利率折现的、根据合同应收的通盘合同现款流量与预 期收取的通盘现款流量之间的差额，即全部现款短缺的现值。其中，对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融钞票，应按照该金融钞票经信用诊治的试验利率折现。 上海正帆科技股份有限公司                        财务报表附注   通盘存续期预期信用损失，是指因金融器具通盘预测存续期内通盘可能发生的背信 事件而导致的预期信用损失。   改日 12 个月内预期信用损失，是指因钞票欠债表日后 12 个月内(若金融器具的预 计存续期少于 12 个月，则为预测存续期)可能发生的金融器具背信事件而导致的预期信 用损失，是通盘存续期预期信用损失的一部分。   于每个钞票欠债表日，本公司对于处于不同阶段的金融器具的预期信用损失分别进 行计量。金融器具自开动证据后信用风险未显耀增多的，处于第一阶段，本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失算量损失准备；金融器具自开动证据后信用风险已显耀增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该器具通盘存续期的预期信用损 失算量损失准备；金融器具自开动证据后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照该器具通盘存续期的预期信用损失算量损失准备。   对于在钞票欠债表日具有较低信用风险的金融器具，本公司假设其信用风险自开动 证据后并未显耀增多，按照改日 12 个月内的预期信用损失算量损失准备。   本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融器具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和试验利率策动利息收入。对于处于第三阶段的金融器具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和试验利率策动利息收入。   对于应收单据、应收账款、应收款项融资及合同钞票，不管是否存在要紧融资因素， 本公司均按照通盘存续期的预期信用损失算量损失准备。   A.应收款项/合同钞票   对于存在客不雅笔据标明存在减值，以至极他适用于单项评估的应收单据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资、合同钞票及长期应收款等单独进行减值测试，证据预期信 用损失，计栈单项减值准备。对于不存在减值客不雅笔据的应收单据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资、合同钞票及长期应收款或当单项金融钞票无法以合理成本评估预 期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收单据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资、合同钞票及长期应收款等辞别为多少组合，在组合基础良策动预期信用 损失，详情组合的依据如下： 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   应收单据详情组合的依据如下：   应收单据组合 1   交易承兑汇票   应收单据组合 2   银行承兑汇票   对于辞别为组合的应收单据，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以及对 改日经济现象的预测，通过背信风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，策动预期信用 损失。   应收账款详情组合的依据如下：   对于辞别为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以及对 改日经济现象的预测，编制应收账款账龄与通盘存续期预期信用损失率对照表，策动预 期信用损失。   其他应收款详情组合的依据如下：   其他应收款组合 1   应收利息   其他应收款组合 2   应收股利   其他应收款组合 3   其他应收款   对于辞别为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以及 对改日经济现象的预测，通过背信风险敞口和改日 12 个月内或通盘存续期预期信用损 失率，策动预期信用损失。   应收款项融资详情组合的依据如下：   应收单据组合 1   交易承兑汇票   应收单据组合 2   银行承兑汇票   对于辞别为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以 及对改日经济现象的预测，通过背信风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，策动预期 信用损失。   合同钞票详情组合的依据如下： 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   对于辞别为组合的合同钞票，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以及对 改日经济现象的预测，通过背信风险敞口与通盘存续期预期信用损失率，策动预期信用 损失。   B.债权投资、其他债权投资   对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易敌手和风险敞口 的各式类型，通过背信风险敞口和改日 12 个月内或通盘存续期预期信用损失率，策动 预期信用损失。   ②具有较低的信用风险   如果金融器具的背信风险较低，借款东说念主在短期内履行其合同现款流量义务的才略很 强，何况即便较万古期内经济步地和经营环境存在不利变化但或然一定数落借款东说念主履行 其合同现款流量义务的才略，该金融器具被视为具有较低的信用风险。   ③信用风险显耀增多   本公司通过比拟金融器具在钞票欠债表日所详情的预测存续期内的背信概率与在 开动证据时所详情的预测存续期内的背信概率，以详情金融器具预测存续期内发生背信 概率的相对变化，以评估金融器具的信用风险自开动证据后是否已显耀增多。   在详情信用风险自开动证据后是否显耀增多时，本公司洽商无谓付出不必要的额外 成本或勤苦即可获取的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司洽商的信息包括：   A.信用风险变化所导致的里面价钱缱绻是否发生显耀变化；   B.预期将导致债务东说念主履行其偿债义务的才略是否发生显耀变化的业务、财务或经济 现象的不利变化；   C.债务东说念主经营遵守试验或预期是否发生显耀变化；债务东说念主所处的监管、经济或技能 环境是否发生显耀不利变化；   D.作为债务典质的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质料是否发生显耀 变化。这些变化预期将数落债务东说念主按合同规依期限还款的经济动机或者影响背信概率；   E.预期将数落债务东说念主按合同约依期限还款的经济动机是否发生显耀变化； 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   F.借款合同的预期变更，包括预测违犯合同的行动是否可能导致的合同义务的解任 或改进、给予免息期、利率跳升、要求追加典质品或担保或者对金融器具的合同框架作念 出其他变更；   G.债务东说念主预期进展和还款行动是否发生显耀变化；   H.合同付款是否发生落伍进步(含)30 日。   根据金融器具的性质，本公司以单项金融器具或金融器具组合为基础评估信用风险 是否显耀增多。以金融器具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对 金融器具进行分类，举例落伍信息和信用风险评级。   粗鄙情况下，如果落伍进步 30 日，本公司详情金融器具的信用风险已经显耀增多。 除非本公司无需付出过多成本或勤苦即可获取合理且有依据的信息，解说固然进步合同 商定的付款期限 30 天，但信用风险自开动证据以来并未显耀增多。   ④已发生信用减值的金融钞票   本公司在钞票欠债表日评估以摊余成本计量的金融钞票和以公允价值计量且其变 动计入其他概述收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融钞票预期改日现款流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融钞票成为已发生信用减值的金融钞票。 金融钞票已发生信用减值的笔据包括下列可不雅察信息：   刊行方或债务东说念主发生要紧财务贫瘠；债务东说念主违犯合同，如偿付利息或本金背信或逾 期等；债权东说念主出于与债务东说念主财务贫瘠接洽的经济或合同洽商，给予债务东说念主在职何其他情 况下齐不会作念出的蜕化；债务东说念主很可能歇业或进行其他财务重组；刊行方或债务东说念主财务 贫瘠导致该金融钞票的活跃阛阓澌灭；以大幅扣头购买或源生一项金融钞票，该扣头反 映了发生信用损失的事实。   ⑤预期信用损失准备的列报   为反应金融器具的信用风险自开动证据后的变化，本公司在每个钞票欠债表日再行 计量预期信用损失，由此酿成的损失准备的增多或转回金额，应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融钞票，损失准备抵减该金融钞票在钞票欠债 表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的债权投资，本 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 公司在其他概述收益中证据其损失准备，不抵减该金融钞票的账面价值。   ⑥核销   如果本公司不再合理预期金融钞票合同现款流量梗概全部或部分收回，则径直减记 该金融钞票的账面余额。这种减记组成关联金融钞票的断绝证据。这种情况粗鄙发生在 本公司详情债务东说念主莫得钞票或收入来源可产生饱胀的现款流量以偿还将被减记的金额。   已减记的金融钞票以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。   (6)金融钞票迤逦   金融钞票迤逦是指下列两种情形：   A.将收取金融钞票现款流量的合同权柄迤逦给另一方；   B.将金融钞票合座或部分迤逦给另一方，但保留收取金融钞票现款流量的合同权柄， 并承担将收取的现款流量支付给一个或多个收款方的合同义务。   ①断绝证据所迤逦的金融钞票   已将金融钞票通盘权上简直通盘的风险和报酬迤逦给转入方的，或既莫得迤逦也没 有保留金融钞票通盘权上简直通盘的风险和报酬的，但废弃了对该金融钞票适度的，终 止证据该金融钞票。   在判断是否已废弃对所迤逦金融钞票的适度时，根据转入方出售该金融钞票的试验 才略。转入方梗概片面将迤逦的金融钞票合座出售给不关联的第三方，且莫得额外条 件对此项出售加以限制的，则公司已废弃对该金融钞票的适度。   本公司在判断金融钞票迤逦是否闲适金融钞票断绝证据条件时，详细金融钞票迤逦 的本色。   金融钞票合座迤逦闲适断绝证据条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：   A.所迤逦金融钞票的账面价值；   B.因迤逦而收到的对价，与原径直计入其他概述收益的公允价值变动累计额中对于 断绝证据部分的金额(触及迤逦的金融钞票为根据《企业管帐准则第 22 号-金融器具证据 和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的金融钞票的情形) 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 之和。   金融钞票部分迤逦闲适断绝证据条件的，将所迤逦金融钞票合座的账面价值，在终 止证据部分和未断绝证据部分(在此种情况下，所保留的服务钞票视同不息证据金融资 产的一部分)之间，按照迤逦日各自的相对公允价值进行分担，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：   A.断绝证据部分在断绝证据日的账面价值；   B.断绝证据部分的对价，与原计入其他概述收益的公允价值变动累计额中对应断绝 证据部分的金额(触及迤逦的金融钞票为根据《企业管帐准则第 22 号-金融器具证据和计 量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的金融钞票的情形)之 和。   ②不息涉入所迤逦的金融钞票   既莫得迤逦也莫得保留金融钞票通盘权上简直通盘的风险和报酬的，且未废弃对该 金融钞票适度的，应当按照其不息涉入所迤逦金融钞票的程度证据接洽金融钞票，并相 应证据接洽欠债。   不息涉入所迤逦金融钞票的程度，是指企业承担的被迤逦金融钞票价值变动风险或 报酬的程度。   ③不息证据所迤逦的金融钞票   仍保留与所迤逦金融钞票通盘权上简直通盘的风险和报酬的，应当不息证据所迤逦 金融钞票合座，并将收到的对价证据为一项金融欠债。   该金融钞票与证据的关联金融欠债不得相互抵销。在随后的管帐期间，企业应当继 续证据该金融钞票产生的收入(或利得)和该金融欠债产生的用度(或损失)。      (7)金融钞票和金融欠债的抵销   金融钞票和金融欠债应当在钞票欠债表内分别列示，不得相互抵销。但同期闲适下 列条件的，以相互抵销后的净额在钞票欠债表内列示：   本公司具有抵销已证据金额的法定权柄，且该种法定权柄是当前可执行的； 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   本公司规划以净额结算，或同期变现该金融钞票和送还该金融欠债。   不闲适断绝证据条件的金融钞票迤逦，转出方不得将已迤逦的金融钞票和关联欠债 进行抵销。      (8)金融器具公允价值的详情方法   金融钞票和金融欠债的公允价值详情方法见附注三、11。   公允价值是指阛阓参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项钞票所能收到或者 迤逦一项欠债所需支付的价钱。   本公司以主要阛阓的价钱计量关联钞票或欠债的公允价值，不存在主要阛阓的，本 公司以最成心阛阓的价钱计量关联钞票或欠债的公允价值。本公司遴选阛阓参与者在对 该钞票或欠债订价时为拆伙其经济利益最大化所使用的假设。   主要阛阓，是指关联钞票或欠债交易量最大和交易活跃程度最高的阛阓；最成心市 场，是指在洽商交易用度和输送用度后，梗概以最高金额出售关联钞票或者以最低金额 迤逦关联欠债的阛阓。   存在活跃阛阓的金融钞票或金融欠债，本公司遴选活跃阛阓中的报价详情其公允价 值。金融器具不存在活跃阛阓的，本公司遴选估值技能详情其公允价值。   以公允价值计量非金融钞票的，洽商阛阓参与者将该钞票用于最好用途产生经济利 益的才略，或者将该钞票出售给梗概用于最好用途的其他阛阓参与者产生经济利益的能 力。   ①估值技能   本公司遴选在当期情况下适用何况有饱胀可利用数据和其他信息支抓的估值技能， 使用的估值技能主要包括阛阓法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技能相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技能计量公允价值的，洽商各估值拆伙 的合感性，登科在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。   本公司在估值技能的应用中，优先使用关联可不雅察输入值，惟有在关联可不雅察输入 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可不雅察输入值。可不雅察输入值，是指 梗概从阛阓数据中取得的输入值。该输入值反应了阛阓参与者在对关联钞票或欠债订价 时所使用的假设。不可不雅察输入值，是指不行从阛阓数据中取得的输入值。该输入值根 据可获取的阛阓参与者在对关联钞票或欠债订价时所使用假设的最好信息取得。   ②公允价值档次   本公司将公允价值计量所使用的输入值辞别为三个档次，并着手使用第一档次输入 值，其次使用第二档次输入值，临了使用第三档次输入值。第一档次输入值是在计量日 梗概取得的疏导钞票或欠债在活跃阛阓上未经诊治的报价。第二档次输入值是除第一层 次输入值外关联钞票或欠债径直或曲折可不雅察的输入值。第三档次输入值是关联钞票或 欠债的不可不雅察输入值。   (1)存货的分类   存货是指本公司在日常举止中抓有以备出售的产成品或商品、处在分娩过程中的在 产物、在分娩过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、未完工神态、 库存商品、在产物、盘活材料等。   (2)发出存货的计价方法   本公司存货发出时遴选加权平均法计价。   (3)存货的盘存轨制   本公司存货遴选永续盘存制，每年至少清点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。   (4)存货跌价准备的计提方法   钞票欠债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。   在详情存货的可变现净值时，以取得的可靠笔据为基础，何况洽商抓有存货的认识、 钞票欠债表日后事项的影响等因素。   ①产成品、商品和用于出售的材料等径直用于出售的存货，在平方分娩经营过程中， 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 以该存货的猜想售价减去猜想的销售用度和关联税费后的金额详情其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而抓有的存货，以合同价钱作为其可变现净值的计量基础；如 果抓有存货的数目多于销售合同订购数目，超出部分的存货可变现净值以一般销售价钱 为计量基础。用于出售的材料等，以阛阓价钱作为其可变现净值的计量基础。   ②需要经过加工的材料存货，在平方分娩经营过程中，以所分娩的产成品的猜想售 价减去至完工时猜想将要发生的成本、猜想的销售用度和关联税费后的金额详情其可变 现净值。如果用其分娩的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材 料价钱的着落标明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差 额计提存货跌价准备。   ③存货跌价准备一般按单个存货神态计提；对于数目粘稠、单价较低的存货，按存 货类别计提。   ④钞票欠债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经澌灭，则减记的金额赐与恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。   (5)盘活材料的摊销方法   ①低值易耗品摊销方法：在领用时遴选一次转销法。   ②包装物的摊销方法：在领用时遴选一次转销法。   自 2020 年 1 月 1 日起适用   本公司根据履行践约义务与客户付款之间的关系在钞票欠债表中列示合同钞票或 合同欠债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权柄取决于时 间荏苒之外的其他因素)列示为合同钞票。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同欠债。   本公司对合同钞票的预期信用损失的详情方法及管帐处理方法详见附注三、10。   合同钞票和合同欠债在钞票欠债表中单独列示。归拢合同下的合同钞票和合同欠债 以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同钞票”或“其他非流动钞票” 神态中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同欠债”或“其他非流动欠债” 上海正帆科技股份有限公司                        财务报表附注 神态中列示。不同合同下的合同钞票和合同欠债不行相互抵销。      自 2020 年 1 月 1 日起适用   合同成天职为合同践约成本与合同取得成本。   本公司为履行合同而发生的成本，在同期闲适下列条件时作为合同践约成本证据为 一项钞票：   ①该成本与一份当前或预期取得的合同径直关联，包括径直东说念主工、径直材料、制造 用度 (或访佛用度)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。   ②该成本增多了本公司改日用于履行践约义务的资源。   ③该成本预期梗概收回。   本公司为取得合同发生的增量成本预期梗概收回的，作为合同取得成本证据为一项 钞票。   与合同成本接洽的钞票遴选与该钞票关联的商品或服务收入证据疏导的基础进行 摊销；然而对于合同取得成本摊销期限未进步一年的，本公司将其在发生时计入当期损 益。   与合同成本接洽的钞票，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部 分计提减值准备，并证据为钞票减值损失，并进一步洽商是否应计提失掉合同接洽的预 计欠债：   ①因转让与该钞票关联的商品或服务预期梗概取得的剩余对价；   ②为转让该关联商品或服务猜想将要发生的成本。   上述钞票减值准备后续发生转回的，转回后的钞票账面价值不进步假设不计提减值 准备情况下该钞票在转回日的账面价值。   证据为钞票的合同践约成本，开动证据时摊销期限不进步一年或一个平方营业周期， 在“存货”神态中列示，开动证据时摊销期限进步一年或一个平方营业周期，在“其他 非流动钞票”神态中列示。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   证据为钞票的合同取得成本，开动证据时摊销期限不进步一年或一个平方营业周期， 在“其他流动钞票”神态中列示，开动证据时摊销期限进步一年或一个平方营业周期， 在“其他非流动钞票”神态中列示。   (1)抓有待售的非流动钞票或惩处组的分类   本公司将同期闲适下列条件的非流动钞票或惩处组辞别为抓有待售类别：   ①根据访佛交易中出售此类钞票或惩处组的惯例，在当前现象下即可立即出售；   ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售规划作出决议且获取详情的购买承诺， 预测出售将在一年内完成。接洽司法要求本公司关联权力机构或者监管部门批准后方可 出售的，已经获取批准。   本公司专为转售而取得的非流动钞票或惩处组，在取得日闲适“预测出售将在一年 内完成”的司法条件，且短期(粗鄙为 3 个月)内很可能闲适抓有待售类别的其他辞别条件 的，本公司在取得日将其辞别为抓有待售类别。   本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司适度权的，不管出售后本 公司是否保留部均权益性投资，在拟出售的对子公司投资闲适抓有待售类别辞别条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资合座辞别为抓有待售类别，在合并财务报表中 将子公司通盘钞票和欠债辞别为抓有待售类别。   (2)抓有待售的非流动钞票或惩处组的计量   遴选公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、遴选公允价值减去出售用度后的 净额计量的生物质产、职工薪酬酿成的钞票、递延所得税钞票、由金融器具关联管帐准 则规范的金融钞票及由保障合同关联管帐准则规范的保障合同所产生的权柄的计量分 别适用于其他关联管帐准则。   开动计量或在钞票欠债表日再行计量抓有待售的非流动钞票或惩处组时，其账面价 值高于公允价值减去出售用度后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售用度后 的净额，减记的金额证据为钞票减值损失，计入当期损益，同期计提抓有待售钞票减值 准备。后续钞票欠债表日抓有待售的非流动钞票或惩处组公允价值减去出售用度后的净 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 额增多的，以前减记的金额赐与回答，并在辞别为抓有待售类别后证据的钞票减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。   非流动钞票或惩处组因不再闲适抓有待售类别的辞别条件而不再不息辞别为抓有 待售类别或非流动钞票从抓有待售的惩处组中移除时，按照以下两者孰低计量：   ①辞别为抓有待售类别前的账面价值，按照假设不辞别为抓有待售类别情况下本应 证据的折旧、摊销或减值等进行诊治后的金额；   ②可收回金额。      (3)列报   本公司在钞票欠债表中区别于其他钞票单独列示抓有待售的非流动钞票或抓有待 售的惩处组中的钞票，区别于其他欠债单独列示抓有待售的惩处组中的欠债。抓有待售 的非流动钞票或抓有待售的惩处组中的钞票与抓有待售的惩处组中的欠债不予相互抵 销，分别作为流动钞票和流动欠债列示。   本公司长期股权投资包括对被投资单元实施适度、要紧影响的权益性投资，以及对 连络企业的权益性投资。本公司梗概对被投资单元施加要紧影响的，为本公司的联营企 业。      (1)详情对被投资单元具有共同适度、要紧影响的依据   共同适度，是指按照关联商定对某项安排所共有的适度，何况该安排的关联举止必 须经过共享适度权的参与方一致本旨后才能有缱绻。在判断是否存在共同适度时，着手判 断通盘参与方或参与方组合是否集体适度该安排，如果通盘参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的关联举止，则觉得通盘参与方或一组参与方集体适度该安排。 其次再判断该安排关联举止的有缱绻是否必须经过这些集体适度该安排的参与方一致同 意。如果存在两个或两个以上的参与方组合梗概集体适度某项安排的，不组成共同适度。 判断是否存在共同适度时，不洽商享有的保护性权柄。   要紧影响，是指投资方对被投资单元的财务和经营政策有参与有缱绻的权力，但并不 梗概适度或者与其他方一说念共同适度这些政策的制定。在详情能否对被投资单元施加剧 上海正帆科技股份有限公司                          财务报表附注 大影响时，洽商投资方径直或曲折抓有被投资单元的表决权股份以及投资方至极他方抓 有确当期可执行潜在表决权在假设转换为对被投资地契元的股权后产生的影响，包括被 投资单元刊行确当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。   当本公司径直或通过子公司曲折领有被投资单元 20%(含 20%)以上但低于 50%的表 决权股份时，一般觉得对被投资单元具有要紧影响，除非有明确笔据标明该种情况下不 能参与被投资单元的分娩经营有缱绻，不酿成要紧影响。      (2)开动投资成本详情   ① 企业合并酿成的长期股权投资，按照下列司法详情其投资成本：   A.归拢适度下的企业合并，合并方以支付现款、转让非现款钞票或承担债务形态作 为合并对价的，在合并日按照被合并方通盘者权益在最终适度方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的开动投资成本。长期股权投资开动投资成本与支付的现 金、转让的非现款钞票以及所承担债务账面价值之间的差额，诊治本钱公积；本钱公积 不及冲减的，诊治留存收益；   B.归拢适度下的企业合并，合并方以刊行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方通盘者权益在最终适度方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的开动投资成本。按照刊行股份的面值总额作为股本，长期股权投资开动投资成本 与所刊行股份面值总额之间的差额，诊治本钱公积；本钱公积不及冲减的，诊治留存收 益；   C.非归拢适度下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的适度权而付出的钞票、 发生或承担的欠债以及刊行的权益性证券的公允价值详情为合并成本作为长期股权投 资的开动投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估接洽等中介用度以 至极他关联经管用度，于发生时计入当期损益。   ② 除企业合并酿成的长期股权投资之外，其他形态取得的长期股权投资，按照下 列司法详情其投资成本：   A.以支付现款取得的长期股权投资，按照试验支付的购买价款作为投资成本。开动 投资成本包括与取得长期股权投资径直关联的用度、税金至极他必要开销； 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注   B.以刊行权益性证券取得的长期股权投资，按照刊行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本；   C.通过非货币性钞票交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有交易本色且换入 钞票或换出钞票的公允价值能可靠计量，则以换出钞票的公允价值和关联税费作为开动 投资成本，换出钞票的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币钞票交 换不同期具备上述两个条件，则按换出钞票的账面价值和关联税费作为开动投资成本。   D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所废弃债权的公允价值和可径直包摄于该 钞票的税金等其他成本详情其入账价值，并将所废弃债权的公允价值与账面价值之间的 差额，计入当期损益。   (3)后续计量及损益证据方法   本公司梗概对被投资单元实施适度的长期股权投资遴选成本法核算；对子营企业和 连络企业的长期股权投资遴选权益法核算。   ①成本法   遴选成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时诊治长期股权投资的成本；被 投资单元宣告分拨的现款股利或利润，证据为当期投资收益。   ②权益法   按照权益法核算的长期股权投资，一般管帐处理为：   本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单元可鉴识净钞票公允 价值份额的，不诊治长期股权投资的开动投资成本；长期股权投资的开动投资成本小于 投资时应享有被投资单元可鉴识净钞票公允价值份额的，其差额计入当期损益，同期调 整长期股权投资的成本。   本公司按照应享有或应分担的被投资单元拆伙的净损益和其他概述收益的份额，分 别证据投资收益和其他概述收益，同期诊治长期股权投资的账面价值；本公司按照被投 资单元宣告分拨的利润或现款股利策动应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；被投资单元除净损益、其他概述收益和利润分配之外通盘者权益的其他变动，诊治 长期股权投资的账面价值并计入通盘者权益。在证据应享有被投资单元净损益的份额时， 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 以取得投资时被投资单元可鉴识净钞票的公允价值为基础，对被投资单元的净利润进行 诊治后证据。被投资单元遴选的管帐政策及管帐期间与本公司不一致的，应按照本公司 的管帐政策及管帐期间对被投资单元的财务报表进行诊治，并据以证据投资收益和其他 概述收益等。本公司与联营企业及连络企业之间发生的未拆伙里面交易损益按照享有的 比例策动包摄于本公司的部分赐与抵销，在此基础上证据投资损益。本公司与被投资单 位发生的未拆伙里面交易损失属于钞票减值损失的，应全额证据。   因追加投资等原因梗概对被投资单元施加要紧影响或实施共同适度但不组成适度 的，按照原抓有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 开动投资成本。原抓有的股权投资分类为其他权益器具投资的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他概述收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算确当期 从其他概述收益中转出，计入留存收益。   因惩处部分股权投资等原因丧失了对被投资单元的共同适度或要紧影响的，惩处后 的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同适度或要紧影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因遴选权益法核算而证据的其他概述收益，在 断绝遴选权益法核算时遴选与被投资单元径直惩处关联钞票或欠债疏导的基础进行会 计处理。   (4)抓有待售的权益性投资   对子营企业或连络企业的权益性投资全部或部分分类为抓有待售钞票的，关联管帐 处理见附注三、15。   对于未辞别为抓有待售钞票的剩余权益性投资，遴选权益法进行管帐处理。   已辞别为抓有待售的对子营企业或连络企业的权益性投资，不再适宜抓有待售钞票 分类条件的，从被分类为抓有待售钞票之日起遴选权益法进行追想诊治。分类为抓有待 售期间的财务报表作念相应诊治。   (5)减值测试方法及减值准备计提方法   对子公司、联营企业及连络企业的投资，计提钞票减值的方法见附注三、22。 上海正帆科技股份有限公司                                  财务报表附注       (1)投资性房地产的分类    投资性房产是指为赚取房钱或本钱增值，或两者兼有而抓有的房地产。主要包括：    ①已出租的地盘使用权。    ②抓有并准备增值后转让的地盘使用权。    ③已出租的建筑物。       (2)投资性房地产的计量模式    本公司遴选成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提钞票减值方法见附注三、    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法策动折旧或摊销。    固定钞票是指为分娩商品、提供劳务、出租或经营经管而抓有的使用寿命进步一年 的单元价值较高的有形钞票。       (1)证据条件    固定钞票在同期闲适下列条件时，按取得时的试验成本赐与证据：    ①与该固定钞票接洽的经济利益很可能流入企业。    ②该固定钞票的成本梗概可靠地计量。    固定钞票发生的后续开销，适宜固定钞票证据条件的计入固定钞票成本；不适宜固 定钞票证据条件的在发生时计入当期损益。       (2)各类固定钞票的折旧方法    本公司从固定钞票达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资 产的类别、猜想的经济使用年限和预测的净残值率分别详情折客岁限和年折旧率如下：        类   别     折旧方法    折客岁限(年)    残值率(%)   年折旧率(%)   房屋及建筑物         年限平均法      20       5.00       4.75       机器拓荒       年限平均法     5-10      5.00    9.50—19.00 上海正帆科技股份有限公司                                    财务报表附注      类   别      折旧方法    折客岁限(年)      残值率(%)   年折旧率(%)      输送拓荒       年限平均法       4         5.00       23.75  电子至极他拓荒        年限平均法      3-5        5.00    19.00—31.67   对于已经计提减值准备的固定钞票，在计提折旧时扣除已计提的固定钞票减值准备。   每年年度终了，公司对固定钞票的使用寿命、预测净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预测数与原先猜想数有互异的，诊治固定钞票使用寿命。      (3)融资租入固定钞票的认定依据、计价方法和折旧方法   本公司在租入的固定钞票本色上迤逦了与钞票接洽的全部风险和报酬时证据该项 固定钞票的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定钞票的成本，按租赁脱手日租赁钞票 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者详情。融资租入的固定钞票遴选与自有固 定钞票相一致的折旧政策计提租赁钞票折旧。梗概合理详情租赁期届满时将会取得租赁 钞票通盘权的，在租赁钞票使用年限内计提折旧；无法合理详情租赁期届满时梗概取得 租赁钞票通盘权的，在租赁期与租赁钞票使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。   (1)在建工程以立项神态分类核算。   (2)在建工程结转为固定钞票的措施和时点   在建工程神态按建造该项钞票达到预定可使用状态前所发生的全部开销，作为固定 钞票的入账价值。包括建筑用度、机器拓荒原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要开销以及在钞票达到预定可使用状态之前为该神态颠倒借款所发生的 借款用度及占用的一般借款发生的借款用度。本公司在工程装配或开发完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定钞票。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣 工决算的固定钞票，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程试验 成本等，按猜想的价值转入固定钞票，并按本公司固定钞票折旧政策计提固定钞票的折 旧，待办理齐全决算后，再按试验成本诊治原来的暂估价值，但不诊治原已计提的折旧 额。 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   (1)借款用度本钱化的证据原则和本钱化期间   本公司发生的可径直包摄于适宜本钱化条件的钞票的购建或分娩的借款用度在同 时闲适下列条件时赐与本钱化计入关联钞票成本：   ①钞票开销已经发生；   ②借款用度已经发生；   ③为使钞票达到预定可使用状态所必要的购建或者分娩举止已经脱手。   其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。   适宜本钱化条件的钞票在购建或者分娩过程中发生非平方中断，且中断时期联合超 过 3 个月的，暂停借款用度的本钱化。   当购建或者分娩适宜本钱化条件的钞票达到预定可使用或者可销售状态时，罢手其 借款用度的本钱化；以后发生的借款用度于发生当期证据为用度。   (2)借款用度本钱化率以及本钱化金额的策动方法   为购建或者分娩适宜本钱化条件的钞票而借入颠倒借款的，以颠倒借款当期试验发 生的利息用度，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，详情为颠倒借款利息用度的本钱化金额。   购建或者分娩适宜本钱化条件的钞票占用了一般借款的，一般借款应予本钱化的利 息金额按累计钞票开销进步颠倒借款部分的钞票开销加权平均数乘以所占用一般借款 的本钱化率，策动详情一般借款应予本钱化的利息金额。本钱化率根据一般借款加权平 均利率策动详情。   (1)无形钞票的计价方法   按取得时的试验成本入账。   (2)无形钞票使用寿命及摊销   ①使用寿命有限的无形钞票的使用寿命猜想情况： 上海正帆科技股份有限公司                              财务报表附注     项   目      预测使用寿命               依据 地盘使用权           50 年      法定使用权 策动机软件            5年       参考能为公司带来经济利益的期限详情使用寿命   每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形钞票的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形钞票的使用寿命及摊销方法与以前猜想未有不同。   ②无法想到无形钞票为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不祥情的无形钞票。 对于使用寿命不祥情的无形钞票，公司在每年年度终了对使用寿命不祥情的无形钞票的 使用寿命进行复核，如果再行复核后仍为不祥情的，于钞票欠债表日进行减值测试。   ③无形钞票的摊销   对于使用寿命有限的无形钞票，本公司在取得时详情其使用寿命，在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益神态计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除预测残值后的金额。已计提减值准备的无形钞票，还应扣除已计提的无形钞票减值 准备累计金额。使用寿命有限的无形钞票，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方 承诺在无形钞票使用寿命拆伙时购买该无形钞票或不错根据活跃阛阓得到预测残值信 息，何况该阛阓在无形钞票使用寿命拆伙时很可能存在。   对使用寿命不祥情的无形钞票，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不祥情的无形 钞票的使用寿命进行复核，如果有笔据标明无形钞票的使用寿命是有限的，猜想其使用 寿命并在预测使用年限内系统合理摊销。   (3)辞别里面讨论开发神态的讨论阶段和开发阶段具体措施   ①本公司将为进一步开发举止进行的府上及关联方面的准备举止作为讨论阶段，无 形钞票讨论阶段的开销在发生时计入当期损益。   ②在本公司已完成讨论阶段的干事后再进行的开发举止作为开发阶段。   (4)开发阶段开销本钱化的具体条件   开发阶段的开销同期闲适下列条件时，才能证据为无形钞票：   A.完成该无形钞票以使其梗概使用或出售在技能上具有可行性；   B.具有完成该无形钞票并使用或出售的意图； 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注   C.无形钞票产生经济利益的形态，包括梗概解说运用该无形钞票分娩的产物存在市 场或无形钞票自身存在阛阓，无形钞票将在里面使用的，梗概解说其有用性；   D.有饱胀的技能、财务资源和其他资源支抓，以完成该无形钞票的开发，并有才略 使用或出售该无形钞票；   E.包摄于该无形钞票开发阶段的开销梗概可靠地计量。   对子公司、联营企业和连络企业的长期股权投资、遴选成本模式进行后续计量的投 资性房地产、固定钞票、在建工程、无形钞票、商誉等(存货、按公允价值模式计量的 投资性房地产、递延所得税钞票、金融钞票除外)的钞票减值，按以下方法详情：   于钞票欠债表日判断钞票是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司 将猜想其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所酿成的商誉、使用寿命不祥情的 无形钞票头陀未达到可使用状态的无形钞票不管是否存在减值迹象，每年齐进行减值测 试。   可收回金额根据钞票的公允价值减行止置用度后的净额与钞票预测改日现款流量 的现值两者之间较高者详情。本公司以单项钞票为基础猜想其可收回金额；难以对单项 钞票的可收回金额进行猜想的，以该钞票所属的钞票组为基础详情钞票组的可收回金额。 钞票组的认定，以钞票组产生的主要现款流入是否沉寂于其他钞票或者钞票组的现款流 入为依据。   当钞票或钞票组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同期计提相应的钞票减值准备。   就商誉的减值测试而言，对于因企业合并酿成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分担至关联的钞票组；难以分担至关联的钞票组的，将其分担至关联的钞票 组组合。关联的钞票组或钞票组组合，是梗概从企业合并的协同效应中受益的钞票组或 者钞票组组合，且不大于本公司详情的敷陈分部。   减值测试时，如与商誉关联的钞票组或者钞票组组合存在减值迹象的，着手对不包 含商誉的钞票组或者钞票组组合进行减值测试，策动可收回金额，证据相应的减值损失。 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注 然后对包含商誉的钞票组或者钞票组组合进行减值测试，比拟其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，证据商誉的减值损失。   钞票减值损失依然证据，在以后管帐期间不再转回。   长期待摊用度核算本公司已经发生但应由本期和以后各期包袱的分担期限在一年 以上的各项用度。   本公司长期待摊用度在受益期内平均派销。   职工薪酬，是指本公司为获取职工提供的服务或铲除干事关系而给予的各式形态的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、下野后福利、除名福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工妃耦、子女、受抚育东说念主、已故职工遗属至极他受益东说念主等的福利，也属于 职工薪酬。   根据流动性，职工薪酬分别列示于钞票欠债表的“应酬职工薪酬”神态和“长期应 付职工薪酬”神态。   (1)短期薪酬的管帐处理方法   ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)   本公司在职工为其提供服务的管帐期间，将试验发生的短期薪酬证据为欠债，并计 入当期损益，其他管帐准则要求或允许计入钞票成本的除外。   ②职工福利费   本公司发生的职工福利费，在试验发生时根据试验发生额计入当期损益或关联钞票 成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。   ③医疗保障费、工伤保障费、生养保障费等社会保障费和住房公积金，以及工会经 费和职工教训经费   本公司为职工交纳的医疗保障费、工伤保障费、生养保障费等社会保障费和住房公 积金，以及按司法索取的工会经费和职工教训经费，在职工为其提供服务的管帐期间， 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 根据司法的计提基础和计提比例策动详情相应的职工薪薪金额，并证据相应欠债，计入 当期损益或关联钞票成本。   ④短期带薪缺勤   本公司在职工提供服务从而增多了其改日享有的带薪缺勤权柄时，证据与积贮带薪 缺勤关联的职工薪酬，并以积贮未利用权柄而增多的预期支付金额计量。本公司在职工 试验发生缺勤的管帐期间证据与非积贮带薪缺勤关联的职工薪酬。   ⑤短期利润共享规划   利润共享规划同期闲适下列条件的，本公司证据关联的应酬职工薪酬：   A.企业因昔日事项导致面前具有支付职工薪酬的法界说务或推界说务；   B.因利润共享规划所产生的应酬职工薪酬义务金额梗概可靠猜想。   (2)下野后福利的管帐处理方法   ①设定提存规划   本公司在职工为其提供服务的管帐期间，将根据设定提存规划策动的应缴存金额确 觉得欠债，并计入当期损益或关联钞票成本。   根据设定提存规划，预期不会在职工提供关联服务的年度敷陈期拆伙后十二个月内 支付全部应缴存金额的，本公司参影相应的折现率(根据钞票欠债表日与设定提存规划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃阛阓上的高质料公司债券的阛阓收益率详情)，将 全部应缴存金额以折现后的金额计量应酬职工薪酬。   ②设定受益规划   A.详情设定受益规划义务的现值和当期服务成本   根据预期累计福利单元法，遴选无偏且相互一致的精算假设对接洽东说念主口统计变量和 财务变量等作念出猜想，计量设定受益规划所产生的义务，并详情关联义务的包摄期间。 本公司按影相应的折现率(根据钞票欠债表日与设定受益规划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃阛阓上的高质料公司债券的阛阓收益率详情)将设定受益规划所产生的义务 赐与折现，以详情设定受益规划义务的现值和当期服务成本。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   B.证据设定受益规划净欠债或净钞票   设定受益规划存在钞票的，本公司将设定受益规划义务现值减去设定受益规划钞票 公允价值所酿成的赤字或盈余证据为一项设定受益规划净欠债或净钞票。   设定受益规划存在盈余的，本公司以设定受益规划的盈余和钞票上限两项的孰低者 计量设定受益规划净钞票。   C.详情应计入钞票成本或当期损益的金额   服务成本，包括当期服务成本、昔日服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他 管帐准则要求或允许计入钞票成本确当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。   设定受益规划净欠债或净钞票的利息净额，包括规划钞票的利息收益、设定受益计 划义务的利息用度以及钞票上限影响的利息，均计入当期损益。   D.详情应计入其他概述收益的金额   再行计量设定受益规划净欠债或净钞票所产生的变动，包括：   (a)精算利得或损失，即由于精算假设和训导诊治导致之前所计量的设定受益规划义 务现值的增多或减少；   (b)规划钞票答复，扣除包括在设定受益规划净欠债或净钞票的利息净额中的金额;   (c)钞票上限影响的变动，扣除包括在设定受益规划净欠债或净钞票的利息净额中的 金额。   上述再行计量设定受益规划净欠债或净钞票所产生的变动径直计入其他概述收益, 何况在后续管帐期间不允许转回至损益，但本公司不错在权益范围内迤逦这些在其他综 合收益中证据的金额。   (3)除名福利的管帐处理方法   本公司向职工提供除名福利的，不才列两者孰早日证据除名福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：   ①企业不行片面裁撤因铲除干事关系规划或裁减提议所提供的除名福利时；   ②企业证据与触及支付除名福利的重组关联的成本或用度时。 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注   除名福利预期在年度敷陈期拆伙后十二个月内不行统共支付的，参影相应的折现率 (根据钞票欠债表日与设定受益规划义务期限和币种相匹配的国债或活跃阛阓上的高质 量公司债券的阛阓收益率详情)将除名福利金额赐与折现，以折现后的金额计量应酬职 工薪酬。   (4)其他长期职工福利的管帐处理方法   ①适宜设定提存规划条件的   本公司向职工提供的其他长期职工福利，适宜设定提存规划条件的，将全部应缴存 金额以折现后的金额计量应酬职工薪酬。   ②适宜设定受益规划条件的   在敷陈期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本证据为下列组成部分：   A.服务成本；   B.其他长期职工福利净欠债或净钞票的利息净额；   C.再行计量其他长期职工福利净欠债或净钞票所产生的变动。   为简化关联管帐处理，上述神态的总净额计入当期损益或关联钞票成本。   (1)预测欠债的证据措施   如果与或有事项关联的义务同期适宜以下条件，本公司将其证据为预测欠债：   ①该义务是本公司承担的刻下义务；   ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；   ③该义务的金额梗概可靠地计量。   (2)预测欠债的计量方法   预测欠债按照履行关联刻下义务所需开销的最好猜想数进行开动计量，并概述洽商 与或有事项接洽的风险、不祥情味和货币时期价值等因素。每个钞票欠债表日对预测负 债的账面价值进行复核。有可信笔据标明该账面价值不行反应当前最好猜想数的，按照 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 当前最好猜想数对该账面价值进行诊治。   (1)股份支付的种类   本公司股份支付包括以现款结算的股份支付和以权益结算的股份支付。   (2)权益器具公允价值的详情方法   ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的阛阓价钱计量，同期洽商授予股 份所依据的条件和条件(不包括阛阓条件之外的可行权条件)进行诊治。②对于授予职工 的股票期权，在许厚情况下难以获取其阛阓价钱。如果不存在条件和条件相同的交易期 权，公司选拔适用的期权订价模子猜想所授予的期权的公允价值。   (3)确招供行权权益器具最好猜想的依据   在恭候期内每个钞票欠债表日，公司根据最新取得的可行权职工东说念主数变动等后续信 息作出最好猜想，修正预测可行权的权益器具数目，以作出可行权权益器具的最好猜想。   (4)股份支付规划实施的管帐处理   以现款结算的股份支付   ①授予后立即可行权的以现款结算的股份支付，在授予日以本公司承担欠债的公允 价值计入关联成本或用度，相应增多欠债。并在结算前的每个钞票欠债表日和结算日对 欠债的公允价值再行计量，将其变动计入损益。   ②完成恭候期内的服务或达到司法事迹条件以后才可行权的以现款结算的股份支 付，在恭候期内的每个钞票欠债表日以对可行权情况的最好猜想为基础，按本公司承担 欠债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或用度和相应的欠债。   以权益结算的股份支付   ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工 具的公允价值计入关联成本或用度，相应增多本钱公积。   ②完成恭候期内的服务或达到司法事迹条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在恭候期内的每个钞票欠债表日，以对可行权权益器具数目的最好估 上海正帆科技股份有限公司                        财务报表附注 计为基础，按权益器具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或用度和本钱公 积。      (5)股份支付规划修改的管帐处理   本公司对股份支付规划进行修改时，若修改增多了所授予权益器具的公允价值，按 照权益器具公允价值的增多相应地证据取得服务的增多；若修改增多了所授予权益器具 的数目，则将增多的权益器具的公允价值相应地证据为取得服务的增多。权益器具公允 价值的增多是指修改前后的权益器具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或遴选了其他不利于职工的形态修改股份支付规划的条件和条件， 则仍不息对取得的服务进行管帐处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益器具。      (6)股份支付规划断绝的管帐处理   如果在恭候期内取消了所授予的权益器具或结算了所授予的权益器具(因未闲适可 行权条件而被取消的除外)，本公司：   ①将取消或结动作为加快可行权处理，立即证据正本应在剩余恭候期内证据的金额；   ②在取消或结算时支付给职工的通盘款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额 高于该权益器具在回购日公允价值的部分，计入当期用度。   本公司如果回购其职工已可行权的权益器具，冲减企业的通盘者权益；回购支付的 款项高于该权益器具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。      自 2020 年 1 月 1 日起适用      (1)一般原则   收入是本公司在日常举止中酿成的、会导致推动权益增多且与推动插足本钱无关的 经济利益的总流入。   本公司在履行了合同中的践约义务，即在客户取得关联商品适度权时证据收入。取 得关联商品适度权，是指梗概主导该商品的使用并从中获取简直全部的经济利益。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   合同中包含两项或多项践约义务的，本公司在合同脱手日，按照各单项践约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价钱分担至各单项践约义务，按照分担 至各单项践约义务的交易价钱计量收入。   交易价钱是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。在详情合同交易价钱时，如果存在可变对价，本公司按照渴望值或 最可能发生金额详情可变对价的最好猜想数，并以不进步在关联不祥情味放置时累计已 证据收入极可能不会发生要紧转回的金额计入交易价钱。合同中如果存在要紧融资因素， 本公司将根据客户在取得商品适度权时即以现款支付的应薪金额详情交易价钱，该交易 价钱与合同对价之间的差额，在合同期间内遴选试验利率法摊销，对于适度权迤逦与客 户支付价款间隔未进步一年的，本公司不洽商其中的融资因素。   闲适下列条件之一的，属于在某一时段内履行践约义务；不然，属于在某一时点履 行践约义务：   ①客户在本公司践约的同期即取得并浪掷本公司践约所带来的经济利益；   ②客户梗概适度本公司践约过程中在建的商品；   ③本公司践约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在通盘合同期间内 有权就累计于今已完成的践约部分收取款项。   对于在某一时段内履行的践约义务，本公司在该段时期内按照践约程度证据收入， 然而，践约程度不行合理详情的除外。本公司按照插足法(或产出法)详情提供服务的履 约程度。当践约程度不行合理详情时，本公司已经发生的成本预测梗概得到补偿的，按 照已经发生的成本金额证据收入，直到践约程度梗概合理详情为止。   对于在某一时点履行的践约义务，本公司在客户取得关联商品适度权时点证据收入。 在判断客户是否已取得商品或服务适度权时，本公司会洽商下列迹象：   ①本公司就该商品或服务享有刻下收款权柄，即客户就该商品负有刻下付款义务；   ②本公司已将该商品的法定通盘权迤逦给客户，即客户已领有了该商品的法定通盘 权；   ③本公司已将该商品的什物迤逦给客户，即客户已什物占有该商品； 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注   ④本公司已将该商品通盘权上的主要风险和报酬迤逦给客户，即客户已取得该商品 通盘权上的主要风险和报酬；   ⑤客户已接管该商品。   (2)具体方法   本公司收入证据的具体方法如下：   对于销售产物与联想、装配、调试等一说念签订的合同，在同期适宜以下条件时证据 收入：①关联拓荒、材料、劳务已提供；②取得客户证据的关联验收敷陈；③预测与收 入关联的款项不错收回。   高纯特种气体至极他莫得客户现场装配和调试要求的产物销售，在同期适宜以下条 件时证据收入：①关联拓荒、材料已出库且对方已签收；②收到价款或取得收款的权柄； ③预测与收入关联的款项不错收回。   以下收入管帐政策适用于 2019 年度及以前   (1)销售商品收入   本公司已将商品通盘权上的主要风险和报酬迤逦给购买方；本公司既莫得保留与所 有权连续洽的不息经管权，也莫得对已售出的商品实施灵验适度；收入的金额梗概可靠 地计量；关联的经济利益很可能流入企业；关联的已发生或将发生的成本梗概可靠地计 量时，证据商品销售收入拆伙。   本公司收入证据的具体原则：   对于销售产物与联想、装配、调试等一说念签订的合同，在同期适宜以下条件时证据 收入：①关联拓荒、材料、劳务已提供；②取得客户证据的关联验收敷陈；③预测与收 入关联的款项不错收回。   高纯特种气体至极他莫得客户现场装配和调试要求的产物销售，在同期适宜以下条 件时证据收入：①关联拓荒、材料已出库且对方已签收；②收到价款或取得收款的权柄； ③预测与收入关联的款项不错收回。   (2)提供劳务收入 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注   在钞票欠债表日提供劳务交易的拆伙梗概可靠猜想的，遴选完工百分比法证据提供 劳务收入。提供劳务交易的完工程度，依据已完干事的测量详情。   提供劳务交易的拆伙梗概可靠猜想是指同期闲适：A、收入的金额梗概可靠地计量； B、关联的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度梗概可靠地详情；D、交易中 已发生和将发生的成本梗概可靠地计量。   本公司按照已收或应收的合同或公约价款详情提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或公约价款不公允的除外。钞票欠债表日按照提供劳务收入总额乘以完工程度扣除 以前管帐期间累计已证据提供劳务收入后的金额，证据当期提供劳务收入；同期，按照 提供劳务猜想总成本乘以完工程度扣除以前管帐期间累计已证据劳务成本后的金额，结 转当期劳务成本。   在钞票欠债表日提供劳务交易拆伙不梗概可靠猜想的，分别下列情况处理：   ① 已经发生的劳务成本预测梗概得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额证据   提供劳务收入，并按疏导金额结转劳务成本。   ② 已经发生的劳务成本预测不梗概得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不证据提供劳务收入。   (3)让渡钞票使用权收入   与交易关联的经济利益很可能流入企业，收入的金额梗概可靠地计量时，分别下列 情况详情让渡钞票使用权收入金额：   ① 利息收入金额，按照他东说念主使用本企业货币资金的时期和试验利率策动详情。   ② 使用费收入金额，按照接洽合同或公约商定的收费时期和方法策动详情   (1)政府辅助的证据   政府辅助同期闲适下列条件的，才能赐与证据：   ①本公司梗概闲适政府辅助所附条件；   ②本公司梗概收到政府辅助。 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   (2)政府辅助的计量   政府辅助为货币性钞票的，按照收到或应收的金额计量。政府辅助为非货币性钞票 的，按照公允价值计量；公允价值不行可靠取得的，按照口头金额 1 元计量。   (3)政府辅助的管帐处理   ①与钞票关联的政府辅助   公司取得的、用于购建或以其他形态酿成长期钞票的政府辅助辞别为与钞票关联的 政府辅助。与钞票关联的政府辅助证据为递延收益，在关联钞票使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照口头金额计量的政府辅助，径直计入当期损益。关联资 产在使用寿命拆伙前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的关联递延收益余 额转入钞票惩处当期的损益。   ②与收益关联的政府辅助   除与钞票关联的政府辅助之外的政府辅助辞别为与收益关联的政府辅助。与收益相 关的政府辅助，分情况按照以下司法进行管帐处理：   用于补偿本公司以后期间的关联成本用度或损失的，证据为递延收益，并在证据相 关成本用度或损失的期间，计入当期损益；   用于补偿本公司已发生的关联成本用度或损失的，径直计入当期损益。   对于同期包含与钞票关联部分和与收益关联部分的政府辅助，区分不同部分分别进 行管帐处理；难以区分的，合座归类为与收益关联的政府辅助。   与本公司日常举止关联的政府辅助，按照经济业求本色，计入其他收益。与本公司 日常举止无关的政府辅助，计入营业外收支。   ③政策性优惠贷款贴息   财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，以试验收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计 算关联借款用度。   财政将贴息资金径直拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减关联借款用度。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   ④政府辅助送还   已证据的政府辅助需要返还时，开动证据时冲减关联钞票账面价值的，诊治钞票账 面价值；存在关联递延收益余额的，冲减关联递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；属于其他情况的，径直计入当期损益。   本公司粗鄙根据钞票与欠债在钞票欠债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 互异，遴选钞票欠债表债务法将应纳税暂时性互异或可抵扣暂时性互异对所得税的影响 额证据和计量为递延所得税欠债或递延所得税钞票。本公司不合递延所得税钞票和递延 所得税欠债进行折现。   (1)递延所得税钞票的证据   对于可抵扣暂时性互异、梗概结转以后年度的可抵扣失掉和税款抵减，其对所得税 的影响额按预测转回期间的所得税税率策动，并将该影响额证据为递延所得税钞票，但 所以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性互异、可抵扣失掉和税款抵减的改日应纳 税所得额为限。   同期具有下列特征的交易或事项中因钞票或欠债的开动证据所产生的可抵扣暂时 性互异对所得税的影响额不证据为递延所得税钞票：   A.该项交易不是企业合并；   B.交易发生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣失掉)。   本公司对与子公司、联营公司及连络企业投资关联的可抵扣暂时性互异，同期闲适 下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)证据为递延所得税钞票：   A.暂时性互异在可想到的改日很可能转回；   B.改日很可能获取用来抵扣可抵扣暂时性互异的应纳税所得额；   钞票欠债表日，有可信笔据标明改日期间很可能获取饱胀的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性互异的，证据以前期间未证据的递延所得税钞票。   在钞票欠债表日，本公司对递延所得税钞票的账面价值进行复核。如果改日期间很 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注 可能无法获取饱胀的应纳税所得额用以抵扣递延所得税钞票的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获取饱胀的应纳税所得额时，减记的金额赐与转回。   (2)递延所得税欠债的证据   本公司通盘应纳税暂时性互异均按预测转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额证据为递延所得税欠债，但下列情况的除外：   ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性互异对所得税的影响不证据为递延所 得税欠债：   A.商誉的开动证据；   B.具有以下特征的交易中产生的钞票或欠债的开动证据：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额或可抵扣失掉。   ②本公司对与子公司、连络企业及联营企业投资关联的应纳税暂时性互异，其对所 得税的影响额一般证据为递延所得税欠债，但同期闲适以下两项条件的除外：   A.本公司梗概适度暂时性互异转回的时期；   B.该暂时性互异在可想到的改日很可能不会转回。   (3)特定交易或事项所触及的递延所得税欠债或钞票的证据   ①与企业合并关联的递延所得税欠债或钞票   非归拢适度下企业合并产生的应纳税暂时性互异或可抵扣暂时性互异，在证据递延 所得税欠债或递延所得税钞票的同期，关联的递延所得税用度(或收益)，粗鄙诊治企业 合并中所证据的商誉。   ②径直计入通盘者权益的神态   与径直计入通盘者权益的交易或者事项关联确当期所得税和递延所得税，计入通盘 者权益。暂时性互异对所得税的影响计入通盘者权益的交易或事项包括：其他债权投资 公允价值变动等酿成的其他概述收益、管帐政策变更遴选追想诊治法或对前期(蹙迫)会 计罅隙更正互异追想重述法诊治期初留存收益、同期包含欠债成份及权益成份的羼杂金 融器具在开动证据时计入通盘者权益等。 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   ③可弥补失掉和税款抵减   A.本公司自身经营产生的可弥补失掉以及税款抵减   可抵扣失掉是指按照税法例则策动详情的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 失掉。对于按照税法例则不错结转以后年度的未弥补失掉(可抵扣失掉)和税款抵减，视 同可抵扣暂时性互异处理。在预测可利用可弥补失掉或税款抵减的改日期间内很可能取 得饱胀的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，证据相应的递延所得税 钞票，同期减少当期利润表中的所得税用度。   B.因企业合并而酿成的可弥补的被合并企业的未弥补失掉   在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性互异，在购买日不适宜递延所 得税钞票证据条件的，不赐与证据。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 标明购买日的关联情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性互异带来的经济 利益梗概拆伙的，证据关联的递延所得税钞票，同期减少商誉，商誉不及冲减的，差额 部分证据为当期损益；除上述情况之外，证据与企业合并关联的递延所得税钞票，计入 当期损益。   ④合并抵销酿成的暂时性互异   本公司在编制合并财务报表时，因抵销未拆伙里面销售损益导致合并钞票欠债表中 钞票、欠债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性互异的，在合并 钞票欠债表中证据递延所得税钞票或递延所得税欠债，同期诊治合并利润表中的所得税 用度，但与径直计入通盘者权益的交易或事项及企业合并关联的递延所得税除外。   ⑤以权益结算的股份支付   如果税法例则与股份支付关联的开销允许税前扣除，在按照料帐准则司法证据成本 用度的期间内，本公司根据管帐期末取得信息猜想可税前扣除的金额策动详情其计税基 础及由此产生的暂时性互异，适宜证据条件的情况下证据关联的递延所得税。其中预测 改日期间可税前扣除的金额进步按照料帐准则司法证据的与股份支付关联的成本用度， 进步部分的所得税影响应径直计入通盘者权益。 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注   本公司将本色上迤逦了与钞票通盘权接洽的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除 此之外的均为经营租赁。   （1）经营租赁的管帐处理方法   ①本公司作为经营租赁承租东说念主时，将经营租赁的房钱开销，在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁钞票的使用量计入当期损益。出租东说念主提供免租期的，本公司将房钱 总额在不扣除免租期的通盘租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分担，免租期内 证据房钱用度及相应的欠债。出租东说念主承担了承租东说念主某些用度的，本公司按该用度从房钱 用度总额中扣除后的房钱用度余额在租赁期内进行分担。   开动径直用度，计入当期损益。如公约商定或有房钱的在试验发生时计入当期损益。   ②本公司作为经营租赁出租东说念主时，遴选直线法将收到的房钱在租赁期内证据为收益。 出租东说念主提供免租期的，出租东说念主将房钱总额在不扣除免租期的通盘租赁期内，按直线法或 其他合理的方法进行分配，免租期内出租东说念主也证据房钱收入。承担了承租东说念主某些用度的， 本公司按该用度自房钱收入总额中扣除后的房钱收入余额在租赁期内进行分配。   开动径直用度，计入当期损益。金额较大的赐与本钱化，在通盘经营租赁期内按照 与证据房钱收入疏导的基础分期计入当期损益。如公约商定或有房钱的在试验发生时计 入当期收益。   （2）融资租赁的管帐处理方法   ①本公司作为融资租赁承租东说念主时，在租赁期脱手日，将租赁脱手日租赁钞票公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入钞票的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应酬款的入账价值，其差额作为未证据融资用度。在租赁期内各个期间遴选试验 利率法进行分担，证据为当期融资用度，计入财务用度。   发生的开动径直用度，计入租入钞票价值。   在计提融资租赁钞票折旧时，本公司遴选与自有应折旧钞票相一致的折旧政策，折 旧期间以租赁合同而定。如果梗概合理详情租赁期届满时本公司将会取得租赁钞票通盘 权，以租赁期脱手日租赁钞票的寿命作为折旧期间；如果无法合理详情租赁期届满后本 公司是否梗概取得租赁钞票的通盘权，以租赁期与租赁钞票寿命两者中较短者作为折旧 上海正帆科技股份有限公司                           财务报表附注 期间。    ②本公司作为融资租赁出租东说念主时，于租赁期脱手日将租赁脱手日最低租赁应收款额 与开动径直用度之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入钞票欠债表的长期应收款， 同期记载未担保余值；将最低租赁应收款额、开动径直用度及未担保余值之和与其现值 之和的差额作为未拆伙融资收益，在租赁期内各个期间遴选试验利率法证据为租赁收入。     (1)计提措施    ①根据《企业安全分娩用度索取和使用经管办法》(财企[2012]16 号)司法，危机品 分娩与储存企业以上年度试验营业收入为计提依据，遴选逾额累退形态按照以下措施平 均逐月索取，具体计提措施如下：    营业收入不进步 1,000 万元的，按照 4%索取；    营业收入进步 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%索取；    营业收入进步 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%索取；    营业收入进步 10 亿元的部分，按照 0.2%索取。    ②根据《企业安全分娩用度索取和使用经管办法》(财企[2012]16 号)司法，开发工 程施工企业以建筑装配工程造价为计提依据，机电装配工程安全分娩用度索取措施为    ③根据《企业安全分娩用度索取和使用经管办法》(财企[2012]16 号)司法，机械制 造企业以上年度试验营业收入为计提依据，遴选逾额累退形态按照以下措施平均逐月提 取，具体计提措施如下：    营业收入不进步 1,000 万元的，按照 2%索取；    营业收入进步 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%索取；    营业收入进步 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%索取；    营业收入进步 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%索取；    营业收入进步 50 亿元的部分，按照 0.05%索取。 上海正帆科技股份有限公司                                            财务报表附注     (2)核算方法     安全分娩用度于索取时计入关联产物的成本或当期损益，同期计入“专项储备”科 目。索取的安全分娩费按司法范围使用时，属于用度性开销的，径直冲减专项储备；形 成固定钞票的，先通过“在建工程”科目归集所发生的开销，待安全神态完工达到预定 可使用状态时证据为固定钞票；同期，按照酿成固定钞票的成本冲减专项储备，并证据 疏导金额的累计折旧。该固定钞票在以后期间不再计提折旧。     (1)蹙迫管帐政策变更 号)(以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准 则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对管帐政策的关联内容进行诊治，详 见附注三、27。     新收入准则要求初次执行该准则的积贮影响数诊治初次执行当年龄首(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他关联神态金额，对可比期间信息不予诊治。在执行新 收入准则时，本公司仅对初次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行诊治。     上述管帐政策的积贮影响数如下：     因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应诊治 2020 年 1 月 1 日应收账款 -76,794,373.53 元、合同钞票 76,794,373.53 元、合同欠债 415,675,093.21 元、其他流动 欠债 14,961,317.56 元、预收款项-430,636,410.77 元。本公司母公司财务报表相应诊治     除此之外，本公司无其他的蹙迫管帐政策变更。     (2)蹙迫管帐猜想变更     本敷陈期内，本公司无要紧管帐猜想变更。     (3)初次执行新收入准则和新租赁准则诊治初次执行当年龄首财务报表关联神态情 况 上海正帆科技股份有限公司                                                       财务报表附注   合并钞票欠债表                                                                 单元:元 币种:东说念主民币     项   目      2019 年 12 月 31 日            2020 年 1 月 1 日         诊治数 应收账款                346,682,707.29             269,888,333.76       -76,794,373.53 合同钞票                              -             76,794,373.53       76,794,373.53 预收款项                430,636,410.77                          -      -430,636,410.77 合同欠债                              -            415,675,093.21      415,675,093.21 其他流动欠债                            -             14,961,317.56       14,961,317.56   各神态诊治情况讲明：   于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务关联的未到期质保金的应收 账款 76,794,373.53 元重分类至合同钞票，本公司将与商品销售和提供劳务关联的预收账 款(不含税) 415,675,093.21 元重分类至合同欠债，与商品销售和提供劳务关联的预收账 款(增值税) 14,961,317.56 元重分类至其他流动欠债。   母公司钞票欠债表                                                                 单元:元 币种:东说念主民币     项   目      2019 年 12 月 31 日            2020 年 1 月 1 日         诊治数 应收账款                312,301,507.59             237,912,252.87       -74,389,254.72 合同钞票                              -             74,389,254.72       74,389,254.72 预收款项                401,320,250.36                          -      -401,320,250.36 合同欠债                              -            386,892,450.51      386,892,450.51 其他流动欠债                                          14,427,799.85       14,427,799.85   各神态诊治情况讲明：   于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务关联的未到期质保金的应收 账款 74,389,254.72 元重分类至合同钞票，将与商品销售和提供劳务关联的预收账款(不 含税) 386,892,450.51 元重分类至合同欠债，与商品销售和提供劳务关联的预收账款(增 值税) 14,427,799.85 元重分类至其他流动欠债。   四、税项 上海正帆科技股份有限公司                                                    财务报表附注   税    种                     计税依据                             税率                    按税法例则策动的销售货品和应税劳务收入为基 增值税                础策动销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额                    后，差额部分为应交增值税。 城市珍重开发税            应缴流转税                              7%、5% 教训费附加              应缴流转税                              3% 地方教训费附加            应缴流转税                              2% 企业所得税*             应纳税所得额                             8.25%、15%、16.5%、25%   注*：本公司、合肥正帆、江苏半导体适用高新技能企业 15%的所得税税率；香港 正帆根据香港《利得税》条例，香港当地有限公司的所得税税率为 16.5%，并于 2018 年 4 月 1 日起实行利得税两级制，即：法团首 200 万元(港币)的利得税税率降至 8.25%， 自后的利润则不息按 16.5%纳税。其他子公司适用 25%所得税税率。   本公司于 2019 年 10 月 28 日通过高新技能企业再行认定，取得高新技能企业文凭， 文凭号 GRD201931001888，灵验期：3 年。根据关联司法，公司自 2019 年起联合三年 享受高新技能企业 15%的优惠税率。本公司敷陈期内适用高新技能企业 15%的所得税税 率。   合肥正帆于 2019 年 11 月 20 日通过高新技能企业再行认定，取得高新技能企业证 书，文凭号 GR201934002072，灵验期：3 年。根据关联司法，合肥正帆自 2019 年起连 续三年享受高新技能企业 15%的优惠税率。合肥正帆敷陈期内适用高新技能企业 15%的 所得税税率。   江苏半导体 2018 年 11 月 30 日取得高新技能企业文凭，文凭编号为 GR201832005640， 灵验期为 3 年。根据关联司法，江苏半导体自 2018 年起联合三年享受高新技能企业 15% 的优惠税率。江苏半导体敷陈期内适用高新技能企业 15%的所得税税率。      五、合并财务报表神态谛视            项   目             2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日 库存现款                                       7,756.93                  3,189.00 上海正帆科技股份有限公司                                                                  财务报表附注          项   目                  2020 年 12 月 31 日                    2019 年 12 月 31 日 银行入款                                            801,337,578.23                241,201,740.64 其他货币资金                                            6,543,415.40                 18,079,253.08 应收利息                                              4,241,789.69                               -          共计                                     812,130,540.25                259,284,182.72 其中：存放在境外的款项总额                                     4,498,134.13                      426,181.99      (1) 其他货币资金中 6,543,415.40 元系公司存入保函保证金，银行入款中入款冻结金 额为 10,000,000.00 元。除此之外，期末货币资金中无其他因典质、质押或冻结等对使用 有限制、有潜在回收风险的款项。      (2) 应收利息 4,241,789.69 元系计提的依期入款利息，按照财政部发布的《对于改进 印发 2019 年度一般企业财务报表形态的见告》(财会【2019】6 号)的要求，基于试验 利率法计提的金融器具的利息应包含在相应金融器具的账面余额中。      (3) 货币资金 2020 年末较 2019 年末增长 213.22%，主要系本期经受投资款增多所 致。          项   目                  2020 年 12 月 31 日                    2019 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融钞票 其中：理睬产物                                          70,280,191.79                               - 指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融钞票                                                   -                               -          共计                                      70,280,191.79                               -      (1)交易性金融钞票期末余额中的理睬产物捆绑构性入款产物。      (2) 交易性金融钞票 2020 年末较 2019 年末大幅增长，主要系公司本期购买结构性 入款产物所致。      (1)分类列示  种   类              账面余额       坏账准备           账面价值             账面余额         坏账准备       账面价值  上海正帆科技股份有限公司                                                                               财务报表附注   种   类                 账面余额           坏账准备            账面价值              账面余额           坏账准备          账面价值 银行承兑汇 票 交易承兑汇 票      共计     155,659,841.09 1,216,658.04 154,443,183.05 101,588,711.72 906,571.87 100,682,139.85       (2)期末本公司无质押的应收单据       (3)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收单据           项     目                       断绝证据金额                                  未断绝证据金额 银行承兑汇票                                                  75,265,073.23                        88,853,195.22 交易承兑汇票                                                              -                         3,000,000.00            共计                                           75,265,073.23                        91,853,195.22       注：本公司对大型交易银行和宇宙性股份制交易银行承兑的银行承兑汇票，在背书 或贴刻下断绝证据，其他银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴刻下不息证据应收单据， 待到期兑付后断绝证据。       (4)期末本公司无因出票东说念主未践约而将其转应收账款的单据。       (5)本期坏账准备的变动情况  类    别 应收单据          906,571.87          310,086.17                            -               -     1,216,658.04       (6)本期无核销的应收单据情况。       (7)应收单据 2020 年末较 2019 年末增长 53.23%，主要系客户单据结算增多所致。       (1)按账龄泄露            账     龄                     2020 年 12 月 31 日                        2019 年 12 月 31 日 上海正帆科技股份有限公司                                                                    财务报表附注              账   龄               2020 年 12 月 31 日                   2019 年 12 月 31 日              小计                                378,565,716.18                   398,522,131.72 减：坏账准备                                          48,937,268.38                    51,839,424.43              共计                                329,628,447.80                   346,682,707.29     (2)按坏账计提方法分类泄露          类   别               账面余额                           坏账准备                                                                     计提比例          账面价值                          金额           比例(%)             金额                                                                      (%) 按单项计提坏账准备             10,609,657.57            2.80 10,609,657.57      100.00                - 按组共计提坏账准备            367,956,058.61           97.20 38,327,610.81       10.42 329,628,447.80          共计          378,565,716.18       100.00 48,937,268.38          12.93 329,628,447.80     (续上表)          类   别               账面余额                           坏账准备                                                                     计提比例          账面价值                          金额           比例(%)             金额                                                                      (%) 按单项计提坏账准备             21,344,190.50            5.36 21,344,190.50      100.00                - 按组共计提坏账准备            377,177,941.22           94.64 30,495,233.93        8.09 346,682,707.29          共计          398,522,131.72            100 51,839,424.43        13.01 346,682,707.29     坏账准备计提的具体讲明：     ①于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款              名 称                               应收账款               坏账准备           计提比例(%)          计提原理 广西盛和电子科技股份有限公司                 3,189,915.00      3,189,915.00        100.00 可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                    2,259,054.35      2,259,054.35        100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司                 1,996,629.33      1,996,629.33        100.00 可能无法收回  上海正帆科技股份有限公司                                                                               财务报表附注               名 称                                          应收账款             坏账准备            计提比例(%)            计提原理 大连德豪光电科技有限公司                              1,550,858.89     1,550,858.89            100.00 可能无法收回 其他单元                                      1,613,200.00     1,613,200.00            100.00 可能无法收回               合 计                        10,609,657.57    10,609,657.57            100.00      (续上表)               名 称                                          应收账款             坏账准备            计提比例(%)            计提原理 蚌埠三颐半导体有限公司                              12,800,587.28    12,800,587.28            100.00 可能无法收回 广西盛和电子科技股份有限公司                            3,189,915.00     3,189,915.00            100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司                            1,996,629.33     1,996,629.33            100.00 可能无法收回 大连德豪光电科技有限公司                              1,550,858.89     1,550,858.89            100.00 可能无法收回 三才石岐制药股份有限公司                               563,200.00       563,200.00             100.00 可能无法收回 其他单元                                      1,243,000.00     1,243,000.00            100.00 可能无法收回               合 计                        21,344,190.50    21,344,190.50            100.00      ②于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款      账    龄                                          计提比例                                          计提比                        账面余额           坏账准备                          账面余额             坏账准备                                                       (%)                                          例(%)      共计           367,956,058.61 38,327,610.81             10.42 377,177,941.22 30,495,233.93        8.09      本期坏账准备计提金额的依据：      按组共计提坏账准备的证据措施及说远瞩附注三、10。      (3)本期坏账准备的变动情况  类      2019 年 12 月     管帐政策变更 2020 年 1 月 1                        本期变动金额                     2020 年 12 月 上海正帆科技股份有限公司                                                                                  财务报表附注 别       31 日                            日                         收回          香港正帆外                  31 日                                                                          转销或核                                                      计提           或转          币报表折算                                                                            销                                                                    回            互异 应收 账款      (4)本期试验核销的应收账款情况                          项    目                                                   核销金额 试验核销的应收账款                                                                                         527,855.61      (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况                                                             占应收账款余额        单元称呼                             余额                                               坏账准备余额                                                              的比例(%) 江苏时间芯存半导体有限公 司 通威太阳能                                   21,013,235.70                         5.55              1,118,273.43 惠科集团                                    15,766,669.21                         4.16              1,162,659.47 中芯海外                                    13,804,038.19                         3.65              1,320,513.45 信息产业电子第十一联想研 究院科技工程股份有限公司           共计                            85,942,812.05                        22.70             10,471,763.76      归拢集团适度的公司明细如下（下同）：      集团称呼                                                   公司称呼                       滁州惠科光电科技有限公司                       重庆惠科金渝光电科技有限公司      惠科集团                       绵阳惠科光电科技有限公司                       长沙惠科光电有限公司                       武汉京东方光电科技有限公司                       成齐京东方光电科技有限公司                       昆明京东方浮现技能有限公司                       北京京东方光电科技有限公司       京东方                       重庆京东方光电科技有限公司                       合肥京东方浮现技能有限公司                       福州京东方光电科技有限公司                       北京京东方浮现技能有限公司                       通威太阳能（成齐）有限公司                       通威太阳能（合肥）有限公司      通威太阳能                       通威太阳能（眉山）有限公司                       通威太阳能（安徽）有限公司                       中芯南边集成电路制造有限公司      中芯海外                       中芯朔方集成电路制造（北京）有限公司 上海正帆科技股份有限公司                                                            财务报表附注    集团称呼                                    公司称呼                 中芯长电半导体（江阴）有限公司                 中芯集成电路制造（绍兴）有限公司                 中芯集成电路（宁波）有限公司                 中芯海外集成电路制造(上海)有限公司                 中芯海外集成电路制造（北京）有限公司                 中芯海外集成电路制造(天津)有限公司                 中芯海外集成电路制造(深圳)有限公司    (1)分类列示        项   目         2020 年 12 月 31 日公允价值                  2019 年 12 月 31 日公允价值 应收单据                                  155,084,559.35                    49,644,718.73 应收账款                                               -                                -         共计                            155,084,559.35                    49,644,718.73    (2)应收单据按减值计提方法分类泄露        类   别       计提减值准备的基                                         计提比例(%)             减值准备           备注                       础 按单项计提减值准备                         -                    -            -               - 按组共计提减值准备            155,084,559.35                    -            -               -        共计            155,084,559.35                    -            -               -    (续上表)        类   别       计提减值准备的基                                         计提比例(%)             减值准备           备注                       础 按单项计提减值准备                         -                    -            -               - 按组共计提减值准备             49,644,718.73                    -            -               -        共计             49,644,718.73                    -            -    按组合 2 计提坏账准备：各敷陈期末，本公司按照通盘存续期预期信用损失算量银  上海正帆科技股份有限公司                                                                                   财务报表附注 行承兑汇票坏账准备。本公司觉得所抓有的银行承兑汇票不存在要紧的信用风险，不会 因银行或其他出票东说念主背信而产生要紧损失。       按组共计提坏账准备的证据措施及说远瞩附注三、10。       (3)减值准备的变动情况     类    别                           日                计提                  收回或转回         转销或核销                   日 应收单据                             -                    -                  -                 -                - 应收账款                             -                    -                  -                 -                -       共计                         -                    -                  -                 -                -       (4)应收款项融资 2020 年末较 2019 年末增长 212.39%，主要系客户单据结算增多所 致。       (1)预支款项按账龄列示          账      龄                                      金额                   比例(%)               金额                  比例(%)            共计                    51,467,588.45                  100.00       36,583,530.39             100.00       (2)按预支对象归集的期末余额前五名的预支款项情况                                                                                    占预支款项期末余额共计                     单元称呼                            2020 年 12 月 31 日余额                                                                                       数的比例(%) Entegris,Inc.                                                     15,977,359.51                         31.04 深圳市海特克机电拓荒有限公司                                                     4,038,000.00                          7.85 上海善世机电拓荒装配工程有限公司                                                   2,868,581.99                          5.58 苏州华控机电工程有限公司                                                       2,142,169.96                          4.16 常州绿为环保科技有限公司                                                       1,705,000.00                          3.31                      共计                                           26,731,111.46                         51.94       (3)预支款项 2020 年末较 2019 年末增长 40.69%，主要系本期预支材料增多所致。 上海正帆科技股份有限公司                                               财务报表附注    (1)分类列示           项   目      2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日 应收利息                                          -                         - 应收股利                                          -                         - 其他应收款                             16,572,591.16             13,325,208.24            共计                     16,572,591.16             13,325,208.24    (2)其他应收款    ①按账龄泄露           账   龄      2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日            小计                     18,974,315.88             15,554,388.74 减：坏账准备                             2,401,724.72              2,229,180.50            共计                     16,572,591.16             13,325,208.24    ②按款项性质分类情况           款项性质       2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日 保证金                               18,300,247.90             13,792,423.77 备用金至极他                              674,067.98               1,761,964.97            小计                     18,974,315.88             15,554,388.74 减：坏账准备                             2,401,724.72              2,229,180.50            共计                     16,572,591.16             13,325,208.24    ③按坏账计提方法分类泄露    A.限定 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：       阶   段       账面余额                坏账准备               账面价值 上海正帆科技股份有限公司                                                                                  财务报表附注          阶    段           账面余额                                 坏账准备                      账面价值 第一阶段                         18,941,865.88                          2,369,274.72              16,572,591.16 第二阶段                                          -                                -                          - 第三阶段                                  32,450.00                        32,450.00                          -          共计                  18,974,315.88                          2,401,724.72              16,572,591.16          类   别       账面余额             计提比例(%)                  坏账准备            账面价值               原理 按单项计提坏账准备                         -                        -              -               -               - 按组共计提坏账准备          18,941,865.88              12.51            2,369,274.72 16,572,591.16                 -          共计        18,941,865.88              12.51            2,369,274.72 16,572,591.16                 -      类       别      账面余额              计提比例(%)                  坏账准备            账面价值               原理 按单项计提坏账准备              32,450.00             100.00               32,450.00               -               - 按组共计提坏账准备                         -                        -              -               -               -          共计            32,450.00             100.00               32,450.00               -               -     B.限定 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：          阶    段           账面余额                                 坏账准备                      账面价值 第一阶段                         15,521,938.74                          2,196,730.50              13,325,208.24 第二阶段                                          -                                -                          - 第三阶段                                  32,450.00                        32,450.00                          -          共计                  15,554,388.74                          2,229,180.50              13,325,208.24      类       别     账面余额               计提比例(%)                  坏账准备            账面价值               原理 按单项计提坏账准备                     -                        -                  -               -               - 按组共计提坏账准备         15,521,938.74              14.15             2,196,730.50   13,325,208.24               -          共计       15,521,938.74              14.15             2,196,730.50   13,325,208.24               - 上海正帆科技股份有限公司                                                                               财务报表附注         类    别           账面余额            计提比例(%)               坏账准备          账面价值             原理 按单项计提坏账准备                   32,450.00           100.00          32,450.00              -              - 按组共计提坏账准备                            -                     -            -              -              -          共计                 32,450.00           100.00          32,450.00              -              -         本期坏账准备计提金额的依据：         按组共计提坏账准备的证据措施及说远瞩附注三、10。         ④坏账准备的变动情况                                                       本期变动金额     类    别       2019 年 12 月 31 日                                                  2020 年 12 月 31 日                                          计提            收回或转回           转销或核销 其他应收款                 2,229,180.50       172,544.22               -            -           2,401,724.72         ⑤本期无核销的其他应收款情况。         ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                                             占其他应收款         单元称呼              款项的性质                                 账龄          期末余额共计          坏账准备                                              日余额                                                                             数的比例(%) 信息产业电子第十一设 计讨论院科技工程股份                  保证金              2,850,000.00      1 年以内               15.02    142,500.00 有限公司 通威太阳能                       保证金              2,079,000.00      0-2 年               10.96    128,900.00 徐州经济技能开发区金                             保证金                856,000.00      1 年以内                4.51     42,800.00 龙湖城市投资有限公司 京东方                         保证金                807,200.00      0-2 年                4.25     40,720.00 江苏润尘间纪光伏科技                             保证金                800,000.00      1 年以内                4.22     40,000.00 有限公司             共计                               7,392,200.00                          38.96    394,920.00         注：前五名归拢集团下公司合并泄露，各集团公司明细详见附注五、4(5)         (1)存货分类 项   目                  2020 年 12 月 31 日                                2019 年 12 月 31 日 上海正帆科技股份有限公司                                                                                              财务报表附注                              存货跌价准                                                    存货跌价准                              备或合同履                                                    备或合同履              账面余额                                账面价值                账面余额                                  账面价值                              约成本减值                                                    约成本减值                               准备                                                       准备 原材料       90,155,048.64        581,705.46    89,573,343.18          86,075,502.09        539,235.54       85,536,266.55 在产物          3,629,914.80                -       3,629,914.80         612,423.80          28,647.65         583,776.15 库存商 品 未完工 神态成      548,453,736.03      9,356,024.93 539,097,711.10 387,971,249.45 10,126,768.15 377,844,481.30 本 共计       649,527,442.65 10,677,565.20 638,849,877.45 483,162,086.36 11,884,673.52 471,277,412.84   (2)存货跌价准备或合同践约成本减值准备      项    目 原材料                     539,235.54       304,490.63                   -     262,020.71                -     581,705.46 在产物                         28,647.65    192,963.25                   -     221,610.90                -               - 库存商品                  1,190,022.18       687,160.98                   - 1,137,348.35                  -     739,834.81 未完工神态成本              10,126,768.15       932,054.77                   - 1,702,797.99                  -    9,356,024.93       共计             11,884,673.52 2,116,669.63                       - 3,323,777.95                  - 10,677,565.20   (3)存货 2020 年末较 2019 年末增长 34.43%，主要系本期末在执行合同限度增多所 致。   (1)合同钞票情况          项    目                                         账面余额                         减值准备                        账面价值 未到期的质保金                                   77,707,785.29                   4,832,498.74                    72,875,286.55   (2)按合同钞票减值准备计提方法分类泄露          类     别                         账面余额                                  减值准备                                                                                                            账面价值                                   金额               比例(%)                  金额          计提比率(%) 按单项计提减值准备                                    -                  -                 -                   -               - 按组共计提减值准备                     77,707,785.29             100.00       4,832,498.74               6.22 72,875,286.55  上海正帆科技股份有限公司                                                                        财务报表附注          类   别                   账面余额                             减值准备                                                                                        账面价值                             金额          比例(%)             金额           计提比率(%) 按单项计提减值准备                           -              -               -             -                 -          共计             77,707,785.29       100.00     4,832,498.74           6.22 72,875,286.55      (3)合同钞票减值准备变动情况  项 2019 年 12 月 管帐政策变 2020 年 1 月                                            本期转销/       2020 年 12                                             本期计提            本期转回  目    31 日           更           1日                                         核销          月 31 日 合同               - 4,058,194.07 4,058,194.07   774,304.67                 -             - 4,832,498.74 钞票      (4)合同钞票 2020 年末较 2019 年末大幅增长，主要系本期根据新收入准则将与商品 销售和提供劳务关联的未到期质保金重分类至合同钞票列示所致。              项   目                  2020 年 12 月 31 日                    2019 年 12 月 31 日 增值税                                              35,523,034.83                       13,541,122.00 企业所得税                                                         -                           1,766.72              共计                                  35,523,034.83                       13,542,888.72      其他流动钞票 2020 年末较 2019 年末增长 162.30%，主要系本期增值税留抵税额增 加所致。              项   目                  2020 年 12 月 31 日                    2019 年 12 月 31 日 权益器具投资                                           77,446,869.40                                     - 以公允价值计量且其变动计入当                                                               -                                    - 期损益的金融钞票              共计                                  77,446,869.40                                     -      其他非流动金融钞票 2020 年末较 2019 年末大幅增长，主要系公司本期增多青岛聚 源银芯股权投资搭伙企业（有限搭伙）和芯链融创集成电路产业发展（北京）有限公司 的权益性投资所致。  上海正帆科技股份有限公司                                                                         财务报表附注      (1)分类列示           项   目                      2020 年 12 月 31 日                   2019 年 12 月 31 日 固定钞票                                             333,319,272.82                       350,251,200.42 固定钞票计帐                                                        -                                    -            共计                                    333,319,272.82                       350,251,200.42      (2)固定钞票      ①固定钞票情况                                                                       电子至极他设       项   目          房屋及建筑物           机器拓荒            输送拓荒                                共计                                                                          备 一、账面原值： (1)购置                            -    4,414,275.56    2,102,022.03     1,159,465.72     7,675,763.31 (2)在建工程转入             1,961,029.73    5,304,077.56                -               -     7,265,107.29 (1)惩处或报废                         -     102,681.78     1,129,232.59       12,472.02      1,244,386.39 二、累计折旧 (1)计提                12,932,873.58   16,095,347.29    1,313,227.96     1,456,642.93    31,798,091.76 (1)惩处或报废                         -      97,547.69     1,061,171.70       10,960.56      1,169,679.95 三、减值准备 四、固定钞票账面价 值 账面价值 日账面价值      截止 2020 年底，公司固定钞票无典质情况。 上海正帆科技股份有限公司                                                                                    财务报表附注    (1)分类列示          项   目                        2020 年 12 月 31 日                             2019 年 12 月 31 日 在建工程                                                        18,462,514.04                           3,759,151.86 工程物质                                                                    -                                      -            共计                                               18,462,514.04                           3,759,151.86    (2)在建工程    ①在建工程情况    项   目                   账面余额             减值准备              账面价值             账面余额          减值准备             账面价值 超高纯砷化氢、磷 化氢扩产及办公  6,014,401.24                          -    6,014,401.24      195,457.03                -    195,457.03 楼开发神态 新动力、新光源、 半导体行业要害 配套装备和工艺  5,254,178.14                          -    5,254,178.14               -                -              - 开流配套分娩力 进步神态 洁净车间工程            2,714,768.20                 -    2,714,768.20               -                -              - 电子特种材料生 产神态一期 电子特种材料生 产神态二期 总部大楼夹层装                               -                -                  -   145,483.50                -    145,483.50 修神态 荒芜工程               906,063.45                  -      906,063.45       47,656.37                -     47,656.37     共计           18,462,514.04                 - 18,462,514.04 3,759,151.86                     - 3,759,151.86    ②蹙迫在建工程神态变动情况                  预算数          2019 年 12            本期增多金 本期转入固定 本期其他 2020 年 12 月   神态称呼                  （万元）          月 31 日                额    钞票金额  减少金额    31 日 超高纯砷化氢、磷 化氢扩产及办公楼          18,153.00       195,457.03       5,818,944.21                -            -       6,014,401.24 开发神态 新动力、新光源、 半导体行业要害配 套装备和工艺开发           8,081.00                -       5,254,178.14                -            -       5,254,178.14 配套分娩力进步项 目 洁净车间工程               320.00                -       2,714,768.20                -            -       2,714,768.20 上海正帆科技股份有限公司                                                                           财务报表附注                 预算数           2019 年 12    本期增多金 本期转入固定 本期其他 2020 年 12 月   神态称呼                 （万元）           月 31 日        额    钞票金额  减少金额    31 日 电子特种材料分娩 神态一期 电子特种材料分娩 神态二期 总部大楼夹层装修 神态 荒芜工程                      -    47,656.37   3,370,025.65     1,962,555.09 549,063.48     906,063.45    共计                     - 3,759,151.86 22,517,532.95      7,265,107.29 549,063.48 18,462,514.04   (续上表)                 工程累计                                                       本期利息                                             利息本钱化 其中：本期利   神态称呼          插足占预           工程程度                                        本钱化率         资金来源                                              累计金额 息本钱化金额                 算比例(%)                                                      (%) 超高纯砷化氢、磷 化氢扩产及办公楼          3.31           3.31               -             -            -        自筹/募投 开发神态 新动力、新光源、 半导体行业要害配 套装备和工艺开发          6.50           6.50               -             -            -        自筹/募投 配套分娩力进步项 目 洁净车间工程            84.84          84.84              -             -            -            自筹 电子特种材料分娩 神态一期 电子特种材料分娩 神态二期 总部大楼夹层装修 神态 荒芜工程                -              -                -             -            -             -    共计               -              -                -             -            -             -   (3)在建工程 2020 年末较 2019 年末增长 391.14%，主要系增多对超高纯砷化氢、磷 化氢扩产及新动力、新光源、半导体行业要害配套装备和工艺开流配套分娩力进步神态 的投资所致。   (1)无形钞票情况         项   目                    地盘使用权                      策动机软件                      共计 一、账面原值  上海正帆科技股份有限公司                                                                             财务报表附注             项   目                  地盘使用权                    策动机软件                          共计 (1)购置                                                -           2,048,004.29               2,048,004.29 (1)惩处                                                -                       -                          - 二、累计摊销 (1)计提                                   773,958.96                673,516.89                1,447,475.85 (1)惩处                                                -                       -                          - 三、减值准备 四、账面价值     (2)截止 2020 年底，公司无形钞票无典质受限情况。    项    目                           本期增多                       日                                  本期摊销           其他减少                    日 房屋装修费                964,040.30      549,063.48          397,361.24                   -      1,115,742.54      (1)未经抵销的递延所得税钞票         项   目           可抵扣暂时性差                                  可抵扣暂时性差                                             递延所得税钞票                                   递延所得税钞票                            异                                        异 坏账准备                        50,807,062.11         7,972,592.88        47,916,851.08         7,187,527.67 存货跌价准备                      10,509,977.96         1,576,496.70        11,058,122.45         1,658,718.37 里面交易未拆伙利润                   64,761,348.47         9,714,202.27        24,364,063.33         3,654,609.50  上海正帆科技股份有限公司                                                                      财务报表附注          项   目         可抵扣暂时性差                               可抵扣暂时性差                                          递延所得税钞票                                  递延所得税钞票                           异                                     异 递延收益                      9,314,375.00        1,397,156.25        6,776,875.00      1,016,531.25          共计             135,392,763.54      20,660,448.10         90,115,911.86    13,517,386.79     (2)未经抵销的递延所得税欠债      项   目                      应纳税暂时性互异          递延所得税欠债            应纳税暂时性互异                递延所得税欠债 金融钞票公允价值 变动     (3)未证据递延所得税钞票明细              项   目                2020 年 12 月 31 日                     2019 年 12 月 31 日 坏账准备                                               6,581,087.77                     7,058,325.72 存货跌价准备                                              167,587.24                       826,551.07 递延收益                                               5,811,010.75                     6,020,043.96 可抵扣失掉                                             52,784,474.30                    42,923,350.14              共计                                   65,344,160.06                    56,828,270.89     (4)未证据递延所得税钞票的可抵扣失掉将于以下年度到期              年   份                2020 年 12 月 31 日                     2019 年 12 月 31 日              共计                                   52,784,474.30                    42,923,350.14     (5)递延所得税钞票 2020 年末较 2019 年末增长 52.84%，主要系公司未完工神态规 模增多，里面交易量增多，里面交易未拆伙利润增多所致。              项   目                2020 年 12 月 31 日                     2019 年 12 月 31 日 预支工程款                                              3,833,406.69                     2,169,656.03 上海正帆科技股份有限公司                                                 财务报表附注      其他非流动钞票 2020 年末较 2019 年末增长 76.68%，主要系本期预支工程拓荒款 增多所致。      (1)短期借款分类         项   目         2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日 质押、保证借款                                         -             33,000,000.00 保证借款                                            -             28,000,000.00 应计利息                                            -                92,933.19          共计                                     -             61,092,933.19      (2)短期借款 2020 年末较 2019 年末着落 100%，主要系本期偿还了短期借款所致。         种   类         2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票                              14,750,555.53                         - 交易承兑汇票                                          -                         -          共计                         14,750,555.53                         -      应酬单据 2020 年末较 2019 年末增长较大，主要系本期单据结算增多所致。      (1)按性质列示         项   目         2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日 货款及分包款                             456,447,338.77            347,373,228.45 工程拓荒款                                6,931,437.94              7,216,795.18 其他                                   5,783,498.28              7,260,095.61          共计                        469,162,274.99            361,850,119.24      (2)期末无账龄进步 1 年的蹙迫应酬账款。      (1)预收款项列示         项   目         2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日 上海正帆科技股份有限公司                                                                财务报表附注         项   目           2020 年 12 月 31 日                       2019 年 12 月 31 日 预收成款                                                  -                     430,636,410.77   (2)预收款项 2020 年末较 2019 年末大幅着落，主要系本期根据新收入准则的司法， 将预收成款余额重分类至合同欠债(不含税)至极他流动欠债(增值税)报表神态列示所致。   (1)合同欠债情况         项   目           2020 年 12 月 31 日                       2019 年 12 月 31 日 预收商品款                                    536,990,121.80                                  -   合同欠债 2020 年末较 2019 年末大幅增长，主要系本期根据新收入准则的司法，将 预收成款余额(不含税)重分类至合同欠债(不含税)报表神态列示所致。   (1)应酬职工薪酬列示         项   目                             本期增多             本期减少                        日                                                         日 一、短期薪酬              30,250,343.19        162,870,171.90   156,129,172.71     36,991,342.38 二、下野后福利-设定提存规划       1,119,660.01          1,096,721.88     1,900,484.84       315,897.05 三、除名福利                147,182.00           1,911,039.59     2,058,221.59                 - 四、一年内到期的其他福利                    -                     -                -                 -         共计          31,517,185.20        165,877,933.37   160,087,879.14     37,307,239.43   (2)短期薪酬列示         项   目                             本期增多             本期减少                        日                                                         日 一、工资、奖金、津贴和补贴       29,129,208.99        142,383,659.13   135,797,437.34     35,715,430.78 二、职工福利费                         -          5,815,647.78     5,815,647.78                 - 三、社会保障费               675,502.60           6,341,849.76     6,257,929.86       759,422.50 其中：医疗保障费              608,821.19           6,278,261.02     6,149,628.85       737,453.36 工伤保障费                  14,083.51              33,484.63        28,662.02         18,906.12 生养保障费                  52,597.90              30,104.11        79,638.99          3,063.02 四、住房公积金               442,775.60           5,498,767.00     5,427,909.50       513,633.10 五、工会经费和职工教训经费            2,856.00          2,830,248.23     2,830,248.23          2,856.00 上海正帆科技股份有限公司                                                                                财务报表附注            项   目                                       本期增多               本期减少                                    日                                                             日 六、短期带薪缺勤                                     -                     -                   -                 - 七、短期利润共享规划                                   -                     -                   -                 -            共计                   30,250,343.19         162,870,171.90    156,129,172.71       36,991,342.38    (3)设定提存规划列示    项   目           2019 年 12 月 31 日        本期增多                    本期减少               2020 年 12 月 31 日       共计                1,119,660.01        1,096,721.88               1,900,484.84            315,897.05            项   目                       2020 年 12 月 31 日                      2019 年 12 月 31 日 企业所得税                                                  14,601,761.80                         13,702,593.79 增值税                                                     2,922,531.95                          6,419,380.57 个东说念主所得税                                                    922,623.67                            747,763.83 教训费附加                                                    367,294.68                            365,370.88 房产税                                                      320,683.04                            297,916.53 城市珍重开发税                                                  328,238.53                            325,545.20 地盘使用税                                                    183,843.15                            180,279.90 印花税                                                      138,165.08                            133,517.81            共计                                          19,785,141.90                         22,172,368.51    (1)分类列示            项   目                       2020 年 12 月 31 日                      2019 年 12 月 31 日 应酬利息                                                               -                                     - 应酬股利                                                               -                                     - 其他应酬款                                                   9,796,308.57                         13,800,708.30            共计                                           9,796,308.57                         13,800,708.30    (2)其他应酬款    ①按款项性质列示其他应酬款 上海正帆科技股份有限公司                                                                        财务报表附注         项   目                       2020 年 12 月 31 日                   2019 年 12 月 31 日 股权转让款                                             5,206,800.00                      10,000,000.00 代扣代缴社保等                                           1,364,156.13                       1,116,685.88 保证金                                                372,957.00                          448,919.00 其他往返                                              2,852,395.44                       2,235,103.42            共计                                     9,796,308.57                      13,800,708.30         项   目                       2020 年 12 月 31 日                   2019 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款                                                   -                       9,000,000.00 应计利息                                                         -                         181,242.19            共计                                                -                       9,181,242.19         项   目                       2020 年 12 月 31 日                   2019 年 12 月 31 日 应交税费-待转销项税额贷方余 额重分类   其他流动欠债 2020 年末较 2019 年末大幅增长，主要系本期根据新收入准则的司法， 将预收成款余额(待转销项税额)重分类至其他流动欠债(增值税)报表神态列示所致。   (1)长期借款分类         项   目                       2020 年 12 月 31 日                   2019 年 12 月 31 日 典质借款                                                         -                      92,500,000.00            小计                                                -                      92,500,000.00 减：一年内到期的长期借款                                                 -                       9,000,000.00            共计                                                -                      83,500,000.00   (1)递延收益情况   项    目        2019 年 12 月 31 日        本期增多                 本期减少               2020 年 12 月 31 日 政府辅助                12,796,918.96        3,870,000.00            1,541,533.21       15,125,385.75   (2)触及政府辅助的神态 上海正帆科技股份有限公司                                                                                           财务报表附注                                                     本期计      辅助神态                                                      金额 新动力新光源，半导 体行业要害配送装备           5,149,375.00                -             -    267,500.00      -    4,881,875.00      与钞票关联 和工艺开发神态 神态投资奖励基金            2,686,956.45                -             -    141,705.00      -    2,545,251.45      与钞票关联 合肥市促进新式工业 化发展神态资金 张江资金辅助神态                         -   1,500,000.00             -              -     -    1,500,000.00      与收益关联 先进制造业政策扶抓                                  -   1,250,000.00             -              -     -    1,250,000.00      与收益关联 神态辅助 高纯材料部件性能分 析及检测平台神态财                        -    800,000.00              -              -     -     800,000.00       与钞票关联 政补贴 GENTECH 正帆“制 程科技集成服务扬帆 规划”品牌计谋进步 神态 电子特种材料分娩项 目二期工程技改奖补             547,326.68                -             -     56,620.00      -     490,706.68       与钞票关联 资金 三甲基铝蚁集供应系 统技能改造神态 企业研发购置仪器设 备辅助资金 促进经济高质料发展                                  -    170,000.00              -       4,958.11     -     165,041.89       与钞票关联 政策奖补神态 危化防控监测信息系                                  -    150,000.00              -              -     -     150,000.00       与钞票关联 统奖补资金神态 企业技能改造辅助               96,000.00                -             -              -     -      96,000.00       与钞票关联 上海正帆科技股份有 限公司技能中心才略             700,000.00                -             -    700,000.00      -               -      与钞票关联 开发神态      合   计         12,796,918.96     3,870,000.00             -   1,541,533.21     -   15,125,385.75  项   目 股份总额     192,264,553.00 64,235,447.00                -                  -         - 64,235,447.00 256,500,000.00      根据公司 2019 年第二次临时推动大会决议，并经中国证券监督经管委员会证监许 可[2020]1588 号《对于本旨上海正帆科技股份有限公司初次公开刊行股票注册的批复》 本旨注册，2020 年 8 月，公司初次向社会公开刊行东说念主民币普通股股票 6,423.5447 万股。 上海正帆科技股份有限公司                                                                         财务报表附注     项   目         2019 年 12 月 31 日         本期增多               本期减少               2020 年 12 月 31 日 股本溢价                   236,361,236.06     846,487,479.13                     -     1,082,848,715.19 集资金净额为东说念主民币 910,722,926.13 元，其中增多股本东说念主民币 64,235,447.00 元，增多资 本公积东说念主民币 846,487,479.13 元。                                                本期发生金额 项   目                                   减：所                                      税后归 2020 年 12 月                                         得税费                                      属于少                      前发生额 益当期转入 益当期转入        母公司                                          用                                       数推动                             损益    留存收益 外币财务 报表折算    1,558,539.15 -1,892,919.95         -            -      - -1,892,919.95        -   -334,380.80 差额     其他概述收益变化主要系外币财务报表折算差额变动所致。     项   目         2019 年 12 月 31 日         本期增多               本期减少               2020 年 12 月 31 日 安全分娩费                   11,774,526.71       10,169,298.65       7,324,296.32         14,619,529.04     公司根据财政部、安全监管总局财企[2012]16 号《对于印发取和使用经管办法>的见告》司法措施计提安全分娩用度。     项   目                                                   本期增多            本期减少 法定盈余公积        15,925,094.04             - 15,925,094.04 12,596,296.97               - 28,521,391.01     本期盈余公积增多系本公司按《公司法》及本公司规定接洽司法，按本期净利润 10％ 索取法定盈余公积金。                  项    目                             2020 年度                      2019 年度 诊治前上期末未分配利润                                            210,973,233.42               134,847,465.26 诊治期初未分配利润共计数(调增+，调减－)                                                   -                           - 诊治后期初未分配利润                                             210,973,233.42               134,847,465.26 上海正帆科技股份有限公司                                                                   财务报表附注             项   目                               2020 年度                     2019 年度 加：本期包摄于母公司通盘者的净利润                                   124,258,067.95              83,022,780.16 减：索取法定盈余公积                                           12,596,296.97               6,897,012.00 索取恣意盈余公积                                                         -                          - 索取一般风险准备                                                         -                          - 应酬普通股股利                                                          -                          - 转作股本的普通股股利                                                       -                          - 期末未分配利润                                             322,635,004.40             210,973,233.42  项   目                 收入                    成本                   收入                    成本 主营业务        1,108,189,400.74       805,941,945.88      1,183,160,479.28        884,599,298.59 其他业务             796,083.42             23,696.96          2,544,036.32           555,958.20   共计        1,108,985,484.16       805,965,642.84      1,185,704,515.60        885,155,256.79   (1)主营业务(分产物)      产物称呼                          收入                成本                收入                  成本 工艺介质供应系统             984,583,479.67 700,151,003.44       1,029,294,609.86      749,367,638.11 高纯特种气体               106,986,661.13   90,719,322.90        93,214,903.66        75,401,298.18 洁净室配套业务               16,619,259.94   15,071,619.54        60,650,965.76        59,830,362.30        共计           1,108,189,400.74 805,941,945.88      1,183,160,479.28      884,599,298.59   (2)收入阐明信息   于 2020 年度，营业收入按收入证据时期阐明后的信息如下：                     项    目                                            2020 年度 收入证据时期                                                                                      - 在某一时点证据收入                                                                    1,108,985,484.16 在某段时期证据收入                                                                                   -                       共计                                                     1,108,985,484.16   (3)践约义务的讲明   对于销售商品类交易，本公司在客户取得关联商品的适度权时完成践约义务。 上海正帆科技股份有限公司                                   财务报表附注         项   目   2020 年度                    2019 年度 城市珍重开发税                     4,920,529.45         4,503,213.39 教训费附加                       4,667,800.36         3,697,660.99 房产税                         2,478,806.55         2,486,626.98 地盘使用税                        451,547.10              451,547.10 其他税种                         981,603.91          1,977,024.88         共计                 13,500,287.37        13,116,073.34         项   目   2020 年度                    2019 年度 职工薪酬                       11,942,701.91        13,889,012.74 业务接待费                       1,920,082.86         1,698,856.33 差旅费                         1,886,752.08         2,308,862.24 告白宣传费                       1,827,695.78         1,469,622.16 输送费                                    -         7,885,427.50 其他用度                        5,448,533.56         3,435,734.06         共计                 23,025,766.19        30,687,515.03   按照新收入准则，本期与践约义务关联的输送费重分类至营业成本。         项   目   2020 年度                    2019 年度 职工薪酬                       65,600,923.80        54,107,732.90 顾问人接洽费                      13,320,224.85        11,274,976.22 折旧与摊销                      12,158,971.46        10,860,407.93 租赁费                         2,985,990.41         1,850,897.29 差旅费                         2,820,757.77         3,404,650.62 业务接待费                       2,262,818.78         2,175,545.46 维修费                         1,967,075.51         2,036,958.10 财产保障费                       1,578,416.83         1,093,192.19 其他用度                       11,662,642.32         8,451,204.78         共计                114,357,821.73        95,255,565.49 上海正帆科技股份有限公司                                                           财务报表附注         项   目            2020 年度                                   2019 年度 职工薪酬                                   34,005,658.74                    29,940,315.31 物料浪掷                                   13,722,424.66                    11,226,863.33 折旧与摊销                                   1,667,427.10                     1,442,998.66 其他                                      3,094,695.90                     3,376,505.32            共计                          52,490,206.40                    45,986,682.62         项   目            2020 年度                                   2019 年度 利息开销                                    6,435,338.24                    12,164,688.85 减：利息收入                                  6,613,548.36                         613,792.14 利息净开销                                    -178,210.12                    11,550,896.71 汇兑损失                                    1,267,395.35                     2,384,607.19 减：汇兑收益                                  2,097,151.08                     2,062,865.09 汇兑净损失                                    -829,755.73                         321,742.10 银行手续费                                    377,598.53                          982,904.70         合   计                            -630,367.32                    12,855,543.51      财务用度本期较上期着落 104.90%，主要系本期银行利息开销减少所致。                                                                    与钞票关联/与收益相        项    目     2020 年度                     2019 年度                                                                        关 一、计入其他收益的政府辅助 其中：与递延收益关联的政府 辅助 与递延收益关联的政府辅助                       -                   60,000.00     与收益关联 二、其他与日常举止关联且计 入其他收益的神态 企业扶抓资金辅助            12,320,000.00                              -     与收益关联 上市扶抓资金辅助             5,000,000.00                  200,000.00        与收益关联 税收返还                 3,142,440.72                1,861,871.84        与收益关联 稳岗辅助                  379,902.00                               -     与收益关联 惠科金渝 8.5+代薄膜晶体管 液晶浮现器神态特气系统总                       -               750,000.00        与收益关联 集成总包成神态辅助 科技翻新奖补资金辅助                         -               200,000.00        与收益关联 上海正帆科技股份有限公司                                                      财务报表附注                                                               与钞票关联/与收益相        项    目      2020 年度                  2019 年度                                                                   关 其他辅助                  1,466,140.41               678,206.86     与收益关联         共计           23,850,016.34             4,352,837.34   其他收益本期较上期增长 447.92%，主要系公司本期收到的企业扶抓资金及上市扶 抓资金辅助增多所致。         项    目            2020 年度                             2019 年度 理睬产物                                   330,586.30                                 -   投资收益本期较上期增长较大，主要系本期新增理睬收益所致。 产生公允价值变动收益的来源             2020 年度                             2019 年度 交易性金融钞票                              23,727,061.19                                - 其中：理睬产物                                280,191.79                                 -      其他非流动金融钞票                       23,446,869.40                                -            共计                        23,727,061.19                                -   公允价值变动收益本期较上期大幅增长，主要系本期权益器具投资公允价值增多所 致。         项    目            2020 年度                             2019 年度 应收单据坏账损失                               -310,086.17                       77,848.13 应收账款坏账损失                              2,112,742.05                  -4,571,382.60 其他应收款坏账损失                              -172,544.22                      -532,553.89            共计                         1,630,111.66                  -5,026,088.36   信用减值损失本期较上期着落 132.43%，主要系本期应收账款坏账损失减少所致。         项    目            2020 年度                             2019 年度 存货跌价损失及合同践约成本减                                      -6,949,168.37                 -10,292,394.47 值损失 上海正帆科技股份有限公司                                       财务报表附注      信用减值损失本期较上期着落 32.48%，主要系未完工神态跌价损失减少所致。         项   目        2020 年度                   2019 年度 惩处未辞别为抓有待售的固定资 产、在建工程、分娩性生物质产                   289,188.66          2,946,357.40 及无形钞票的惩处利得或损失 其中：固定钞票                          289,188.66          2,946,357.40         共计                       289,188.66          2,946,357.40      钞票惩处收益本期较上期着落 90.18%，主要系本期惩处固定钞票收益减少所致。      (1)营业外收入明细         项   目        2020 年度                   2019 年度 其他                               110,158.84               88,416.09         项   目        2020 年度                   2019 年度 非流动钞票毁损报废损失                        24,183.40             224,491.90 罚金开销                             355,190.61              107,999.63 公益性捐赠开销                            20,000.00              10,000.00 其他                                  1,010.02              30,535.89         共计                       400,384.03              373,027.42      (1)所得税用度的组成         项   目        2020 年度                   2019 年度 当期所得税用度                        22,189,631.72        12,305,357.54 递延所得税用度                        -3,584,002.13        -1,882,252.20         共计                     18,605,629.59        10,423,105.34      (2)管帐利润与所得税用度诊治过程         项   目        2020 年度                   2019 年度 利润总额                          142,863,697.54        94,343,979.40 按法定/适用税率策动的所得税                 21,429,554.63        14,151,596.91 上海正帆科技股份有限公司                                        财务报表附注         项   目         2020 年度                   2019 年度 用度 子公司适用不同税率的影响                      222,522.62              -184,024.48 诊治以前期间所得税的影响                                -                       - 非应税收入的影响                          -211,971.18        -1,190,633.13 不可抵扣的成本、用度和损失的 影响 使用前期未证据递延所得税钞票                                 -2,116,472.88             -462,068.34 的可抵扣失掉的影响 本期未证据递延所得税钞票的可 抵扣暂时性互异或可抵扣失掉的                   4,228,004.28         2,214,473.59 影响 税率诊治导致期初递延所得税资                                             -                       - 产/欠债余额的变化 研发用度加计扣除                        -5,989,169.20        -4,706,668.25 所得税用度                           18,605,629.59        10,423,105.34      (3)所得税用度本期较上期增长 78.50%，主要系本期应纳税所得税额增多所致。      其他概述收益各神态至极所得税影响和转入损益情况以至极他概述收益各神态的 调换情况详见附注五、32 其他概述收益。      (1)收到的其他与经营举止接洽的现款         项   目         2020 年度                   2019 年度 政府辅助                            26,178,483.13         6,452,278.70 其他                                110,158.84               88,416.09         共计                      26,288,641.97         6,540,694.79      (2)支付的其他与经营举止接洽的现款         项   目         2020 年度                   2019 年度 研发用度                            16,817,120.56        14,603,368.65 顾问人接洽费                           13,320,224.85        11,274,976.22 受限货币资金本期支付                      10,000,000.00                       - 输送费                              7,292,398.06         7,885,427.50 上海正帆科技股份有限公司                                                  财务报表附注         项   目          2020 年度                            2019 年度 差旅费                               4,707,509.85                  5,713,512.86 业务接待费                             4,182,901.64                  3,645,167.62 租赁费                               2,985,990.41                  1,850,897.29 告白宣传费                             1,827,695.78                  1,698,856.33 财产保障费                             1,578,416.83                  1,093,192.19 银行手续费                              377,598.53                       982,904.70 其他                               21,971,861.76                 13,585,877.22          共计                      85,061,718.27                 62,334,180.58      (3)收到的其他与投资举止接洽的现款         项   目          2020 年度                            2019 年度 利息收入                              2,371,758.67                      613,792.14      (4)收到的其他与筹资举止接洽的现款         项   目          2020 年度                            2019 年度 保函保证金等                           13,605,918.70                               -      (5)支付的其他与筹资举止接洽的现款         项   目          2020 年度                            2019 年度 购买少数推动权益                          4,793,200.00                 10,000,000.00 保函保证金等                                       -                  5,190,166.67          共计                       4,793,200.00                 15,190,166.67      (1)现款流量表补充府上                 补充府上                  2020 年度                2019 年度 净利润                                     124,258,067.95         83,920,874.06 加：钞票减值准备                                   6,949,168.37        10,292,394.47 信用减值损失                                    -1,630,111.66         5,026,088.36 固定钞票折旧、投资性房地产折旧、油气钞票折耗、 分娩性生物质产折旧 无形钞票摊销                                     1,447,475.85         1,052,393.91 长期待摊用度摊销                                    397,361.24              644,668.59 上海正帆科技股份有限公司                                                    财务报表附注             补充府上                    2020 年度                   2019 年度 惩处固定钞票、无形钞票和其他长期钞票的损失(收                                          -289,188.66             -2,946,357.40 益以“－”号填列) 固定钞票报废损失(收益以“－”号填列)                        24,183.40               224,491.90 公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                   -23,727,061.19                          - 财务用度(收益以“－”号填列)                        -1,007,965.85            10,743,820.78 投资损失(收益以“－”号填列)                          -330,586.30                          - 递延所得税钞票减少(增多以“－”号填列)                   -7,143,061.31             -1,882,252.20 递延所得税欠债增多(减少以“－”号填列)                    3,559,059.18                          - 存货的减少(增多以“－”号填列)                     -169,689,134.24            -13,625,807.72 经营性应收神态的减少(增多以“－”号填列)                -275,642,356.61            -54,701,894.01 经营性应酬神态的增多(减少以“－”号填列)                 252,216,078.90            19,857,484.66 其他                                      2,845,002.33              -170,868.64 经营举止产生的现款流量净额                         -55,964,976.84            85,093,498.04 债务转为本钱 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定钞票 现款的期末余额                               791,345,335.16           239,134,848.62 减：现款的期初余额                             239,134,848.62           156,284,163.81 加：现款等价物的期末余额                                       -                          - 减：现款等价物的期初余额                                       -                          - 现款及现款等价物净增多额                          552,210,486.54            82,850,684.81      讲明：其他系已计提尚未使用的专项储备。      (2)现款和现款等价物组成情况             项   目                 2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日 一、现款                                   791,345,335.16          239,134,848.62 其中：库存现款                                       7,756.93               3,189.00 可随时用于支付的银行入款                           791,337,578.23          239,131,659.62 可随时用于支付的其他货币资金                                         -                      - 可用于支付的存放中央银行款项                                         -                      - 上海正帆科技股份有限公司                                                                  财务报表附注                 项   目                        2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日 存放同行款项                                                               -                      - 拆放同行款项                                                               -                      - 二、现款等价物                                                              -                      - 其中：三个月内到期的债券投资                                                       -                      - 三、期末现款及现款等价物余额                                      791,345,335.16           239,134,848.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现款和现                                                                      -                      - 金等价物         项   目             2020 年 12 月 31 日账面价值                           受限原因 货币资金                                        6,543,415.40                 保函保证金 货币资金                                       10,000,000.00             银行入款冻结      (1)外币货币性神态：         项   目                                      折算汇率                                   额                                        民币余额 货币资金                                                                           4,774,800.58 其中：好意思元                              681,794.19              6.5249              4,448,638.91 港币                                 387,531.09          0.84164                   326,161.67 应收账款                                                                          13,898,851.05 其中：好意思元                             2,130,124.76             6.5249             13,898,851.05 应酬账款                                                                          22,578,841.12 其中：好意思元                             3,134,838.23             6.5249             20,454,505.97 欧元                                 261,029.79              8.0250              2,094,764.06 日元                                 392,040.00         0.063236                    24,791.04 英镑                                     537.67              8.8903                  4,780.05      (2)境外经营实体主要报表神态的折算汇率：      香港正帆系公司在香港注册建立的商贸企业，注册本钱 15 万好意思元，经营范围：机 电、不锈钢、仪器样貌、塑料、化工、环保产物及拓荒的批发、收支口、佣金代理(除 拍卖外)，并提供关联的配套服务。记账本位币为好意思元，选拔依据主要系货款结算需要。      香港正帆在钞票欠债表中的钞票和欠债神态，遴选钞票欠债表日的即期汇率折算， 上海正帆科技股份有限公司                                                                财务报表附注 通盘者权益神态除“未分配利润”神态外，其他神态遴选发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和用度神态，遴选即期汇率的近似汇率折算。      (1)与钞票关联的政府辅助                                      计入当期损益或冲减关联成本费                    计入当期损益或冲                              钞票欠债表       用损失的金额  项   目         金额                                                      减关联成本用度损                              列报神态 与钞票关联        11,875,385.75   递延收益        1,541,533.21    602,758.64         其他收益      (2)与收益关联的政府辅助                                      计入当期损益或冲减关联成本费                    计入当期损益或冲                              钞票欠债表       用损失的金额  项   目         金额                                                      减关联成本用度损                              列报神态 与收益关联        22,308,483.13   不适用       22,308,483.13    3,690,078.70        其他收益 与收益关联         3,250,000.00   递延收益                   -     60,000.00         其他收益      (3)政府辅助送还情况      无。      六、合并范围的变更      七、在其他主体中的权益      (1)企业集团的组成                                                          抓股比例(%)      子公司称呼          主要经营地       注册地            业务性质                          取得形态                                                         径直         曲折 江苏正帆华东净化设                       扬州市       扬州市            分娩销售      100.00         -    投资栽培 备有限公司 上海正帆科技股份有限公司                                             财务报表附注                                        抓股比例(%)   子公司称呼     主要经营地   注册地         业务性质                      取得形态                                        径直       曲折 上海正帆半导体拓荒                                                非归拢适度              上海市    上海市         分娩销售   100.00        - 有限公司                                                     下企业合并 江苏正帆半导体拓荒              泰州市    泰州市         分娩销售   100.00        -    投资栽培 有限公司 合肥正帆电子材料有              合肥市    合肥市         分娩销售   100.00        -    投资栽培 限公司 上海正霆电子材料有              上海市    上海市         商品销售        -   100.00    投资栽培 限公司 上海正帆超净技能有                                                归拢适度下              上海市    上海市         商品销售   100.00        - 限公司                                                       企业合并 香港正航海外贸易有              香港     香港          商品销售   100.00        -    投资栽培 限公司 上海硕之鑫工业科技              上海市    上海市         分娩销售   100.00        -    投资栽培 有限公司 上海浩舸企业经管咨              上海市    上海市         经管接洽   100.00        -    投资栽培 询有限公司 上海徕风工业科技有              上海市    上海市         技能服务   100.00        -    投资栽培 限公司   八、与金融器具关联的风险   公司在经营过程中靠近各式金融风险：信用风险、流动性风险和阛阓风险。公司经 营经管层全面负责风险经管地点和政策的详情，并对风险经管地点和政策承担最终职责。 本公司风险经管的地点是促进公司业务经营抓续健康发展，确保公司各项业务在可承受 的风险范围内有序运作；保障公司钞票的安全、完满；公司经营中合座风险可测、可控、 可承受，最终拆伙公司的经营计谋和发展地点。   信用风险是指金融器具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收单据、应收账款等。本公司抓有的货币资金， 主要存放于交易银行等金融机构，这些交易银行具备较高信誉和钞票现象，存在较低的 信用风险；公司抓有的应收单据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定 相应的单据经管和适度经由并得到灵验执行，极大程度确切保单据督察和使用的安全性， 存在较低的信用风险；本公司仅与信用精良的客户进行交易，且会抓续监控应收账款余 额，以确保公司幸免发生要紧坏账损失的风险；本公司所承受的最大信用风险敞口为资 产欠债表中每项金融钞票(包括繁衍金融器具)的账面价值，合座信用风险评价较低。 上海正帆科技股份有限公司                                           财务报表附注      流动性风险，是指企业在履行以托福现款或其他金融钞票的形态结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现款经管干事，包括现款盈余的短 期投资和筹措贷款以应酬预测现款需求。本公司的政策是依期监控短期和长期的流动资 金需求，以及是否适宜借款公约的司法，以确保支抓充裕的现款储备和可供随时变现的 有价证券。      (1)外汇风险      汇率风险是指金融器具的公允价值或改日现款流量因汇率变动而发生波动的风险。 公司存在收支口业务，汇率变动将对公司经营情况产生影响，截止 2020 年 12 月 31 日， 公司外币金融钞票及金融欠债折算成东说念主民币的金额列示如下：         项   目   2020 年末外币余额           折算汇率                                                          额 货币资金                                                     4,774,800.58 其中：好意思元                    681,794.19      6.5249          4,448,638.91 港币                       387,531.09     0.84164           326,161.67 应收账款                                                    13,898,851.05 其中：好意思元                2,130,124.76        6.5249         13,898,851.05 应酬账款                                                    22,578,841.12 其中：好意思元                3,134,838.23        6.5249         20,454,505.97 欧元                       261,029.79      8.0250          2,094,764.06 日元                       392,040.00    0.063236            24,791.04 英镑                          537.67       8.8903              4,780.05      期末，在通盘其他变量保抓不变的情况下，如果东说念主民币对好意思元增值或贬值 5%，则 公司将增多或减少利润总额 19.53 万元。      (2)利率风险      本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应酬债券等长期带息债务。浮动利率 的金融欠债使本公司靠近现款流量利率风险，固定利率的金融欠债使本公司靠近公允价 值利率风险。本公司根据其时的阛阓环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 上海正帆科技股份有限公司                                                  财务报表附注    本公司总部财务部门抓续监控集团利率水平。利率飞腾会增多新增带息债务的成本 以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息开销，并对本公司的财务事迹 产生要紧的不利影响，经管层会依据最新的阛阓现象实时作念出诊治。    截止 2020 年 12 月 31 日，公司无以浮动利率计息的带息债务，因此无关联利率风 险。    (3)其他价钱风险    其他价钱风险主淌若公司原材料价钱及产物阛阓价钱变动对公司改日经营盈利的 影响。      九、公允价值的泄露    公允价值计量拆伙所属的档次，由对公允价值计量合座而言具有蹙迫趣味的输入值 所属的最低档次决定：    第一档次：疏导钞票或欠债在活跃阛阓上未经诊治的报价。    第二档次：除第一档次输入值外关联钞票或欠债径直或曲折可不雅察的输入值。    第三档次：关联钞票或欠债的不可不雅察输入值。           项   目       第一档次公           第二档次公允          第三档次公                                                                  共计                       允价值计量            价值计量           允价值计量 一、抓续的公允价值计量 (一)交易性金融钞票                        -   70,280,191.79       -   70,280,191.79                                   -   70,280,191.79       -   70,280,191.79 的金融钞票 (1)理睬产物                           -   70,280,191.79       -   70,280,191.79 (二)应收款项融资                         - 155,084,559.35        - 155,084,559.35 (三)其他非流动金融钞票                      -   77,446,869.40       -   77,446,869.40    对于在活跃阛阓上交易的金融器具，本公司以其活跃阛阓报价详情其公允价值；对 于不在活跃阛阓上交易的金融器具，本公司遴选估值技能详情其公允价值。所使用的估 值模子主要为现款流量折现模子和阛阓可比公司模子等。估值技能的输入值主要包括无 上海正帆科技股份有限公司                                           财务报表附注 风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、勤奋流动性扣头等。 定量信息   期末理睬产物按照理睬产物类型及收益率预测改日现款流量作为公允价值。   应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，遴选票面金额作为公 允价值。   其他非流动金融钞票是对青岛聚源银芯股权投资搭伙企业（有限搭伙）和芯链融创 集成电路产业发展（北京）有限公司投资进行估值详情公允价值，参考最近 PE 价钱、 市净率等缱绻并以此为基础进行估值，然后按照本公司在企业中所享有的份额测算本公 司应享有的钞票阛阓份额，证据公允价值。   本公司以摊余成本计量的金融钞票和金融负借主要包括：货币资金、应收单据、应 收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应酬单据、应酬账款、其他应酬款、一年 内到期的长期借款、长期应酬款、长期借款和应酬债券等。   十、关联方及关联交易                                            母公司对本公      母公司对本公                                 注册本钱  母公司称呼         注册地   业务性质                  司的抓股比例      司的表决权比                                 （港币）                                              (%)         例(%)          香港九龙旺角花圃街 帆船控股有限公司 2-16 号好景交易中心 投资经管      10,000 元       20.78       20.78   本公司母公司系帆船控股有限公司，YU DONG LEI 抓股比例 50.01%， CUI RONG 抓股比例 49.99%。   本公司最终适度方：本公司最终适度方为 YU DONG LEI、CUI RONG，截止 2020 年 12 月 31 日，试验适度东说念主曲折共计抓有公司 20.78%的表决权股权。   本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 上海正帆科技股份有限公司                                           财务报表附注             其他关联方称呼                        其他关联方与本公司关系 黄勇                                抓有公司 5%以上股份、董事、副总司理 周明峥                               抓有公司 5%以上股份的当然东说念主推动 宁波量子聚能投资中心(有限搭伙)                  抓有公司 5%以上股份 嘉兴同系恒奇投资搭伙企业(有限搭伙) 嘉兴同系嵩阳投资搭伙企业(有限搭伙)                抓有公司 5%以上股份 嘉兴同系九囿投资搭伙企业(有限搭伙) 苏州嘉赢友财投资中心(有限搭伙)                                   抓有公司 5%以上股份 杭州友财中磁投资搭伙企业(有限搭伙) 许海波                               敷陈期内曾抓有子公司正帆华东 18%股份 张宏军                               敷陈期内曾抓有子公司正帆华东 22%股份 朱德宇                               公司副董事长 朱鷖佳                               公司董事 杜建                                公司曾任董事 谢海闻                               公司董事 石瑛                                公司沉寂董事 费忠新                               公司沉寂董事 梁新清                               公司沉寂董事 曹晓芳                               公司监事会主席、职工代表监事 于锋                                公司监事 王蓓蓓                               公司监事 李东升                               公司副总司理 虞健海                               公司财务总监 虞文颖                               公司董事会通知 青岛聚源银芯股权投资搭伙企业（有限搭伙               参股 30.1205%      (1)要害经管东说念主员报酬         项   目         2020 年度发生额                 2019 年度发生额 要害经管东说念主员报酬                          8,776,961.86          9,118,691.73 上海正帆科技股份有限公司                                                      财务报表附注      神态称呼             关联方             2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日 其他应酬款                 张宏军                    2,863,740.00          5,500,000.00 其他应酬款                 许海波                    2,343,060.00          4,500,000.00 军、许海波之股权转让公约》，公约商定张宏军、许海波将其抓有的正帆华东 22.00%和 正帆华东成为本公司的全资子公司。截止 2020 年 12 月 31 日，公司已根据公约商定累 计分别向张宏军、许海波支付股权转让款 813.626 万元、665.694 万元，共计 1479.32 万 元。      十一、承诺及或有事项    限定 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需要泄露的要紧承诺事项。    江苏亨通光导新材料有限公司（“亨通光导”)诉公司合同纠纷案，亨通光导于 2020 年 7 月向吴江区东说念主民法院告状本公司，觉得公司在制气站管说念系统及五期二次配管神态 多收取了合同结算款 6,896,397.72 元，且存在落伍完工的情况，请求法院判令返还结算 款差价 6,896,397.72 元及落伍返还差额利息、支付展期完工背信金及不实结算背信金 了财产保全措施。本公司不招供亨通光导的全部诉讼请求。 起旬日内向原告亨通光导返还 3,104,588.33 元并支付相应利息，二是驳回亨通光导其他 诉讼请求。对于该判决，原被告两边均向苏州市中级东说念主民法院拿起上诉，面前仍在二审 的过程中，苏州市中级东说念主民法院尚未作出二审判决。如果二审判决支抓原判，本案项下 公司可能损失的金额为 3,104,588.33 元。限定 2020 年 12 月 31 日止，公司该神态结算预 收款项 3,104,588.33 元。    除上述事项外，限定 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需要泄露的要紧或有事项。      十二、钞票欠债表日后事项 上海正帆科技股份有限公司                                                                      财务报表附注     根据 2021 年 4 月 19 日本公司董事会会议审议通过利润分配预案，以公司 2020 年 税），不送红股，亦不以公积金转增股本。本预案须经 2020 年年度推动大会审议通过 后实施。     除上述事项外，限定 2021 年 4 月 19 日止，本公司无需要泄露的钞票欠债表日后事 项。      十三、其他蹙迫事项     限定 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需要泄露的其他蹙迫事项。      十四、母公司财务报表主要神态谛视     (1)按账龄泄露              账   龄               2020 年 12 月 31 日                     2019 年 12 月 31 日              小   计                          318,133,450.39                        358,407,706.37          减：坏账准备                                 40,544,343.50                      46,106,198.78              合   计                          277,589,106.89                        312,301,507.59     (2)按坏账计提方法分类泄露          类   别               账面余额                             坏账准备                                                                       计提比例          账面价值                          金额           比例(%)               金额                                                                        (%) 按单项计提坏账准备              9,096,457.57             2.86   9,096,457.57      100.00                - 按组共计提坏账准备            309,036,992.82        97.14 31,447,885.93            10.18 277,589,106.89 上海正帆科技股份有限公司                                                                   财务报表附注          类   别             账面余额                            坏账准备                                                                    计提比例         账面价值                        金额           比例(%)              金额                                                                     (%)          共计        318,133,450.39       100.00 40,544,343.50           12.74 277,589,106.89     (续上表)          类   别             账面余额                            坏账准备                                                                    计提比例         账面价值                        金额           比例(%)              金额                                                                     (%) 按单项计提坏账准备           19,637,990.50             5.48 19,637,990.50      100.00              - 按组共计提坏账准备          338,769,715.87           94.52 26,468,208.28         7.81 312,301,507.59          共计        358,407,706.37       100.00 46,106,198.78           12.86 312,301,507.59     坏账准备计提的具体讲明：     ①于 2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款              名 称                             应收账款                坏账准备           计提比例(%)         计提原理 广西盛和电子科技股份有限公司               3,189,915.00       3,189,915.00        100.00 可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                  2,259,054.35       2,259,054.35        100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司               1,996,629.33       1,996,629.33        100.00 可能无法收回 大连德豪光电科技有限公司                 1,550,858.89       1,550,858.89        100.00 可能无法收回 其他单元                          100,000.00          100,000.00        100.00 可能无法收回              合 计             9,096,457.57       9,096,457.57        100.00                -     (续上表)              名 称                             应收账款                坏账准备           计提比例(%)         计提原理 蚌埠三颐半导体有限公司                 12,800,587.28      12,800,587.28        100.00 可能无法收回 广西盛和电子科技股份有限公司               3,189,915.00       3,189,915.00        100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司               1,996,629.33       1,996,629.33        100.00 可能无法收回 大连德豪光电科技有限公司                 1,550,858.89       1,550,858.89        100.00 可能无法收回 合肥海润光伏科技有限公司                  100,000.00          100,000.00        100.00 可能无法收回  上海正帆科技股份有限公司                                                                                           财务报表附注                名 称                                              应收账款                 坏账准备           计提比例(%)                 计提原理                合 计                           19,637,990.50       19,637,990.50             100.00                      -      ②于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款      账    龄                                                计提比例                                                计提比                          账面余额             坏账准备                              账面余额                坏账准备                                                             (%)                                                例(%)      共计            309,036,992.82 31,447,885.93                   10.18 338,769,715.87 26,468,208.28               7.81      (3)本期坏账准备的变动情况  类      2019 年 12 月 31        2020 年 1 月 1                                 本期变动金额                          2020 年 12 月                        管帐政策变更  别            日                    日                             计提        收回或转回           转销或核销               31 日 应收 账款      (4)本期试验核销的应收账款情况                               项     目                                                      核销金额 试验核销的应收账款                                                                                                   245,745.89      (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况                                                                  占应收账款余额的比例          单元称呼                                余额                                                     坏账准备余额                                                                      (%) 通威太阳能                                        20,714,135.70                               6.51             1,103,318.43 信息产业电子第十一联想 讨论院科技工程股份有限                                  13,546,457.81                               4.26             1,198,043.89 公司 江苏时间芯存半导体有限 公司 合肥正帆电子材料有限公 司 长春长光圆辰微电子技能 有限公司 上海正帆科技股份有限公司                                                 财务报表附注                                    占应收账款余额的比例         单元称呼      余额                                       坏账准备余额                                        (%)          共计       66,769,437.18                    20.99       8,950,965.37    注：前五名归拢集团下公司合并泄露，各集团公司明细详见附注五、4(5)    (1)分类列示          项    目     2020 年 12 月 31 日                2019 年 12 月 31 日 应收利息                                           -                          - 应收股利                                           -                          - 其他应收款                              29,367,526.15             112,036,027.92           共计                       29,367,526.15             112,036,027.92    (2)其他应收款    ①按账龄泄露          账    龄     2020 年 12 月 31 日                2019 年 12 月 31 日          小    计                    32,287,681.43             121,817,969.98         减：坏账准备                      2,920,155.28               9,781,942.06          合    计                    29,367,526.15             112,036,027.92    ②按款项性质分类情况          款项性质       2020 年 12 月 31 日                2019 年 12 月 31 日 往返款                                14,695,261.21             107,655,302.22 保证金                                16,947,114.74              12,654,299.64 备用金至极他                               645,305.48                1,508,368.12           小计                       32,287,681.43             121,817,969.98         减：坏账准备                      2,920,155.28               9,781,942.06 上海正帆科技股份有限公司                                                                      财务报表附注              款项性质                2020 年 12 月 31 日                   2019 年 12 月 31 日              合    计                             29,367,526.15                     112,036,027.92     ③按坏账计提方法分类泄露     A.限定 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：          阶   段            账面余额                       坏账准备                    账面价值 第一阶段                         32,255,231.43               2,887,705.28              29,367,526.15 第二阶段                                     -                          -                          - 第三阶段                             32,450.00                  32,450.00                          -          共计                  32,287,681.43               2,920,155.28              29,367,526.15                                       计提比例          类    别        账面余额                          坏账准备           账面价值               原理                                        (%) 按单项计提坏账准备                         -              -              -             -                - 按组共计提坏账准备             32,255,231.43          8.95    2,887,705.28 29,367,526.15                -              共计       32,255,231.43          8.95    2,887,705.28 29,367,526.15                -                                       计提比例          类    别        账面余额                          坏账准备           账面价值               原理                                        (%) 按单项计提坏账准备                32,450.00       100.00         32,450.00             -                - 按组共计提坏账准备                         -              -              -             -                -              共计          32,450.00       100.00         32,450.00             -                -     B.限定 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：          阶   段            账面余额                       坏账准备                    账面价值 第一阶段                        121,785,519.98               9,749,492.06             112,036,027.92 第二阶段                                     -                          -                          - 第三阶段                             32,450.00                  32,450.00                          -          共计                 121,817,969.98               9,781,942.06             112,036,027.92 上海正帆科技股份有限公司                                                                                    财务报表附注                                                 计提比例           类   别             账面余额                                坏账准备               账面价值            原理                                                  (%) 按单项计提坏账准备                                 -                -               -                -              - 按组共计提坏账准备                 121,785,519.98               8.01    9,749,492.06 112,036,027.92                 -           共计              121,785,519.98               8.01    9,749,492.06 112,036,027.92                 -                                                 计提比例           类    别             账面余额                               坏账准备               账面价值            原理                                                  (%) 按单项计提坏账准备                         32,450.00            100        32,450.00                 -              - 按组共计提坏账准备                                 -                -                   -            -              -           共计                      32,450.00            100        32,450.00                 -              -      本期坏账准备计提金额的依据：      按组共计提坏账准备的证据措施及说远瞩附注三、10。      ④坏账准备的变动情况                                                      本期变动金额  类    别       2019 年 12 月 31 日                                                          2020 年 12 月 31 日                                        计提              收回或转回               转销或核销 其他应收款              9,781,942.06     -6,861,786.78                      -            -           2,920,155.28      ⑤本期无核销的其他应收款情况。      ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                                            占其他应收款期                       款项的性 2020 年 12 月 31 日      单元称呼                                                      账龄          末余额共计数的               坏账准备                        质         余额                                                                              比例(%) 合肥正帆电子材料有                       往返款               14,333,457.37          1 年以内                    44.39    716,672.87 限公司 信息产业电子第十一 联想讨论院科技工程             保证金                2,850,000.00          1 年以内                     8.83    142,500.00 股份有限公司 通威太阳能                 保证金                2,079,000.00          0-2 年                     6.44    128,900.00 徐州经济技能开发区 金龙湖城市投资有限             保证金                     856,000.00       1 年以内                     2.65     42,800.00 公司 京东方                   保证金                     807,200.00       0-2 年                     2.50     40,720.00 上海正帆科技股份有限公司                                                                                    财务报表附注                                                                           占其他应收款期                 款项的性 2020 年 12 月 31 日      单元称呼                                                 账龄              末余额共计数的                    坏账准备                  质         余额                                                                             比例(%)       共计                             20,925,657.37                                     64.81        1,071,592.87      注：前五名归拢集团下公司合并泄露，各集团公司明细详见附注五、4(5)      (3)其他应收款 2020 年末较 2019 年末着落 73.50%，主要系本期往返款余额减少所 致。      项    目                 账面余额               减值准备            账面价值            账面余额            减值准备             账面价值 对子公司投资        339,144,271.13 7,499,114.38 331,645,156.75          184,144,271.13 7,499,114.38 176,645,156.75 对子营、连络企业投                            -              -               -                    -            -                 - 资       共计      339,144,271.13 7,499,114.38 331,645,156.75          184,144,271.13 7,499,114.38 176,645,156.75      (1)对子公司投资      被投资单元                          本期增多            本期减少                                            31 日减值准                                                                                                        备余额 合肥正帆电子材料有 限公司 上海正帆超净技能有 限公司 江苏正帆华东净化设 备有限公司 上海正帆半导体拓荒 有限公司 江苏正帆半导体拓荒 有限公司 香港正航海外贸易有 限公司 上海硕之鑫工业科技                                -   5,000,000.00               -     5,000,000.00                -             - 有限公司 共计             184,144,271.13 155,000,000.00                  - 339,144,271.13                  - 7,499,114.38      (2)长期股权投资 2020 年末较 2019 年末增长 84.17%，主要系本期对子公司合肥正 帆增资所致。  项    目                  收入                           成本                        收入                          成本 上海正帆科技股份有限公司                                                                            财务报表附注  项   目                      收入                     成本                      收入                     成本 主营业务             963,365,788.10           710,425,178.65        1,071,280,934.66        842,077,172.84 其他业务                 671,012.92                         -           2,524,101.54           555,958.20   共计             964,036,801.02           710,425,178.65        1,073,805,036.20        842,633,131.04   (1)主营业务(分产物)      产物称呼                              收入                 成本                   收入                    成本 工艺介质供应系统               946,746,528.16       695,353,559.11       1,010,694,664.76       782,080,180.94 洁净室配套业务                   16,619,259.94      15,071,619.54          60,586,269.90        59,996,991.90        共计              963,365,788.10      710,425,178.65        1,071,280,934.66       842,077,172.84   (2)收入阐明信息   于 2020 年度，营业收入按收入证据时期阐明后的信息如下：                  项   目                                                   2020 年度 收入证据时期                                                                                                 - 在某一时点证据收入                                                                               964,036,801.02 在某段时期证据收入                                                                                              -                  共计                                                                     964,036,801.02   (4)践约义务的讲明   对于销售商品类交易，本公司在客户取得关联商品的适度权时完成践约义务。          项   目                                2020 年度                               2019 年度 理睬产物收益                                                      330,586.30                                 - 惩处长期股权投钞票生的投资收益                                                      -                        -10,750.02             共计                                              330,586.30                        -10,750.02   十五、补充府上              项   目                             2020 年度                   2019 年度               讲明 非流动钞票惩处损益                                             265,005.26            2,721,865.50 上海正帆科技股份有限公司                                              财务报表附注          项   目          2020 年度               2019 年度          讲明 越权审批或无崇拜批准文献的税收返还、                                           -                - 减免 计入当期损益的政府辅助(与企业业务密 切关联，按照国度息争措施定额或定量享         23,850,016.34        4,352,837.34 受的政府辅助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金                                           -                - 占用费 企业取得子公司、联营企业及连络企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单                        -                - 位可鉴识净钞票公允价值产生的收益 非货币性钞票交换损益                                -                - 委派他东说念主投资或经管钞票的损益                            -                - 因不可抗力因素，如碰到当然灾害而计提                                           -                - 的各项钞票减值准备 债务重组损益                                    -                - 企业重组用度，如安置职工的开销、整合                                           -                - 用度等 交易价钱显失公允的交易产生的进步公允                                           -                - 价值部分的损益 归拢适度下企业合并产生的子公司期初至                                           -                - 合并日确当期净损益 与公司平方经营业务无关的或有事项产生                                           -                - 的损益 除同公司平方经营业务关联的灵验套期保 值业务外，抓有交易性金融钞票、繁衍金 融钞票、交易性金融欠债、繁衍金融欠债 产生的公允价值变动损益，以及惩处交易         24,057,647.49                   - 性金融钞票、繁衍金融钞票、交易性金融 欠债、繁衍金融欠债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委派贷款取得的损益                               -                - 遴选公允价值模式进行后续计量的投资性                                           -                - 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、管帐等法律、法例的要求对当                                           -                - 期损益进行一次性诊治对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入                              -                - 除上述各项之外的其他营业外收入和开销             -266,041.79        -60,119.43 其他适宜绝顶常性损益界说的损益神态                         -                - 绝顶常性损益总额                   58,479,090.23        8,735,819.91 减：绝顶常性损益的所得税影响数                8,676,506.20     1,111,164.23 上海正帆科技股份有限公司                                              财务报表附注         项    目           2020 年度              2019 年度          讲明 绝顶常性损益净额                    49,802,584.03       7,624,655.68 减：包摄于少数推动的绝顶常性损益净额                      -        478,295.89 包摄于公司普通股推动的绝顶常性损益净 额   ①2020 年度                      加权平均净钞票收                    每股收益        敷陈期利润                        益率(%)                基本每股收益       稀释每股收益 包摄于公司普通股推动的净利润                  12.01             0.58              - 扣除绝顶常性损益后包摄于公司普通股 推动的净利润   ②2019 年度                      加权平均净钞票收                    每股收益        敷陈期利润                        益率(%)                基本每股收益       稀释每股收益 包摄于公司普通股推动的净利润                  13.72             0.45              - 扣除绝顶常性损益后包摄于公司普通股 推动的净利润 上海正帆科技股份有限公司                             财务报表附注  （此页无正文，为《上海正帆科技股份有限公司财务报表附注》签章页）                            公司称呼：上海正帆科技股份有限公司  法定代表东说念主：        摆布管帐干事负责东说念主：         管帐机构负责东说念主：                                  日历：2021 年 4 月 19 日 上海正帆科技股份有限公司                                           财务报表附注                      上海正帆科技股份有限公司                            财务报表附注                     （除稀罕讲明外，金额单元为东说念主民币元）         一、公司的基本情况         上海正帆科技股份有限公司（以下简称“正帆科技”、“公司”或“本公司”）成 立于 2009 年 10 月 10 日，于 2015 年 7 月合座为股份有限公司。根据公司 2019 年第二 次临时推动大会决议，并经中国证券监督经管委员会证监许可[2020]1588 号《对于本旨 上海正帆科技股份有限公司初次公开刊行股票注册的批复》本旨注册，2020 年 8 月，公 司初次向社会公开刊行东说念主民币普通股股票 6,423.5447 万股，每股面值 1.00 元，苦求增多 注册本钱东说念主民币 6,423.5447 万元，变更后的注册本钱为东说念主民币 25,650.00 万元。2020 年         本公司现存股本总额 25,650.00 万元，注册地址为上海市闵行区春永路 55 号 2 幢， 公司法东说念主代表为 YU DONG LEI。公司主要的经营举止为：气体化学品供应系统的联想、 分娩、装配及配套服务；高纯特种气体的分娩、销售等。         财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 27 日决议批准 报出。         （1）本敷陈期末纳入合并范围的子公司                                                     抓股比例% 序       号         子公司全称               子公司简称                                               径直         曲折 上海正帆科技股份有限公司                                              财务报表附注                                                        抓股比例% 序       号           子公司全称                子公司简称                                                  径直         曲折         上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；         （2）本敷陈期内合并财务报表范围变化         本敷陈期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。         二、财务报表的编制基础         本公司以抓续经营为基础，根据试验发生的交易和事项，按照企业管帐准则至极应 用指南和准则解释的司法进行证据和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还 按照中国证监会《公开刊行证券的公司信息泄露编报司法第 15 号——财务敷陈的一般 司法》（2014 年改进）泄露接洽财务信息。         本公司对自敷陈期末起 12 个月的抓续经营才略进行了评估，未发现影响本公司抓 续经营才略的事项，本公司以抓续经营为基础编制财务报表是合理的。         三、蹙迫管帐政策及管帐猜想         本公司下列蹙迫管帐政策、管帐猜想根据企业管帐准则制定。未说起的业务按企业 管帐准则中关联管帐政策执行。 上海正帆科技股份有限公司                         财务报表附注   本公司所编制的财务报表适宜企业管帐准则的要求，确凿、完满地反应了公司的财 务现象、经营遵守、通盘者权益变动和现款流量等接洽信息。   本公司管帐年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本公司平方营业周期为一年。   本公司的记账本位币为东说念主民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货 币为记账本位币。   （1）归拢适度下的企业合并   本公司在企业合并中取得的钞票和欠债，在合并日按取得被合并方在最终适度方合 并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前遴选的管帐 政策不同的，基于蹙迫性原则息争管帐政策，即按照本公司的管帐政策对被合并方钞票、 欠债的账面价值进行诊治。本公司在企业合并中取得的净钞票账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的，着手诊治本钱公积（本钱溢价或股本溢价），本钱公积（资 本溢价或股本溢价）的余额不及冲减的，瓜代冲减盈余公积和未分配利润。   通过分步交易拆伙归拢适度下企业合并的管帐处理方法见附注三、6（6）。   （2）非归拢适度下的企业合并   本公司在企业合并中取得的被购买方各项可鉴识钞票和欠债，在购买日按其公允价 值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前遴选的管帐政策不同的，基于蹙迫 性原则息争管帐政策，即按照本公司的管帐政策对被购买方钞票、欠债的账面价值进行 诊治。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可鉴识钞票、欠债公 允价值的差额，证据为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可鉴识钞票、 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 欠债公允价值的差额，着手对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可鉴识钞票、 欠债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可鉴识钞票、欠债 公允价值的，其差额证据为合并当期损益。   通过分步交易拆伙非归拢适度下企业合并的管帐处理方法见附注三、6（6）。   （3）企业合并中接洽交易用度的处理   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估接洽等中介用度以至极他关联经管费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价刊行的权益性证券或债务性证券的交易用度， 计入权益性证券或债务性证券的开动证据金额。   （1）合并范围的详情   合并财务报表的合并范围以适度为基础赐与详情, 不仅包括根据表决权（或访佛表 决权）自己或者结合其他安排详情的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。   适度是指本公司领有对被投资方的权力，通过参与被投资方的关联举止而享有可变 答复，何况有才略运用对被投资方的权力影响其答复金额。子公司是指被本公司适度的 主体（含企业、被投资单元中可分割的部分，以及企业所适度的结构化主体等），结构 化主体是指在详情其适度方时莫得将表决权或访佛权柄作为决定性因素而联想的主体 （注：有时也称为特殊认识主体）。   （2）对于母公司是投资性主体的特殊司法   如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资举止提供关联服务的子 公司纳入合并范围，其他子公司不赐与合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方 证据为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票。   当母公司同期闲适下列条件时，该母公司属于投资性主体：   ①该公司所以向投资方提供投资经管服务为认识，从一个或多个投资者处获取资金。   ②该公司的独依然营认识，是通过本钱增值、投资收益或两者兼有而让投资者获取 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注 答复。   ③该公司按照公允价值对简直通盘投资的事迹进行考量和评价。   当母公司由非投资性主体转换为投资性主体时，除仅将为其投资举止提供关联服务 的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转换日起对其他子公司不 再赐与合并，并参照部分惩处子公司股权但未丧失适度权的原则处理。   当母公司由投资性主体转换为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的 子公司于转换日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转换日 的公允价值视同为购买的交易对价，按照非归拢适度下企业合并的管帐处理方法进行处 理。      （3）合并财务报表的编制方法   本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他接洽府上，编制合并财务报表。   本公司编制合并财务报表，将通盘企业集团视为一个管帐主体，依据关联企业管帐 准则的证据、计量和列报要求，按照息争的管帐政策和管帐期间，反应企业集团合座财 务现象、经营遵守和现款流量。   ①合并母公司与子公司的钞票、欠债、通盘者权益、收入、用度和现款流等神态。   ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司通盘者权益中所享有的 份额。   ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的里面交易的影响。里面交易标明相 关钞票发生减值损失的，应当全额证据该部分损失。   ④站在企业集团角度对特殊交易事项赐与诊治。      （4）敷陈期内增减子公司的处理   ①增多子公司或业务   A.归拢适度下企业合并增多的子公司或业务   （a）编制合并钞票欠债表时，诊治合并钞票欠债表的期初数，同期对比拟报表的 关联神态进行诊治，视同合并后的敷陈主体自最终适度方脱手适度时点起一直存在。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至敷陈期末的收入、 用度、利润纳入合并利润表，同期对比拟报表的关联神态进行诊治，视同合并后的敷陈 主体自最终适度方脱手适度时点起一直存在。   （c）编制合并现款流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至敷陈期末的现 金流量纳入合并现款流量表，同期对比拟报表的关联神态进行诊治，视同合并后的敷陈 主体自最终适度方脱手适度时点起一直存在。   B.非归拢适度下企业合并增多的子公司或业务   （a）编制合并钞票欠债表时，不诊治合并钞票欠债表的期初数。   （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至敷陈期末的收入、用度、 利润纳入合并利润表。   （c）编制合并现款流量表时，将该子公司购买日至敷陈期末的现款流量纳入合并 现款流量表。   ②惩处子公司或业务   A.编制合并钞票欠债表时，不诊治合并钞票欠债表的期初数。   B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至惩处日的收入、用度、利润纳入 合并利润表。   C.编制合并现款流量表时将该子公司以及业务期初至惩处日的现款流量纳入合并 现款流量表。   （5）合并抵销中的特殊洽商   ①子公司抓有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为通盘者权益 的减项，在合并钞票欠债表中通盘者权益神态下以“减：库存股”神态列示。   子公司相互之间抓有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司通盘者权益中所享有的份额相互抵销。   ②“专项储备”和“一般风险准备”神态由于既不属于实收本钱（或股本）、本钱公积， 也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司通盘者权益相互抵销后，按 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注 包摄于母公司通盘者的份额赐与回答。   ③因抵销未拆伙里面销售损益导致合并钞票欠债表中钞票、欠债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性互异的，在合并钞票欠债表中证据递延所得税 钞票或递延所得税欠债，同期诊治合并利润表中的所得税用度，但与径直计入通盘者权 益的交易或事项及企业合并关联的递延所得税除外。   ④本公司向子公司出售钞票所发生的未拆伙里面交易损益，应当全额抵销“包摄于 母公司通盘者的净利润”。子公司向本公司出售钞票所发生的未拆伙里面交易损益，应 当按照本公司对该子公司的分配比例在“包摄于母公司通盘者的净利润”和“少数推动损 益”之间分配抵销。子公司之间出售钞票所发生的未拆伙里面交易损益，应当按照本公 司对出售方子公司的分配比例在“包摄于母公司通盘者的净利润”和“少数推动损益”之间 分配抵销。   ⑤子公司少数推动分担确当期失掉进步了少数推动在该子公司期初通盘者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数推动权益。   （6）特殊交易的管帐处理   ①购买少数推动股权   本公司购买子公司少数推动领有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权 新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中， 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增抓股比例策动应享有子公司自购买 日或合并日脱手抓续策动的净钞票份额之间的差额，应当诊治本钱公积（本钱溢价或股 本溢价），本钱公积不及冲减的，瓜代冲减盈余公积和未分配利润。   ②通过屡次交易分步取得子公司适度权的   A.通过屡次交易分步拆伙归拢适度下企业合并   在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净钞票在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，详情长期股权投资的开动投资成本；开动投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的 账面价值之和的差额，诊治本钱公积（本钱溢价或股本溢价），本钱公积（本钱溢价或 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 股本溢价）不及冲减的，瓜代冲减盈余公积和未分配利润。   在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的钞票、欠债，除因管帐政策 不同而进行的诊治之外，按合并日在最终适度方合并财务报表中的账面价值计量；合并 前抓有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净钞票 账面价值的差额，诊治本钱公积（股本溢价/本钱溢价），本钱公积不及冲减的，诊治留 存收益。   合并方在取得被合并方适度权之前抓有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于归拢方最终适度之日孰晚日起至合并日之间已证据 接洽损益、其他概述收益以至极他通盘者权益变动，应分别冲减比拟报表期间的期初留 存收益。   B.通过屡次交易分步拆伙非归拢适度下企业合并   在合并日，在个别财务报表中，按照原抓有的长期股权投资的账面价值加上合并日 新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的开动投资成本。   在合并财务报表中，对于购买日之前抓有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行再行计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前抓有的被购买方的股权触及权益法核算下的其他概述收益等的，与其关联的其他概述 收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方再行计量设定受益规划净钞票或净负 债变动而产生的其他概述收益除外。本公司在附注中泄露其在购买日之前抓有的被购买 方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值再行计量产生的关联利得或损失的金额。   ③本公司惩处对子公司长期股权投资但未丧失适度权   母公司在不丧失适度权的情况下部分惩处对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，惩处价款与惩处长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日脱手抓续策动 的净钞票份额之间的差额，诊治本钱公积（本钱溢价或股本溢价），本钱公积不及冲减 的，诊治留存收益。   ④本公司惩处对子公司长期股权投资且丧失适度权   A.一次交易惩处 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   本公司因惩处部分股权投资等原因丧失了对被投资方的适度权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失适度权日的公允价值进行再行计量。惩处股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原抓股比例策动应享有原有子公司自购买日 或合并日脱手抓续策动的净钞票的份额之间的差额，计入丧失适度权当期的投资收益。   与原子公司的股权投资关联的其他概述收益、其他通盘者权益变动，在丧失适度权 时转入当期损益，由于被投资方再行计量设定受益规划净欠债或净钞票变动而产生的其 他概述收益除外。   B.屡次交易分步惩处   在合并财务报表中，应着手判断分步交易是否属于“一揽子交易”。   如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司适度权之 前的各项交易，结转每一次惩处股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处 置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母 公司惩处对子公司长期股权投资但未丧失适度权”的接洽司法处理。   如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项惩处子公司并丧失控 制权的交易进行管帐处理；在个别财务报表中，在丧失适度权之前的每一次惩处价款与 所惩处的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先证据为其他概述收益，到丧 失适度权时再一并转入丧失适度权确当期损益；在合并财务报表中，对于丧失适度权之 前的每一次交易，惩处价款与惩处投资对应的享有该子公司净钞票份额的差额应当证据 为其他概述收益，在丧失适度权时一并转入丧失适度权当期的损益。   各项交易的条件、条件以及经济影响适宜下列一种或多种情况的，粗鄙将屡次交易 作为“一揽子交易”进行管帐处理：   （a）这些交易是同期或者在洽商了相互影响的情况下缔结的。   （b）这些交易合座才能达成一项完满的交易拆伙。   （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。   （d）一项交易单独洽商时是不经济的，然而和其他交易一并洽商时是经济的。   ⑤因子公司的少数推动增资而稀释母公司领有的股权比例 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   子公司的其他推动（少数推动）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的 股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例策动其在增资前子公司账 面净钞票中的份额，该份额与增资后按照母公司抓股比例策动的在增资后子公司账面净 钞票份额之间的差额诊治本钱公积（本钱溢价或股本溢价），本钱公积（本钱溢价或股 本溢价）不及冲减的，诊治留存收益。   现款指企业库存现款及不错随时用于支付的入款。现款等价物指抓有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现款、价值变动风 险很小的投资。   （1）外币交易时折算汇率的详情方法   本公司外币交易开动证据时遴选交易发生辰的即期汇率或遴选按照系统合理的方 法详情的、与交易发生辰即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为 记账本位币。   （2）钞票欠债表日外币货币性神态的折算方法   在钞票欠债表日，对于外币货币性神态，遴选钞票欠债表日的即期汇率折算。因资 产欠债表日即期汇率与开动证据时或前一钞票欠债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性神态，仍遴选交易发生辰的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性神态，遴选公允价值详情日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。   （3）外币报表折算方法   对企业境外经营财务报表进行折算前先诊治境外经营的管帐期间和管帐政策，使之 与企业管帐期间和管帐政策相一致，再根据诊治后管帐政策及管帐期间编制相应货币 （记账本位币之外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：   ①钞票欠债表中的钞票和欠债神态，遴选钞票欠债表日的即期汇率折算，通盘者权 益神态除“未分配利润”神态外，其他神态遴选发生时的即期汇率折算。 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   ②利润表中的收入和用度神态，遴选交易发生辰的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。   ③外币现款流量以及境外子公司的现款流量，遴选现款流量发生辰的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现款的影响额应当作为调换神态，在现款流量表中 单独列报。   ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并钞票欠债表中所 有者权益神态下单独列示“其他概述收益”。   惩处境外经营并丧失适度权时，将钞票欠债表中通盘者权益神态下列示的、与该境 外经营关联的外币报表折算差额，全部或按惩处该境外经营的比例转入惩处当期损益。   金融器具，是指酿成一方的金融钞票并酿成其他方的金融欠债或权益器具的合同。   （1）金融器具的证据和断绝证据   当本公司成为金融器具合同的一方时，证据关联的金融钞票或金融欠债。   金融钞票闲适下列条件之一的，断绝证据：   ①收取该金融钞票现款流量的合同权柄断绝；   ②该金融钞票已迤逦，且适宜下述金融钞票迤逦的断绝证据条件。   金融欠债（或其一部分）的刻下义务已经铲除的，断绝证据该金融欠债（或该部分 金融欠债）。本公司（借入方）与借出方之间签订公约，以承担新金融欠债形态替换原 金融欠债，且新金融欠债与原金融欠债的合同条件本色上不同的，断绝证据原金融欠债， 并同期证据新金融欠债。本公司对原金融欠债（或其一部分）的合同条件作出本色性修 改的，应当断绝原金融欠债，同期按照修改后的条件证据一项新的金融欠债。   以通例形态买卖金融钞票，按交易日进行管帐证据和断绝证据。通例形态买卖金融 钞票，是指按照合同条件司法，在法例或阛阓惯例所详情的时期安排来托福金融钞票。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融钞票的日历。   （2）金融钞票的分类与计量 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注   本公司在开动证据时根据经管金融钞票的业务模式和金融钞票的合同现款流量特 征，将金融钞票分类为：以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融钞票、以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的金融钞票。除非本公 司改变经管金融钞票的业务模式，在此情形下，通盘受影响的关联金融钞票在业务模式 发生变更后的首个敷陈期间的第一天进行重分类，不然金融钞票在开动证据后不得进行 重分类。   金融钞票在开动证据时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融钞票，关联交易用度径直计入当期损益，其他类别的金融钞票关联交易用度计 入其开动证据金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不洽商要紧融资因素的 应收单据及应收账款，本公司则按照收入准则界说的交易价钱进行开动计量。   金融钞票的后续计量取决于其分类：   ①以摊余成本计量的金融钞票   金融钞票同期适宜下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融钞票：本公司经管该 金融钞票的业务模式所以收取合同现款流量为地点；该金融钞票的合同条件司法，在特 定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融钞票，遴选试验利率法，按照摊余成本进行后续计量，其断绝证据、按试验利率 法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。   ②以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的金融钞票   金融钞票同期适宜下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他概述收益 的金融钞票：本公司经管该金融钞票的业务模式是既以收取合同现款流量为地点又以出 售金融钞票为地点；该金融钞票的合同条件司法，在特定日历产生的现款流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融钞票，遴选公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益证据为当期损益外，此类金融钞票的公允价值 变动作为其他概述收益证据，直到该金融钞票断绝证据时，其累计利得或损失转入当期 损益。然而遴选试验利率法策动的该金融钞票的关联利息收入计入当期损益。   本公司不可褪色地选拔将部分非交易性权益器具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他概述收益的金融钞票，仅将关联股利收入计入当期损益，公允价值变动作 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注 为其他概述收益证据，直到该金融钞票断绝证据时，其累计利得或损失转入留存收益。   ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票   上述以摊余成本计量的金融钞票和以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的 金融钞票之外的金融钞票，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票。 对于此类金融钞票，遴选公允价值进行后续计量，通盘公允价值变动计入当期损益。   （3）金融欠债的分类与计量   本公司将金融欠债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、低于 阛阓利率贷款的贷款承诺及财务担保合同欠债及以摊余成本计量的金融欠债。   金融欠债的后续计量取决于其分类：   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债   该类金融欠债包括交易性金融欠债（含属于金融欠债的繁衍器具）和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债。开动证据后，对于该类金融欠债以公允价 值进行后续计量，除与套期管帐接洽外，产生的利得或损失（包括利息用度）计入当期 损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债，由其自身 信用风险变动引起的该金融欠债公允价值的变动金额计入其他概述收益，当该金融欠债 断绝证据时，之前计入其他概述收益的累计利得和损失应当从其他概述收益中转出，计 入留存收益。   ②贷款承诺及财务担保合同欠债   贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条件向客户披发 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模子计提减值损失。   财务担保合同指，当特定债务东说念主到期不行按照率先或修改后的债务器具条件偿付债 务时，要求本公司向蒙受损失的合同抓有东说念主赔付特定金额的合同。财务担保合同欠债以 按照依据金融器具的减值原则所详情的损失准备金额以及开动证据金额扣除按收入确 认原则详情的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。   ③以摊余成本计量的金融欠债 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注   开动证据后，对其他金融欠债遴选试验利率法以摊余成本计量。   除特殊情况外，金融欠债与权益器具按照下列原则进行区分：   ①如果本公司不行无条件地幸免以托福现款或其他金融钞票来履行一项合同义务， 则该合同义务适宜金融欠债的界说。有些金融器具固然莫得明确地包含托福现款或其他 金融钞票义务的条件和条件，但有可能通过其他条件和条件曲折地酿成合同义务。   ②如果一项金融器具须用或可用本公司自身权益器具进行结算，需要洽商用于结算 该器具的本公司自身权益器具，是作为现款或其他金融钞票的替代品，如故为了使该工 具抓有方享有在刊行方扣除通盘欠债后的钞票中的剩余权益。如果是前者，该器具是发 行方的金融欠债；如果是后者，该器具是刊行方的权益器具。在某些情况下，一项金融 器具合同司法本公司须用或可用自身权益器具结算该金融器具，其中合同权柄或合同义 务的金额就是可获取或需托福的自身权益器具的数目乘以其结算时的公允价值，则不管 该合同权柄或合同义务的金额是固定的，如故统共或部分地基于除本公司自身权益器具 的阛阓价钱之外变量（举例利率、某种商品的价钱或某项金融器具的价钱）的变动而变 动，该合同分类为金融欠债。   （4）繁衍金融器具及镶嵌繁衍器具   繁衍金融器具以繁衍交易合同签订当日的公允价值进行开动计量，并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的繁衍金融器具证据为一项钞票，公允价值为负数确切 觉得一项欠债。   除现款流量套期中属于套期灵验的部分计入其他概述收益并于被套期神态影响损 益时转出计入当期损益之外，繁衍器具公允价值变动而产生的利得或损失，径直计入当 期损益。   对包含镶嵌繁衍器具的羼杂器具，如主合同为金融钞票的，羼杂器具作为一个合座 适用金融钞票分类的关联司法。如主合同并非金融钞票，且该羼杂器具不所以公允价值 计量且其变动计入当期损益进行管帐处理，镶嵌繁衍器具与该主合同在经济特征及风险 方面不存在邃密关系，且与镶嵌繁衍器具条件疏导、单独存在的器具适宜繁衍器具界说 的，镶嵌繁衍器具从羼杂器具均分拆，作为单独的繁衍金融器具处理。如果该镶嵌繁衍 器具在取得日或后续钞票欠债表日的公允价值无法单独计量，则将羼杂器具合座指定为 上海正帆科技股份有限公司                        财务报表附注 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票或金融欠债。   （5）金融器具减值   本公司对于以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量且其变动计入其他概述收 益的债权投资、合同钞票、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失 为基础证据损失准备。   ①预期信用损失的计量   预期信用损失，是指以发生背信的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原试验利率折现的、根据合同应收的通盘合同现款流量与预 期收取的通盘现款流量之间的差额，即全部现款短缺的现值。其中，对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融钞票，应按照该金融钞票经信用诊治的试验利率折现。   通盘存续期预期信用损失，是指因金融器具通盘预测存续期内通盘可能发生的背信 事件而导致的预期信用损失。   改日 12 个月内预期信用损失，是指因钞票欠债表日后 12 个月内（若金融器具的预 计存续期少于 12 个月，则为预测存续期）可能发生的金融器具背信事件而导致的预期 信用损失，是通盘存续期预期信用损失的一部分。   于每个钞票欠债表日，本公司对于处于不同阶段的金融器具的预期信用损失分别进 行计量。金融器具自开动证据后信用风险未显耀增多的，处于第一阶段，本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失算量损失准备；金融器具自开动证据后信用风险已显耀增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该器具通盘存续期的预期信用损 失算量损失准备；金融器具自开动证据后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照该器具通盘存续期的预期信用损失算量损失准备。   对于在钞票欠债表日具有较低信用风险的金融器具，本公司假设其信用风险自开动 证据后并未显耀增多，按照改日 12 个月内的预期信用损失算量损失准备。   本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融器具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和试验利率策动利息收入。对于处于第三阶段的金融器具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和试验利率策动利息收入。 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注   对于应收单据、应收账款、应收款项融资及合同钞票，不管是否存在要紧融资因素， 本公司均按照通盘存续期的预期信用损失算量损失准备。   A.应收款项/合同钞票   对于存在客不雅笔据标明存在减值，以至极他适用于单项评估的应收单据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资、合同钞票及长期应收款等单独进行减值测试，证据预期信 用损失，计栈单项减值准备。对于不存在减值客不雅笔据的应收单据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资、合同钞票及长期应收款或当单项金融钞票无法以合理成本评估预 期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收单据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资、合同钞票及长期应收款等辞别为多少组合，在组合基础良策动预期信用 损失，详情组合的依据如下：   应收单据详情组合的依据如下：   应收单据组合 1   交易承兑汇票   应收单据组合 2   银行承兑汇票   对于辞别为组合的应收单据，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以及对 改日经济现象的预测，通过背信风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，策动预期信用 损失。   应收账款详情组合的依据如下：   应收账款组合 1   应收合同款   对于辞别为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以及对 改日经济现象的预测，编制应收账款账龄与通盘存续期预期信用损失率对照表，策动预 期信用损失。   其他应收款详情组合的依据如下：   其他应收款组合 1   应收利息   其他应收款组合 2   应收股利   其他应收款组合 3   其他应收款 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   对于辞别为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以及 对改日经济现象的预测，通过背信风险敞口和改日 12 个月内或通盘存续期预期信用损 失率，策动预期信用损失。   应收款项融资详情组合的依据如下：   应收款项融资组合 1   交易承兑汇票   应收款项融资组合 2   银行承兑汇票   对于辞别为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以 及对改日经济现象的预测，通过背信风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，策动预期 信用损失。   合同钞票详情组合的依据如下：   对于辞别为组合的合同钞票，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以及对 改日经济现象的预测，通过背信风险敞口与通盘存续期预期信用损失率，策动预期信用 损失。   B.债权投资、其他债权投资   对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易敌手和风险敞口 的各式类型，通过背信风险敞口和改日 12 个月内或通盘存续期预期信用损失率，策动 预期信用损失。   ②具有较低的信用风险   如果金融器具的背信风险较低，借款东说念主在短期内履行其合同现款流量义务的才略很 强，何况即便较万古期内经济步地和经营环境存在不利变化但或然一定数落借款东说念主履行 其合同现款流量义务的才略，该金融器具被视为具有较低的信用风险。   ③信用风险显耀增多   本公司通过比拟金融器具在钞票欠债表日所详情的预测存续期内的背信概率与在 开动证据时所详情的预测存续期内的背信概率，以详情金融器具预测存续期内发生背信 概率的相对变化，以评估金融器具的信用风险自开动证据后是否已显耀增多。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   在详情信用风险自开动证据后是否显耀增多时，本公司洽商无谓付出不必要的额外 成本或勤苦即可获取的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司洽商的信息包括：   A.信用风险变化所导致的里面价钱缱绻是否发生显耀变化；   B.预期将导致债务东说念主履行其偿债义务的才略是否发生显耀变化的业务、财务或经济 现象的不利变化；   C.债务东说念主经营遵守试验或预期是否发生显耀变化；债务东说念主所处的监管、经济或技能 环境是否发生显耀不利变化；   D.作为债务典质的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质料是否发生显耀 变化。这些变化预期将数落债务东说念主按合同规依期限还款的经济动机或者影响背信概率；   E.预期将数落债务东说念主按合同约依期限还款的经济动机是否发生显耀变化；   F.借款合同的预期变更，包括预测违犯合同的行动是否可能导致的合同义务的解任 或改进、给予免息期、利率跳升、要求追加典质品或担保或者对金融器具的合同框架作念 出其他变更；   G.债务东说念主预期进展和还款行动是否发生显耀变化；   H.合同付款是否发生落伍进步（含）30 日。   根据金融器具的性质，本公司以单项金融器具或金融器具组合为基础评估信用风险 是否显耀增多。以金融器具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对 金融器具进行分类，举例落伍信息和信用风险评级。   粗鄙情况下，如果落伍进步 30 日，本公司详情金融器具的信用风险已经显耀增多。 除非本公司无需付出过多成本或勤苦即可获取合理且有依据的信息，解说固然进步合同 商定的付款期限 30 天，但信用风险自开动证据以来并未显耀增多。   ④已发生信用减值的金融钞票   本公司在钞票欠债表日评估以摊余成本计量的金融钞票和以公允价值计量且其变 动计入其他概述收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融钞票预期改日现款流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融钞票成为已发生信用减值的金融钞票。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 金融钞票已发生信用减值的笔据包括下列可不雅察信息：   刊行方或债务东说念主发生要紧财务贫瘠；债务东说念主违犯合同，如偿付利息或本金背信或逾 期等；债权东说念主出于与债务东说念主财务贫瘠接洽的经济或合同洽商，给予债务东说念主在职何其他情 况下齐不会作念出的蜕化；债务东说念主很可能歇业或进行其他财务重组；刊行方或债务东说念主财务 贫瘠导致该金融钞票的活跃阛阓澌灭；以大幅扣头购买或源生一项金融钞票，该扣头反 映了发生信用损失的事实。   ⑤预期信用损失准备的列报   为反应金融器具的信用风险自开动证据后的变化，本公司在每个钞票欠债表日再行 计量预期信用损失，由此酿成的损失准备的增多或转回金额，应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融钞票，损失准备抵减该金融钞票在钞票欠债 表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的债权投资，本 公司在其他概述收益中证据其损失准备，不抵减该金融钞票的账面价值。   ⑥核销   如果本公司不再合理预期金融钞票合同现款流量梗概全部或部分收回，则径直减记 该金融钞票的账面余额。这种减记组成关联金融钞票的断绝证据。这种情况粗鄙发生在 本公司详情债务东说念主莫得钞票或收入来源可产生饱胀的现款流量以偿还将被减记的金额。   已减记的金融钞票以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。   （6）金融钞票迤逦   金融钞票迤逦是指下列两种情形：   A.将收取金融钞票现款流量的合同权柄迤逦给另一方；   B.将金融钞票合座或部分迤逦给另一方，但保留收取金融钞票现款流量的合同权柄， 并承担将收取的现款流量支付给一个或多个收款方的合同义务。   ①断绝证据所迤逦的金融钞票   已将金融钞票通盘权上简直通盘的风险和报酬迤逦给转入方的，或既莫得迤逦也没 有保留金融钞票通盘权上简直通盘的风险和报酬的，但废弃了对该金融钞票适度的，终 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注 止证据该金融钞票。   在判断是否已废弃对所迤逦金融钞票的适度时，根据转入方出售该金融钞票的试验 才略。转入方梗概片面将迤逦的金融钞票合座出售给不关联的第三方，且莫得额外条 件对此项出售加以限制的，则公司已废弃对该金融钞票的适度。   本公司在判断金融钞票迤逦是否闲适金融钞票断绝证据条件时，详细金融钞票迤逦 的本色。   金融钞票合座迤逦闲适断绝证据条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：   A.所迤逦金融钞票的账面价值；   B.因迤逦而收到的对价，与原径直计入其他概述收益的公允价值变动累计额中对于 断绝证据部分的金额（触及迤逦的金融钞票为根据《企业管帐准则第 22 号-金融器具确 认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的金融钞票的情 形）之和。   金融钞票部分迤逦闲适断绝证据条件的，将所迤逦金融钞票合座的账面价值，在终 止证据部分和未断绝证据部分（在此种情况下，所保留的服务钞票视同不息证据金融资 产的一部分）之间，按照迤逦日各自的相对公允价值进行分担，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：   A.断绝证据部分在断绝证据日的账面价值；   B.断绝证据部分的对价，与原计入其他概述收益的公允价值变动累计额中对应断绝 证据部分的金额（触及迤逦的金融钞票为根据《企业管帐准则第 22 号-金融器具证据和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的金融钞票的情形） 之和。   ②不息涉入所迤逦的金融钞票   既莫得迤逦也莫得保留金融钞票通盘权上简直通盘的风险和报酬的，且未废弃对该 金融钞票适度的，应当按照其不息涉入所迤逦金融钞票的程度证据接洽金融钞票，并相 应证据接洽欠债。   不息涉入所迤逦金融钞票的程度，是指企业承担的被迤逦金融钞票价值变动风险或 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 报酬的程度。   ③不息证据所迤逦的金融钞票   仍保留与所迤逦金融钞票通盘权上简直通盘的风险和报酬的，应当不息证据所迤逦 金融钞票合座，并将收到的对价证据为一项金融欠债。   该金融钞票与证据的关联金融欠债不得相互抵销。在随后的管帐期间，企业应当继 续证据该金融钞票产生的收入（或利得）和该金融欠债产生的用度（或损失）。   （7）金融钞票和金融欠债的抵销   金融钞票和金融欠债应当在钞票欠债表内分别列示，不得相互抵销。但同期闲适下 列条件的，以相互抵销后的净额在钞票欠债表内列示：   本公司具有抵销已证据金额的法定权柄，且该种法定权柄是当前可执行的；   本公司规划以净额结算，或同期变现该金融钞票和送还该金融欠债。   不闲适断绝证据条件的金融钞票迤逦，转出方不得将已迤逦的金融钞票和关联欠债 进行抵销。   （8）金融器具公允价值的详情方法   金融钞票和金融欠债的公允价值详情方法见附注三、10。   公允价值是指阛阓参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项钞票所能收到或者 迤逦一项欠债所需支付的价钱。   本公司以主要阛阓的价钱计量关联钞票或欠债的公允价值，不存在主要阛阓的，本 公司以最成心阛阓的价钱计量关联钞票或欠债的公允价值。本公司遴选阛阓参与者在对 该钞票或欠债订价时为拆伙其经济利益最大化所使用的假设。   主要阛阓，是指关联钞票或欠债交易量最大和交易活跃程度最高的阛阓；最成心市 场，是指在洽商交易用度和输送用度后，梗概以最高金额出售关联钞票或者以最低金额 迤逦关联欠债的阛阓。   存在活跃阛阓的金融钞票或金融欠债，本公司遴选活跃阛阓中的报价详情其公允价 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 值。金融器具不存在活跃阛阓的，本公司遴选估值技能详情其公允价值。   以公允价值计量非金融钞票的，洽商阛阓参与者将该钞票用于最好用途产生经济利 益的才略，或者将该钞票出售给梗概用于最好用途的其他阛阓参与者产生经济利益的能 力。   ①估值技能   本公司遴选在当期情况下适用何况有饱胀可利用数据和其他信息支抓的估值技能， 使用的估值技能主要包括阛阓法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技能相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技能计量公允价值的，洽商各估值拆伙 的合感性，登科在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。   本公司在估值技能的应用中，优先使用关联可不雅察输入值，惟有在关联可不雅察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可不雅察输入值。可不雅察输入值，是指 梗概从阛阓数据中取得的输入值。该输入值反应了阛阓参与者在对关联钞票或欠债订价 时所使用的假设。不可不雅察输入值，是指不行从阛阓数据中取得的输入值。该输入值根 据可获取的阛阓参与者在对关联钞票或欠债订价时所使用假设的最好信息取得。   ②公允价值档次   本公司将公允价值计量所使用的输入值辞别为三个档次，并着手使用第一档次输入 值，其次使用第二档次输入值，临了使用第三档次输入值。第一档次输入值是在计量日 梗概取得的疏导钞票或欠债在活跃阛阓上未经诊治的报价。第二档次输入值是除第一层 次输入值外关联钞票或欠债径直或曲折可不雅察的输入值。第三档次输入值是关联钞票或 欠债的不可不雅察输入值。      （1）存货的分类   存货是指本公司在日常举止中抓有以备出售的产成品或商品、处在分娩过程中的在 产物、在分娩过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产物、合同 践约成本、库存商品等。      （2）发出存货的计价方法 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注   本公司存货发出时遴选加权平均法计价。   （3）存货的盘存轨制   本公司存货遴选永续盘存制，每年至少清点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。   （4）存货跌价准备的计提方法   钞票欠债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。   在详情存货的可变现净值时，以取得的可靠笔据为基础，何况洽商抓有存货的认识、 钞票欠债表日后事项的影响等因素。   ①产成品、商品和用于出售的材料等径直用于出售的存货，在平方分娩经营过程中， 以该存货的猜想售价减去猜想的销售用度和关联税费后的金额详情其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而抓有的存货，以合同价钱作为其可变现净值的计量基础；如 果抓有存货的数目多于销售合同订购数目，超出部分的存货可变现净值以一般销售价钱 为计量基础。用于出售的材料等，以阛阓价钱作为其可变现净值的计量基础。   ②需要经过加工的材料存货，在平方分娩经营过程中，以所分娩的产成品的猜想售 价减去至完工时猜想将要发生的成本、猜想的销售用度和关联税费后的金额详情其可变 现净值。如果用其分娩的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材 料价钱的着落标明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差 额计提存货跌价准备。   ③存货跌价准备一般按单个存货神态计提；对于数目粘稠、单价较低的存货，按存 货类别计提。   ④钞票欠债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经澌灭，则减记的金额赐与恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。   （5）盘活材料的摊销方法   ①低值易耗品摊销方法：在领用时遴选一次转销法。   ②包装物的摊销方法：在领用时遴选一次转销法。 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注   本公司根据履行践约义务与客户付款之间的关系在钞票欠债表中列示合同钞票或 合同欠债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权柄取决于时 间荏苒之外的其他因素）列示为合同钞票。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同欠债。   本公司对合同钞票的预期信用损失的详情方法及管帐处理方法详见附注三、9。   合同钞票和合同欠债在钞票欠债表中单独列示。归拢合同下的合同钞票和合同欠债 以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同钞票”或“其他非流动钞票” 神态中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同欠债”或“其他非流动欠债” 神态中列示。不同合同下的合同钞票和合同欠债不行相互抵销。   合同成天职为合同践约成本与合同取得成本。   本公司为履行合同而发生的成本，在同期闲适下列条件时作为合同践约成本证据为 一项钞票：   ①该成本与一份当前或预期取得的合同径直关联，包括径直东说念主工、径直材料、制造 用度 （或访佛用度）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。   ②该成本增多了本公司改日用于履行践约义务的资源。   ③该成本预期梗概收回。   本公司为取得合同发生的增量成本预期梗概收回的，作为合同取得成本证据为一项 钞票。   与合同成本接洽的钞票遴选与该钞票关联的商品或服务收入证据疏导的基础进行 摊销；然而对于合同取得成本摊销期限未进步一年的，本公司将其在发生时计入当期损 益。   与合同成本接洽的钞票，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部 分计提减值准备，并证据为钞票减值损失，并进一步洽商是否应计提失掉合同接洽的预 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 计欠债：   ①因转让与该钞票关联的商品或服务预期梗概取得的剩余对价；   ②为转让该关联商品或服务猜想将要发生的成本。   上述钞票减值准备后续发生转回的，转回后的钞票账面价值不进步假设不计提减值 准备情况下该钞票在转回日的账面价值。   证据为钞票的合同践约成本，开动证据时摊销期限不进步一年或一个平方营业周期， 在“存货”神态中列示，开动证据时摊销期限进步一年或一个平方营业周期，在“其他 非流动钞票”神态中列示。   证据为钞票的合同取得成本，开动证据时摊销期限不进步一年或一个平方营业周期， 在“其他流动钞票”神态中列示，开动证据时摊销期限进步一年或一个平方营业周期， 在“其他非流动钞票”神态中列示。   本公司长期股权投资包括对被投资单元实施适度、要紧影响的权益性投资，以及对 连络企业的权益性投资。本公司梗概对被投资单元施加要紧影响的，为本公司的联营企 业。      （1）详情对被投资单元具有共同适度、要紧影响的依据   共同适度，是指按照关联商定对某项安排所共有的适度，何况该安排的关联举止必 须经过共享适度权的参与方一致本旨后才能有缱绻。在判断是否存在共同适度时，着手判 断通盘参与方或参与方组合是否集体适度该安排，如果通盘参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的关联举止，则觉得通盘参与方或一组参与方集体适度该安排。 其次再判断该安排关联举止的有缱绻是否必须经过这些集体适度该安排的参与方一致同 意。如果存在两个或两个以上的参与方组合梗概集体适度某项安排的，不组成共同适度。 判断是否存在共同适度时，不洽商享有的保护性权柄。   要紧影响，是指投资方对被投资单元的财务和经营政策有参与有缱绻的权力，但并不 梗概适度或者与其他方一说念共同适度这些政策的制定。在详情能否对被投资单元施加剧 大影响时，洽商投资方径直或曲折抓有被投资单元的表决权股份以及投资方至极他方抓 上海正帆科技股份有限公司                        财务报表附注 有确当期可执行潜在表决权在假设转换为对被投资地契元的股权后产生的影响，包括被 投资单元刊行确当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。   当本公司径直或通过子公司曲折领有被投资单元 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般觉得对被投资单元具有要紧影响，除非有明确笔据标明该种情况 下不行参与被投资单元的分娩经营有缱绻，不酿成要紧影响。      （2）开动投资成本详情   ③ 企业合并酿成的长期股权投资，按照下列司法详情其投资成本：   A.归拢适度下的企业合并，合并方以支付现款、转让非现款钞票或承担债务形态作 为合并对价的，在合并日按照被合并方通盘者权益在最终适度方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的开动投资成本。长期股权投资开动投资成本与支付的现 金、转让的非现款钞票以及所承担债务账面价值之间的差额，诊治本钱公积；本钱公积 不及冲减的，诊治留存收益；   B.归拢适度下的企业合并，合并方以刊行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方通盘者权益在最终适度方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的开动投资成本。按照刊行股份的面值总额作为股本，长期股权投资开动投资成本 与所刊行股份面值总额之间的差额，诊治本钱公积；本钱公积不及冲减的，诊治留存收 益；   C.非归拢适度下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的适度权而付出的钞票、 发生或承担的欠债以及刊行的权益性证券的公允价值详情为合并成本作为长期股权投 资的开动投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估接洽等中介用度以 至极他关联经管用度，于发生时计入当期损益。   ④ 除企业合并酿成的长期股权投资之外，其他形态取得的长期股权投资，按照下 列司法详情其投资成本：   A.以支付现款取得的长期股权投资，按照试验支付的购买价款作为投资成本。开动 投资成本包括与取得长期股权投资径直关联的用度、税金至极他必要开销；   B.以刊行权益性证券取得的长期股权投资，按照刊行权益性证券的公允价值作为初 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 始投资成本；   C.通过非货币性钞票交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有交易本色且换入 钞票或换出钞票的公允价值能可靠计量，则以换出钞票的公允价值和关联税费作为开动 投资成本，换出钞票的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币钞票交 换不同期具备上述两个条件，则按换出钞票的账面价值和关联税费作为开动投资成本。   D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所废弃债权的公允价值和可径直包摄于该 钞票的税金等其他成本详情其入账价值，并将所废弃债权的公允价值与账面价值之间的 差额，计入当期损益。   （3）后续计量及损益证据方法   本公司梗概对被投资单元实施适度的长期股权投资遴选成本法核算；对子营企业和 连络企业的长期股权投资遴选权益法核算。   ①成本法   遴选成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时诊治长期股权投资的成本；被 投资单元宣告分拨的现款股利或利润，证据为当期投资收益。   ②权益法   按照权益法核算的长期股权投资，一般管帐处理为：   本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单元可鉴识净钞票公允 价值份额的，不诊治长期股权投资的开动投资成本；长期股权投资的开动投资成本小于 投资时应享有被投资单元可鉴识净钞票公允价值份额的，其差额计入当期损益，同期调 整长期股权投资的成本。   本公司按照应享有或应分担的被投资单元拆伙的净损益和其他概述收益的份额，分 别证据投资收益和其他概述收益，同期诊治长期股权投资的账面价值；本公司按照被投 资单元宣告分拨的利润或现款股利策动应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；被投资单元除净损益、其他概述收益和利润分配之外通盘者权益的其他变动，诊治 长期股权投资的账面价值并计入通盘者权益。在证据应享有被投资单元净损益的份额时， 以取得投资时被投资单元可鉴识净钞票的公允价值为基础，对被投资单元的净利润进行 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 诊治后证据。被投资单元遴选的管帐政策及管帐期间与本公司不一致的，应按照本公司 的管帐政策及管帐期间对被投资单元的财务报表进行诊治，并据以证据投资收益和其他 概述收益等。本公司与联营企业及连络企业之间发生的未拆伙里面交易损益按照享有的 比例策动包摄于本公司的部分赐与抵销，在此基础上证据投资损益。本公司与被投资单 位发生的未拆伙里面交易损失属于钞票减值损失的，应全额证据。   因追加投资等原因梗概对被投资单元施加要紧影响或实施共同适度但不组成适度 的，按照原抓有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 开动投资成本。原抓有的股权投资分类为其他权益器具投资的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他概述收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算确当期 从其他概述收益中转出，计入留存收益。   因惩处部分股权投资等原因丧失了对被投资单元的共同适度或要紧影响的，惩处后 的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同适度或要紧影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因遴选权益法核算而证据的其他概述收益，在 断绝遴选权益法核算时遴选与被投资单元径直惩处关联钞票或欠债疏导的基础进行会 计处理。   （4）抓有待售的权益性投资   对于未辞别为抓有待售钞票的剩余权益性投资，遴选权益法进行管帐处理。   已辞别为抓有待售的对子营企业或连络企业的权益性投资，不再适宜抓有待售钞票 分类条件的，从被分类为抓有待售钞票之日起遴选权益法进行追想诊治。分类为抓有待 售期间的财务报表作念相应诊治。   （5）减值测试方法及减值准备计提方法   对子公司、联营企业及连络企业的投资，计提钞票减值的方法见附注三、19。   固定钞票是指为分娩商品、提供劳务、出租或经营经管而抓有的使用寿命进步一年 的单元价值较高的有形钞票。   （1）证据条件 上海正帆科技股份有限公司                                             财务报表附注   固定钞票在同期闲适下列条件时，按取得时的试验成本赐与证据：   ①与该固定钞票接洽的经济利益很可能流入企业。   ②该固定钞票的成本梗概可靠地计量。   固定钞票发生的后续开销，适宜固定钞票证据条件的计入固定钞票成本；不适宜固 定钞票证据条件的在发生时计入当期损益。   （2）各类固定钞票的折旧方法   本公司从固定钞票达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资 产的类别、猜想的经济使用年限和预测的净残值率分别详情折客岁限和年折旧率如下：    类   别      折旧方法   折客岁限（年）            残值率（%）     年折旧率（%） 房屋及建筑物       年限平均法   20               5.00       4.75 机器拓荒         年限平均法   5-10             5.00       9.50—19.00 输送拓荒         年限平均法   4                5.00       23.75 电子至极他拓荒      年限平均法   3-5              5.00       19.00—31.67   对于已经计提减值准备的固定钞票，在计提折旧时扣除已计提的固定钞票减值准备。   每年年度终了，公司对固定钞票的使用寿命、预测净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预测数与原先猜想数有互异的，诊治固定钞票使用寿命。   （1）在建工程以立项神态分类核算。   （2）在建工程结转为固定钞票的措施和时点   在建工程神态按建造该项钞票达到预定可使用状态前所发生的全部开销，作为固定 钞票的入账价值。包括建筑用度、机器拓荒原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要开销以及在钞票达到预定可使用状态之前为该神态颠倒借款所发生的 借款用度及占用的一般借款发生的借款用度。本公司在工程装配或开发完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定钞票。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣 工决算的固定钞票，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程试验 成本等，按猜想的价值转入固定钞票，并按本公司固定钞票折旧政策计提固定钞票的折 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注 旧，待办理齐全决算后，再按试验成本诊治原来的暂估价值，但不诊治原已计提的折旧 额。      （1）借款用度本钱化的证据原则和本钱化期间   本公司发生的可径直包摄于适宜本钱化条件的钞票的购建或分娩的借款用度在同 时闲适下列条件时赐与本钱化计入关联钞票成本：   ①钞票开销已经发生；   ②借款用度已经发生；   ③为使钞票达到预定可使用状态所必要的购建或者分娩举止已经脱手。   其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。   适宜本钱化条件的钞票在购建或者分娩过程中发生非平方中断，且中断时期联合超 过 3 个月的，暂停借款用度的本钱化。   当购建或者分娩适宜本钱化条件的钞票达到预定可使用或者可销售状态时，罢手其 借款用度的本钱化；以后发生的借款用度于发生当期证据为用度。      （2）借款用度本钱化率以及本钱化金额的策动方法   为购建或者分娩适宜本钱化条件的钞票而借入颠倒借款的，以颠倒借款当期试验发 生的利息用度，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，详情为颠倒借款利息用度的本钱化金额。   购建或者分娩适宜本钱化条件的钞票占用了一般借款的，一般借款应予本钱化的利 息金额按累计钞票开销进步颠倒借款部分的钞票开销加权平均数乘以所占用一般借款 的本钱化率，策动详情一般借款应予本钱化的利息金额。本钱化率根据一般借款加权平 均利率策动详情。      （1）无形钞票的计价方法   按取得时的试验成本入账。 上海正帆科技股份有限公司                              财务报表附注   （2）无形钞票使用寿命及摊销   ①使用寿命有限的无形钞票的使用寿命猜想情况：     项   目      预测使用寿命              依据 地盘使用权           50 年      法定使用权 策动机软件            5年       参考能为公司带来经济利益的期限详情使用寿命   每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形钞票的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形钞票的使用寿命及摊销方法与以前猜想未有不同。   ②无法想到无形钞票为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不祥情的无形钞票。 对于使用寿命不祥情的无形钞票，公司在每年年度终了对使用寿命不祥情的无形钞票的 使用寿命进行复核，如果再行复核后仍为不祥情的，于钞票欠债表日进行减值测试。   ③无形钞票的摊销   对于使用寿命有限的无形钞票，本公司在取得时详情其使用寿命，在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益神态计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除预测残值后的金额。已计提减值准备的无形钞票，还应扣除已计提的无形钞票减值 准备累计金额。使用寿命有限的无形钞票，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方 承诺在无形钞票使用寿命拆伙时购买该无形钞票或不错根据活跃阛阓得到预测残值信 息，何况该阛阓在无形钞票使用寿命拆伙时很可能存在。   对使用寿命不祥情的无形钞票，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不祥情的无形 钞票的使用寿命进行复核，如果有笔据标明无形钞票的使用寿命是有限的，猜想其使用 寿命并在预测使用年限内系统合理摊销。   （3）辞别里面讨论开发神态的讨论阶段和开发阶段具体措施   ①本公司将为进一步开发举止进行的府上及关联方面的准备举止作为讨论阶段，无 形钞票讨论阶段的开销在发生时计入当期损益。   ②在本公司已完成讨论阶段的干事后再进行的开发举止作为开发阶段。   （4）开发阶段开销本钱化的具体条件   开发阶段的开销同期闲适下列条件时，才能证据为无形钞票： 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   A.完成该无形钞票以使其梗概使用或出售在技能上具有可行性；   B.具有完成该无形钞票并使用或出售的意图；   C.无形钞票产生经济利益的形态，包括梗概解说运用该无形钞票分娩的产物存在市 场或无形钞票自身存在阛阓，无形钞票将在里面使用的，梗概解说其有用性；   D.有饱胀的技能、财务资源和其他资源支抓，以完成该无形钞票的开发，并有才略 使用或出售该无形钞票；   E.包摄于该无形钞票开发阶段的开销梗概可靠地计量。   对子公司、联营企业和连络企业的长期股权投资、遴选成本模式进行后续计量的投 资性房地产、固定钞票、在建工程、遴选成本模式计量的分娩性生物质产、无形钞票、 商誉、探明石油自然气矿区权益和井及关联要领等（存货、按公允价值模式计量的投资 性房地产、递延所得税钞票、金融钞票除外）的钞票减值，按以下方法详情：   于钞票欠债表日判断钞票是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司 将猜想其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所酿成的商誉、使用寿命不祥情的 无形钞票头陀未达到可使用状态的无形钞票不管是否存在减值迹象，每年齐进行减值测 试。   可收回金额根据钞票的公允价值减行止置用度后的净额与钞票预测改日现款流量 的现值两者之间较高者详情。本公司以单项钞票为基础猜想其可收回金额；难以对单项 钞票的可收回金额进行猜想的，以该钞票所属的钞票组为基础详情钞票组的可收回金额。 钞票组的认定，以钞票组产生的主要现款流入是否沉寂于其他钞票或者钞票组的现款流 入为依据。   当钞票或钞票组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同期计提相应的钞票减值准备。   就商誉的减值测试而言，对于因企业合并酿成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分担至关联的钞票组；难以分担至关联的钞票组的，将其分担至关联的钞票 组组合。关联的钞票组或钞票组组合，是梗概从企业合并的协同效应中受益的钞票组或 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注 者钞票组组合，且不大于本公司详情的敷陈分部。   减值测试时，如与商誉关联的钞票组或者钞票组组合存在减值迹象的，着手对不包 含商誉的钞票组或者钞票组组合进行减值测试，策动可收回金额，证据相应的减值损失。 然后对包含商誉的钞票组或者钞票组组合进行减值测试，比拟其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，证据商誉的减值损失。   钞票减值损失依然证据，在以后管帐期间不再转回。   长期待摊用度核算本公司已经发生但应由本期和以后各期包袱的分担期限在一年 以上的各项用度。   本公司长期待摊用度在受益期内平均派销。   职工薪酬，是指本公司为获取职工提供的服务或铲除干事关系而给予的各式形态的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、下野后福利、除名福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工妃耦、子女、受抚育东说念主、已故职工遗属至极他受益东说念主等的福利，也属于 职工薪酬。   根据流动性，职工薪酬分别列示于钞票欠债表的“应酬职工薪酬”神态和“长期应 付职工薪酬”神态。   （1）短期薪酬的管帐处理方法   ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）   本公司在职工为其提供服务的管帐期间，将试验发生的短期薪酬证据为欠债，并计 入当期损益，其他管帐准则要求或允许计入钞票成本的除外。   ②职工福利费   本公司发生的职工福利费，在试验发生时根据试验发生额计入当期损益或关联钞票 成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。   ③医疗保障费、工伤保障费、生养保障费等社会保障费和住房公积金，以及工会经 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 费和职工教训经费   本公司为职工交纳的医疗保障费、工伤保障费、生养保障费等社会保障费和住房公 积金，以及按司法索取的工会经费和职工教训经费，在职工为其提供服务的管帐期间， 根据司法的计提基础和计提比例策动详情相应的职工薪薪金额，并证据相应欠债，计入 当期损益或关联钞票成本。   ④短期带薪缺勤   本公司在职工提供服务从而增多了其改日享有的带薪缺勤权柄时，证据与积贮带薪 缺勤关联的职工薪酬，并以积贮未利用权柄而增多的预期支付金额计量。本公司在职工 试验发生缺勤的管帐期间证据与非积贮带薪缺勤关联的职工薪酬。   ⑤短期利润共享规划   利润共享规划同期闲适下列条件的，本公司证据关联的应酬职工薪酬：   A.企业因昔日事项导致面前具有支付职工薪酬的法界说务或推界说务；   B.因利润共享规划所产生的应酬职工薪酬义务金额梗概可靠猜想。   （2）下野后福利的管帐处理方法   ①设定提存规划   本公司在职工为其提供服务的管帐期间，将根据设定提存规划策动的应缴存金额确 觉得欠债，并计入当期损益或关联钞票成本。   根据设定提存规划，预期不会在职工提供关联服务的年度敷陈期拆伙后十二个月内 支付全部应缴存金额的，本公司参影相应的折现率（根据钞票欠债表日与设定提存规划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃阛阓上的高质料公司债券的阛阓收益率详情），将 全部应缴存金额以折现后的金额计量应酬职工薪酬。   ②设定受益规划   A.详情设定受益规划义务的现值和当期服务成本   根据预期累计福利单元法，遴选无偏且相互一致的精算假设对接洽东说念主口统计变量和 财务变量等作念出猜想，计量设定受益规划所产生的义务，并详情关联义务的包摄期间。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 本公司按影相应的折现率（根据钞票欠债表日与设定受益规划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃阛阓上的高质料公司债券的阛阓收益率详情）将设定受益规划所产生的义务 赐与折现，以详情设定受益规划义务的现值和当期服务成本。      B.证据设定受益规划净欠债或净钞票      设定受益规划存在钞票的，本公司将设定受益规划义务现值减去设定受益规划钞票 公允价值所酿成的赤字或盈余证据为一项设定受益规划净欠债或净钞票。      设定受益规划存在盈余的，本公司以设定受益规划的盈余和钞票上限两项的孰低者 计量设定受益规划净钞票。      C.详情应计入钞票成本或当期损益的金额      服务成本，包括当期服务成本、昔日服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他 管帐准则要求或允许计入钞票成本确当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。      设定受益规划净欠债或净钞票的利息净额，包括规划钞票的利息收益、设定受益计 划义务的利息用度以及钞票上限影响的利息，均计入当期损益。      D.详情应计入其他概述收益的金额      再行计量设定受益规划净欠债或净钞票所产生的变动，包括：      （a）精算利得或损失，即由于精算假设和训导诊治导致之前所计量的设定受益计 划义务现值的增多或减少；      （b）规划钞票答复，扣除包括在设定受益规划净欠债或净钞票的利息净额中的金 额;      （c）钞票上限影响的变动，扣除包括在设定受益规划净欠债或净钞票的利息净额 中的金额。      上述再行计量设定受益规划净欠债或净钞票所产生的变动径直计入其他概述收益, 何况在后续管帐期间不允许转回至损益，但本公司不错在权益范围内迤逦这些在其他综 合收益中证据的金额。      （3）除名福利的管帐处理方法 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注   本公司向职工提供除名福利的，不才列两者孰早日证据除名福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：   ①企业不行片面裁撤因铲除干事关系规划或裁减提议所提供的除名福利时；   ②企业证据与触及支付除名福利的重组关联的成本或用度时。   除名福利预期在年度敷陈期拆伙后十二个月内不行统共支付的，参影相应的折现率 （根据钞票欠债表日与设定受益规划义务期限和币种相匹配的国债或活跃阛阓上的高 质料公司债券的阛阓收益率详情）将除名福利金额赐与折现，以折现后的金额计量应酬 职工薪酬。   （4）其他长期职工福利的管帐处理方法   ①适宜设定提存规划条件的   本公司向职工提供的其他长期职工福利，适宜设定提存规划条件的，将全部应缴存 金额以折现后的金额计量应酬职工薪酬。   ②适宜设定受益规划条件的   在敷陈期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本证据为下列组成部分：   A.服务成本；   B.其他长期职工福利净欠债或净钞票的利息净额；   C.再行计量其他长期职工福利净欠债或净钞票所产生的变动。   为简化关联管帐处理，上述神态的总净额计入当期损益或关联钞票成本。   （1）预测欠债的证据措施   如果与或有事项关联的义务同期适宜以下条件，本公司将其证据为预测欠债：   ①该义务是本公司承担的刻下义务；   ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；   ③该义务的金额梗概可靠地计量。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   （2）预测欠债的计量方法   预测欠债按照履行关联刻下义务所需开销的最好猜想数进行开动计量，并概述洽商 与或有事项接洽的风险、不祥情味和货币时期价值等因素。每个钞票欠债表日对预测负 债的账面价值进行复核。有可信笔据标明该账面价值不行反应当前最好猜想数的，按照 当前最好猜想数对该账面价值进行诊治。   （1）股份支付的种类   本公司股份支付包括以现款结算的股份支付和以权益结算的股份支付。   （2）权益器具公允价值的详情方法   ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的阛阓价钱计量，同期洽商授予股 份所依据的条件和条件（不包括阛阓条件之外的可行权条件）进行诊治。②对于授予职 工的股票期权，在许厚情况下难以获取其阛阓价钱。如果不存在条件和条件相同的交易 期权，公司选拔适用的期权订价模子猜想所授予的期权的公允价值。   （3）确招供行权权益器具最好猜想的依据   在恭候期内每个钞票欠债表日，公司根据最新取得的可行权职工东说念主数变动等后续信 息作出最好猜想，修正预测可行权的权益器具数目，以作出可行权权益器具的最好猜想。   （4）股份支付规划实施的管帐处理   以现款结算的股份支付   ①授予后立即可行权的以现款结算的股份支付，在授予日以本公司承担欠债的公允 价值计入关联成本或用度，相应增多欠债。并在结算前的每个钞票欠债表日和结算日对 欠债的公允价值再行计量，将其变动计入损益。   ②完成恭候期内的服务或达到司法事迹条件以后才可行权的以现款结算的股份支 付，在恭候期内的每个钞票欠债表日以对可行权情况的最好猜想为基础，按本公司承担 欠债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或用度和相应的欠债。   以权益结算的股份支付 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注   ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工 具的公允价值计入关联成本或用度，相应增多本钱公积。   ②完成恭候期内的服务或达到司法事迹条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在恭候期内的每个钞票欠债表日，以对可行权权益器具数目的最好估 计为基础，按权益器具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或用度和本钱公 积。      （5）股份支付规划修改的管帐处理   本公司对股份支付规划进行修改时，若修改增多了所授予权益器具的公允价值，按 照权益器具公允价值的增多相应地证据取得服务的增多；若修改增多了所授予权益器具 的数目，则将增多的权益器具的公允价值相应地证据为取得服务的增多。权益器具公允 价值的增多是指修改前后的权益器具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或遴选了其他不利于职工的形态修改股份支付规划的条件和条件， 则仍不息对取得的服务进行管帐处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益器具。      （6）股份支付规划断绝的管帐处理   如果在恭候期内取消了所授予的权益器具或结算了所授予的权益器具（因未闲适可 行权条件而被取消的除外），本公司：   ①将取消或结动作为加快可行权处理，立即证据正本应在剩余恭候期内证据的金额；   ②在取消或结算时支付给职工的通盘款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额 高于该权益器具在回购日公允价值的部分，计入当期用度。   本公司如果回购其职工已可行权的权益器具，冲减企业的通盘者权益；回购支付的 款项高于该权益器具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。      （1）一般原则   收入是本公司在日常举止中酿成的、会导致推动权益增多且与推动插足本钱无关的 经济利益的总流入。 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   本公司在履行了合同中的践约义务，即在客户取得关联商品适度权时证据收入。取 得关联商品适度权，是指梗概主导该商品的使用并从中获取简直全部的经济利益。   合同中包含两项或多项践约义务的，本公司在合同脱手日，按照各单项践约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价钱分担至各单项践约义务，按照分担 至各单项践约义务的交易价钱计量收入。   交易价钱是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。在详情合同交易价钱时，如果存在可变对价，本公司按照渴望值或 最可能发生金额详情可变对价的最好猜想数，并以不进步在关联不祥情味放置时累计已 证据收入极可能不会发生要紧转回的金额计入交易价钱。合同中如果存在要紧融资因素， 本公司将根据客户在取得商品适度权时即以现款支付的应薪金额详情交易价钱，该交易 价钱与合同对价之间的差额，在合同期间内遴选试验利率法摊销，对于适度权迤逦与客 户支付价款间隔未进步一年的，本公司不洽商其中的融资因素。   闲适下列条件之一的，属于在某一时段内履行践约义务；不然，属于在某一时点履 行践约义务：   ①客户在本公司践约的同期即取得并浪掷本公司践约所带来的经济利益；   ②客户梗概适度本公司践约过程中在建的商品；   ③本公司践约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在通盘合同期间内 有权就累计于今已完成的践约部分收取款项。   对于在某一时段内履行的践约义务，本公司在该段时期内按照践约程度证据收入， 然而，践约程度不行合理详情的除外。本公司按照插足法（或产出法）详情提供服务的 践约程度。当践约程度不行合理详情时，本公司已经发生的成本预测梗概得到补偿的， 按照已经发生的成本金额证据收入，直到践约程度梗概合理详情为止。   对于在某一时点履行的践约义务，本公司在客户取得关联商品适度权时点证据收入。 在判断客户是否已取得商品或服务适度权时，本公司会洽商下列迹象：   ①本公司就该商品或服务享有刻下收款权柄，即客户就该商品负有刻下付款义务；   ②本公司已将该商品的法定通盘权迤逦给客户，即客户已领有了该商品的法定通盘 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 权；   ③本公司已将该商品的什物迤逦给客户，即客户已什物占有该商品；   ④本公司已将该商品通盘权上的主要风险和报酬迤逦给客户，即客户已取得该商品 通盘权上的主要风险和报酬；   ⑤客户已接管该商品。      （2）具体方法   本公司收入证据的具体方法如下：   对于销售产物与联想、装配、调试等一说念签订的合同，在同期适宜以下条件时证据 收入：①关联拓荒、材料、劳务已提供；②取得客户证据的关联验收敷陈；③预测与收 入关联的款项不错收回。   高纯特种气体至极他莫得客户现场装配和调试要求的产物销售，在同期适宜以下条 件时证据收入：①关联拓荒、材料已出库且对方已签收；②收到价款或取得收款的权柄； ③预测与收入关联的款项不错收回。      （1）政府辅助的证据   政府辅助同期闲适下列条件的，才能赐与证据：   ①本公司梗概闲适政府辅助所附条件；   ②本公司梗概收到政府辅助。      （2）政府辅助的计量   政府辅助为货币性钞票的，按照收到或应收的金额计量。政府辅助为非货币性钞票 的，按照公允价值计量；公允价值不行可靠取得的，按照口头金额 1 元计量。      （3）政府辅助的管帐处理   ①与钞票关联的政府辅助   公司取得的、用于购建或以其他形态酿成长期钞票的政府辅助辞别为与钞票关联的 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注 政府辅助。与钞票关联的政府辅助证据为递延收益，在关联钞票使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照口头金额计量的政府辅助，径直计入当期损益。关联资 产在使用寿命拆伙前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的关联递延收益余 额转入钞票惩处当期的损益。   ②与收益关联的政府辅助   除与钞票关联的政府辅助之外的政府辅助辞别为与收益关联的政府辅助。与收益相 关的政府辅助，分情况按照以下司法进行管帐处理：   用于补偿本公司以后期间的关联成本用度或损失的，证据为递延收益，并在证据相 关成本用度或损失的期间，计入当期损益；   用于补偿本公司已发生的关联成本用度或损失的，径直计入当期损益。   对于同期包含与钞票关联部分和与收益关联部分的政府辅助，区分不同部分分别进 行管帐处理；难以区分的，合座归类为与收益关联的政府辅助。   与本公司日常举止关联的政府辅助，按照经济业求本色，计入其他收益。与本公司 日常举止无关的政府辅助，计入营业外收支。   财政将贴息资金径直拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减关联借款用度。   ③政府辅助送还   已证据的政府辅助需要返还时，开动证据时冲减关联钞票账面价值的，诊治钞票账 面价值；存在关联递延收益余额的，冲减关联递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；属于其他情况的，径直计入当期损益。   本公司粗鄙根据钞票与欠债在钞票欠债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 互异，遴选钞票欠债表债务法将应纳税暂时性互异或可抵扣暂时性互异对所得税的影响 额证据和计量为递延所得税欠债或递延所得税钞票。本公司不合递延所得税钞票和递延 所得税欠债进行折现。   （1）递延所得税钞票的证据 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   对于可抵扣暂时性互异、梗概结转以后年度的可抵扣失掉和税款抵减，其对所得税 的影响额按预测转回期间的所得税税率策动，并将该影响额证据为递延所得税钞票，但 所以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性互异、可抵扣失掉和税款抵减的改日应纳 税所得额为限。   同期具有下列特征的交易或事项中因钞票或欠债的开动证据所产生的可抵扣暂时 性互异对所得税的影响额不证据为递延所得税钞票：   A.该项交易不是企业合并；   B.交易发生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣失掉）。   本公司对与子公司、联营公司及连络企业投资关联的可抵扣暂时性互异，同期闲适 下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）证据为递延所得税钞票：   A.暂时性互异在可想到的改日很可能转回；   B.改日很可能获取用来抵扣可抵扣暂时性互异的应纳税所得额；   钞票欠债表日，有可信笔据标明改日期间很可能获取饱胀的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性互异的，证据以前期间未证据的递延所得税钞票。   在钞票欠债表日，本公司对递延所得税钞票的账面价值进行复核。如果改日期间很 可能无法获取饱胀的应纳税所得额用以抵扣递延所得税钞票的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获取饱胀的应纳税所得额时，减记的金额赐与转回。   （2）递延所得税欠债的证据   本公司通盘应纳税暂时性互异均按预测转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额证据为递延所得税欠债，但下列情况的除外：   ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性互异对所得税的影响不证据为递延所 得税欠债：   A.商誉的开动证据；   B.具有以下特征的交易中产生的钞票或欠债的开动证据：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额或可抵扣失掉。 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   ②本公司对与子公司、连络企业及联营企业投资关联的应纳税暂时性互异，其对所 得税的影响额一般证据为递延所得税欠债，但同期闲适以下两项条件的除外：   A.本公司梗概适度暂时性互异转回的时期；   B.该暂时性互异在可想到的改日很可能不会转回。   （3）特定交易或事项所触及的递延所得税欠债或钞票的证据   ①与企业合并关联的递延所得税欠债或钞票   非归拢适度下企业合并产生的应纳税暂时性互异或可抵扣暂时性互异，在证据递延 所得税欠债或递延所得税钞票的同期，关联的递延所得税用度（或收益），粗鄙诊治企 业合并中所证据的商誉。   ②径直计入通盘者权益的神态   与径直计入通盘者权益的交易或者事项关联确当期所得税和递延所得税，计入通盘 者权益。暂时性互异对所得税的影响计入通盘者权益的交易或事项包括：其他债权投资 公允价值变动等酿成的其他概述收益、管帐政策变更遴选追想诊治法或对前期（蹙迫） 管帐罅隙更正互异追想重述法诊治期初留存收益、同期包含欠债成份及权益成份的羼杂 金融器具在开动证据时计入通盘者权益等。   ③可弥补失掉和税款抵减   A.本公司自身经营产生的可弥补失掉以及税款抵减   可抵扣失掉是指按照税法例则策动详情的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 失掉。对于按照税法例则不错结转以后年度的未弥补失掉（可抵扣失掉）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性互异处理。在预测可利用可弥补失掉或税款抵减的改日期间内很可能 取得饱胀的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，证据相应的递延所得 税钞票，同期减少当期利润表中的所得税用度。   B.因企业合并而酿成的可弥补的被合并企业的未弥补失掉   在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性互异，在购买日不适宜递延所 得税钞票证据条件的，不赐与证据。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注 标明购买日的关联情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性互异带来的经济 利益梗概拆伙的，证据关联的递延所得税钞票，同期减少商誉，商誉不及冲减的，差额 部分证据为当期损益；除上述情况之外，证据与企业合并关联的递延所得税钞票，计入 当期损益。   ④合并抵销酿成的暂时性互异   本公司在编制合并财务报表时，因抵销未拆伙里面销售损益导致合并钞票欠债表中 钞票、欠债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性互异的，在合并 钞票欠债表中证据递延所得税钞票或递延所得税欠债，同期诊治合并利润表中的所得税 用度，但与径直计入通盘者权益的交易或事项及企业合并关联的递延所得税除外。   ⑤以权益结算的股份支付   如果税法例则与股份支付关联的开销允许税前扣除，在按照料帐准则司法证据成本 用度的期间内，本公司根据管帐期末取得信息猜想可税前扣除的金额策动详情其计税基 础及由此产生的暂时性互异，适宜证据条件的情况下证据关联的递延所得税。其中预测 改日期间可税前扣除的金额进步按照料帐准则司法证据的与股份支付关联的成本用度， 进步部分的所得税影响应径直计入通盘者权益。   自 2021 年 1 月 1 日起适用   （1）租赁的识别   在合同脱手日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了 在一依期间内适度一项或多项已识别钞票使用的权柄以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。为详情合同是否让渡了在一依期间内适度已识别钞票使用的权柄，本公司评 估合同中的客户是否有权获取在使用期间内因使用已识别钞票所产生的简直全部经济 利益，并有权在该使用期间主导已识别钞票的使用。   （2）单独租赁的识别   合同中同期包含多项单独租赁的，本公司将合同赐与分拆，并分别各项单独租赁进 行管帐处理。同期适宜下列条件的，使用已识别钞票的权柄组成合同中的一项单独租赁： 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 ① 承租东说念主可从单独使用该钞票或将其与易于获取的其他资源一说念使用中赚钱；② 该资 产与合同中的其他钞票不存在高度依赖或高度关联关系。   （3）本公司作为承租东说念主的管帐处理方法   在租赁期脱手日，本公司将租赁期不进步 12 个月，且不包含购买选拔权的租赁认 定为短期租赁；将单项租赁钞票为全新钞票时价值较低的租赁认定为廉价值钞票租赁。 本公司转租或预期转租租赁钞票的，原租赁不认定为廉价值钞票租赁。   对于通盘短期租赁和廉价值钞票租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租 赁付款额计入关联钞票成本或当期损益。   除上述遴选简化处理的短期租赁和廉价值钞票租赁外，在租赁期脱手日，公司对租 赁证据使用权钞票和租赁欠债。   ①使用权钞票   使用权钞票，是指承租东说念主可在租赁期内使用租赁钞票的权柄。   在租赁期脱手日，使用权钞票按照成本进行开动计量。该成本包括：   •租赁欠债的开动计量金额；   •在租赁期脱手日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激勉的，扣除已享受的租赁    激勉关联金额；   •承租东说念主发生的开动径直用度；   •承租东说念主为拆卸及移除租赁钞票、回答租赁钞票所在场所或将租赁钞票回答至租赁    条件商定状态预测将发生的成本。本公司按照预测欠债的证据措施和计量方法    对该成本进行证据和计量，详见附注三、22。前述成本属于为分娩存货而发生    的将计入存货成本。   使用权钞票折旧遴选年限平均法分类计提。对于能合理详情租赁期届满时将会取得 租赁钞票通盘权的，在租赁钞票预测剩余使用寿命内，根据使用权钞票类别和预测净残 值率详情折旧率；对于无法合理详情租赁期届满时将会取得租赁钞票通盘权的，在租赁 期与租赁钞票剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权钞票类别详情折旧率。 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   ②租赁欠债   租赁欠债应当按照租赁期脱手日尚未支付的租赁付款额的现值进行开动计量。租赁 付款额包括以下五项内容:   •   固定付款额及本色固定付款额，存在租赁激勉的，扣除租赁激勉关联金额；   •   取决于指数或比率的可变租赁付款额；   •   购买选拔权的行权价钱，前提是承租东说念主合理详情将利用该选拔权；   •   利用断绝租赁选拔权需支付的款项，前提是租赁期反应出承租东说念主将利用断绝租       赁选拔权；   •   根据承租东说念主提供的担保余值预测应支付的款项。   策动租赁付款额现值时遴选租赁内含利率作为折现率，无法详情租赁内含利率的， 遴选公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未证据融资费 用，在租赁期各个期间内按照证据租赁付款额现值的折现率证据利息用度，并计入当期 损益。未纳入租赁欠债计量的可变租赁付款额于试验发生时计入当期损益。   租赁期脱手日后，当本色固定付款额发生变动、担保余值预测的应薪金额发生变化、 用于详情租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选拔权、续租选拔权或断绝选拔权的 评估拆伙或试验行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值再行计量 租赁欠债，并相应诊治使用权钞票的账面价值。   （4）本公司作为出租东说念主的管帐处理方法   在租赁脱手日，本公司将本色上迤逦了与租赁钞票通盘权接洽的简直全部风险和报 酬的租赁辞别为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。   ①经营租赁   本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额证据为房钱收入，发生的开动 径直用度赐与本钱化并按照与房钱收入证据疏导的基础进行分担，分期计入当期损益。 本公司取得的与经营租赁接洽的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在试验发生时计 入当期损益。 上海正帆科技股份有限公司                        财务报表附注   ②融资租赁   在租赁脱手日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期脱手日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)证据应收融资租赁款，并断绝证据融资 租赁钞票。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率策动并证据利息收入。   本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在试验发生时计入当期 损益。   （5）租赁变更的管帐处理   ①租赁变更作为一项单独租赁   租赁发生变更且同期适宜下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行 管帐处理：A.该租赁变更通过增多一项或多项租赁钞票的使用权而扩大了租赁范围；B. 增多的对价与租赁范围扩大部分的单独价钱按该合怜悯况诊治后的金额相称。   ②租赁变更未作为一项单独租赁   A.本公司作为承租东说念主   在租赁变更收效日，本公司再行详情租赁期，并遴选改进后的折现率对变更后的租 赁付款额进行折现，以再行计量租赁欠债。在策动变更后租赁付款额的现值时，遴选剩 余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法详情剩余租赁期间的租赁内含利率的，采 用租赁变更收效日的增量借款利率作为折现率。   就上述租赁欠债诊治的影响，区分以下情形进行管帐处理：   •   租赁变更导致租赁范围减弱或租赁期镌汰的，调减使用权钞票的账面价值，并       将部分断绝或统共断绝租赁的关联利得或损失算入当期损益；   •   其他租赁变更，相应诊治使用权钞票的账面价值。   B.本公司作为出租东说念主   经营租赁发生变更的，本公司自变更收效日起将其作为一项新租赁进行管帐处理， 与变更前租赁接洽的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。   融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行管帐处理的，本公司分别下列情形对变更 上海正帆科技股份有限公司                           财务报表附注 后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁脱手日收效，该租赁会被分类为经营租赁的， 本公司自租赁变更收效日脱手将其作为一项新租赁进行管帐处理，并以租赁变更收效日 前的租赁投资净额作为租赁钞票的账面价值；如果租赁变更在租赁脱手日收效，该租赁 会被分类为融资租赁的，本公司按照对于修改或再行议定合同的司法进行管帐处理。    (1)计提措施    ①根据《企业安全分娩用度索取和使用经管办法》(财企[2012]16 号)司法，危机品 分娩与储存企业以上年度试验营业收入为计提依据，遴选逾额累退形态按照以下措施平 均逐月索取，具体计提措施如下：    营业收入不进步 1,000 万元的，按照 4%索取；    营业收入进步 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%索取；    营业收入进步 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%索取；    营业收入进步 10 亿元的部分，按照 0.2%索取。    ②根据《企业安全分娩用度索取和使用经管办法》(财企[2012]16 号)司法，开发工 程施工企业以建筑装配工程造价为计提依据，机电装配工程安全分娩用度索取措施为    ③根据《企业安全分娩用度索取和使用经管办法》(财企[2012]16 号)司法，机械制 造企业以上年度试验营业收入为计提依据，遴选逾额累退形态按照以下措施平均逐月提 取，具体计提措施如下：    营业收入不进步 1,000 万元的，按照 2%索取；    营业收入进步 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%索取；    营业收入进步 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%索取；    营业收入进步 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%索取；    营业收入进步 50 亿元的部分，按照 0.05%索取。    (2)核算方法 上海正帆科技股份有限公司                            财务报表附注   安全分娩用度于索取时计入关联产物的成本或当期损益，同期计入“专项储备”科 目。索取的安全分娩费按司法范围使用时，属于用度性开销的，径直冲减专项储备；形 成固定钞票的，先通过“在建工程”科目归集所发生的开销，待安全神态完工达到预定 可使用状态时证据为固定钞票；同期，按照酿成固定钞票的成本冲减专项储备，并证据 疏导金额的累计折旧。该固定钞票在以后期间不再计提折旧。   （1）蹙迫管帐政策变更   执行新租赁准则                                          （以下简称“新 租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对管帐政策的关联内容进行 诊治，详见附注三、27。   对于初次执行日前已存在的合同，本公司在初次执行日选拔不再行评估其是否为租 赁或者包含租赁。   对于初次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的界说评估 合同是否为租赁或者包含租赁。   ①本公司作为承租东说念主   本公司选拔初次执行新租赁准则的积贮影响数诊治初次执行当年龄首（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他关联神态金额，对可比期间信息不予诊治：   A.对于初次执行日前的融资租赁，本公司在初次执行日按照融资租入钞票和应酬融 资租赁款的原账面价值，分别计量使用权钞票和租赁欠债；   B.对于初次执行日前的经营租赁，本公司在初次执行日根据剩余租赁付款额按初次 执行日承租东说念主增量借款利率折现的现值计量租赁欠债，并根据每项租赁按照与租赁欠债 稀罕的金额及预支房钱进行必要诊治计量使用权钞票；   C.在初次执行日，本公司按照附注三、19，对使用权钞票进行减值测试并进行相应 管帐处理。 上海正帆科技股份有限公司                         财务报表附注   本公司初次执行日之前租赁钞票属于廉价值钞票的经营租赁，遴选简化处理，未确 认使用权钞票和租赁欠债。除此之外，本公司对于初次执行日前的经营租赁，遴选下列 一项或多项简化处理：   •将于初次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;   •计量租赁欠债时，具有相同特征的租赁遴选归拢折现率；   •使用权钞票的计量不包含开动径直用度；   •存在续租选拔权或断绝租赁选拔权的，本公司根据初次执行日前选拔权的试验行     使至极他最新情况详情租赁期；   •作为使用权钞票减值测试的替代，本公司根据《企业管帐准则第 13 号——或有事     项》评估包含租赁的合同在初次执行日前是否为失掉合同，并根据初次执行日     前计入钞票欠债表的失掉准备金额诊治使用权钞票；   •初次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行管帐处理。   ②本公司作为出租东说念主   对于初次执行日前辞别为经营租赁且在初次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为 转租赁租东说念主在初次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条件进行再行评估并 作念出分类。除此之外，本公司未对作为出租东说念主的租赁按照衔尾司法进行诊治，而是自首 次执行日起按照新租赁准则进行管帐处理。   ③售后租回交易   对于初次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在初次执行日不再行评估钞票转 让是否适宜附注三、24 作为销售进行管帐处理的司法。对于初次执行日前应当作为销售 和融资租赁进行管帐处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租东说念主）按照与其他融资 租赁疏导的方法对租回进行管帐处理，并不息在租赁期内摊销关联递延收益或损失。对 于初次执行日前作为销售和经营租赁进行管帐处理的售后租回交易，本公司作为卖方 （承租东说念主）应当按照与其他经营租赁疏导的方法对租回进行管帐处理，并根据初次执行 日前计入钞票欠债表的关联递延收益或损失诊治使用权钞票。   因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应诊治 2021 年 1 月 1 日使用权钞票 上海正帆科技股份有限公司                                                     财务报表附注 本公司母公司财务报表相应诊治 2021 年 1 月 1 日使用权钞票 62,995,145.90 元、一年内 到期的非流动欠债 6,303,843.59 元及租赁欠债 56,691,302.31 元。    （2）蹙迫管帐猜想变更    本敷陈期内，本公司无要紧管帐猜想变更。    （3）初次执行新租赁准则诊治初次执行当年龄首财务报表关联神态情况    合并钞票欠债表                                                                单元:元币种:东说念主民币         神态       2020 年 12 月 31 日         2021 年 1 月 1 日         诊治数 使用权钞票                  不适用                     62,995,145.90        62,995,145.90 一年内到期的非流动欠债                                     6,303,843.59         6,303,843.59 租赁欠债                   不适用                     56,691,302.31        56,691,302.31    母公司钞票欠债表                                                                单元:元币种:东说念主民币         神态        2020 年 12 月 31 日        2021 年 1 月 1 日         诊治数 使用权钞票                  不适用                     62,995,145.90        62,995,145.90 一年内到期的非流动欠债                                     6,303,843.59         6,303,843.59 租赁欠债                   不适用                     56,691,302.31        56,691,302.31    四、税项     税   种                 计税依据                                 税率              按税法例则策动的销售货品和应税劳务收入为基 增值税          础策动销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 6%、9%、13%              额后，差额部分为应交增值税。 城市珍重开发税      应缴流转税                                    7%、5% 教训费附加        应缴流转税                                    3% 地方教训费附加      应缴流转税                                    2% 上海正帆科技股份有限公司                                                       财务报表附注      税   种                计税依据                                  税率 企业所得税*           应纳税所得额                                 8.25%、15%、16.5%、25%   注*：本公司、合肥正帆、江苏半导体适用高新技能企业 15%的所得税税率；香港 正帆根据香港《利得税》条例，香港当地有限公司的所得税税率为 16.5%，并于 2018 年 4 月 1 日起实行利得税两级制，即：法团首 200 万元(港币)的利得税税率降至 8.25%， 自后的利润则不息按 16.5%纳税。其他子公司适用 25%所得税税率。   本公司于 2019 年 10 月 28 日通过高新技能企业再行认定，取得高新技能企业文凭， 文凭号 GRD201931001888，灵验期：3 年。根据关联司法，公司自 2019 年起联合三年 享受高新技能企业 15%的优惠税率。本公司敷陈期内适用高新技能企业 15%的所得税税 率。   合肥正帆于 2019 年 11 月 20 日通过高新技能企业再行认定，取得高新技能企业证 书，文凭号 GR201934002072，灵验期：3 年。根据关联司法，合肥正帆自 2019 年起连 续三年享受高新技能企业 15%的优惠税率。合肥正帆敷陈期内适用高新技能企业 15%的 所得税税率。   江苏半导体 2021 年 11 月 3 日取得高新技能企业文凭，文凭编号为 GR202132002369， 灵验期为 3 年。根据关联司法，江苏半导体自 2021 年起联合三年享受高新技能企业 15% 的优惠税率。江苏半导体敷陈期内适用高新技能企业 15%的所得税税率。      五、合并财务报表神态谛视          项   目            2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日 库存现款                                        18,844.20                    7,756.93 银行入款                                   612,603,642.06              801,337,578.23 其他货币资金                                   2,037,470.81                6,543,415.40 应收利息                                     6,192,087.67                4,241,789.69          共计                            620,852,044.74              812,130,540.25  上海正帆科技股份有限公司                                                                     财务报表附注            项   目                     2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日 其中：存放在境外的款项总额                                          97,202.05                       4,498,134.13      其他货币资金中 2,037,470.81 元系公司存入的保函保证金。除此之外，期末货币资  金中无其他因典质、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。            项   目                     2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融钞票   其中：理睬产物                                           20,036,986.30                  70,280,191.79             共计                                      20,036,986.30                  70,280,191.79      (1)交易性金融钞票期末余额中的理睬产物捆绑构性入款产物；      (2)交易性金融钞票 2021 年末较 2020 年末着落 71.49%，主要捆绑构性入款产物到  期赎回所致。      （1）分类列示  种   类            账面余额          坏账准备          账面价值             账面余额            坏账准备           账面价值 银行承兑 汇票 交易承兑 汇票   共计     138,620,251.54 1,580,945.61 137,039,305.93 155,659,841.09 1,216,658.04 154,443,183.05      （2）期末本公司无已质押的应收单据。      （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收单据            项   目                        断绝证据金额                            未断绝证据金额 银行承兑汇票                                                          -                 102,879,232.85 交易承兑汇票                                                          -                      5,282,155.00             共计                                                  -                 108,161,387.85      注：本公司对大型交易银行和宇宙性股份制交易银行承兑的银行承兑汇票，在背书  或贴刻下断绝证据，其他银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴刻下不息证据应收单据，  上海正帆科技股份有限公司                                                                          财务报表附注 待到期兑付后断绝证据。     （4）期末本公司无因出票东说念主未践约而将其转应收账款的单据。     （5）按坏账计提方法分类泄露          类   别                  账面余额                             坏账准备                                                                           计提比例          账面价值                            金额            比例(%)               金额                                                                            (%) 按单项计提坏账准备                           -                -               -             -               - 按组共计提坏账准备             138,620,251.54         100.00       1,580,945.61          1.14 137,039,305.93          共计           138,620,251.54         100.00       1,580,945.61          1.14 137,039,305.93     （续上表）          类   别                   账面余额                             坏账准备                                                                           计提比例          账面价值                             金额           比例(%)               金额                                                                            (%) 按单项计提坏账准备                            -                -             -              -               - 按组共计提坏账准备               155,659,841.09        100.00 1,216,658.04               0.78 154,443,183.05          共计             155,659,841.09        100.00 1,216,658.04               0.78 154,443,183.05     坏账准备计提的具体讲明：     ①于 2021 年 12 月 31 日，本公司无按单项计提坏账准备的应收单据。     ②于 2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备    名     称                                                                                 计提比例                  账面余额       坏账准备         计提比例（%）              账面余额           坏账准备                                                                                             （%） 组合 1：交易承   兑汇票     ③按组合 2 计提坏账准备：于 2021 年 12 月 31 日，本公司按照通盘存续期预期信 用损失算量银行承兑汇票坏账准备。本公司觉得所抓有的银行承兑汇票不存在要紧的信 上海正帆科技股份有限公司                                                                               财务报表附注 用风险，不会因银行或其他出票东说念主背信而产生要紧损失。      按组共计提坏账准备的证据措施及说远瞩附注三、9。      （6）本期坏账准备的变动情况  类   别                                                                                2021 年 12 月 31 日                    日                  计提           收回或转回                 转销或核销 应收单据             1,216,658.04        364,287.57                   -               -          1,580,945.61      （7）本期无试验核销的应收单据情况。      （1）按账龄泄露              账   龄                        2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日              小计                                         561,254,950.60                     378,565,716.18 减：坏账准备                                                   63,037,648.96                      48,937,268.38              共计                                         498,217,301.64                     329,628,447.80      （2）按坏账计提方法分类泄露          类   别                        账面余额                            坏账准备                                                                               计提比例           账面价值                                   金额           比例(%)              金额                                                                                (%) 按单项计提坏账准备                       8,764,746.31            1.56   8,764,746.31      100.00                 - 按组共计提坏账准备                  552,490,204.29           98.44 54,272,902.65               9.82 498,217,301.64          共计                561,254,950.60          100.00 63,037,648.96           11.23 498,217,301.64      （续上表）          类   别                                           2020 年 12 月 31 日  上海正帆科技股份有限公司                                                                            财务报表附注                                  账面余额                             坏账准备                                                                            计提比例           账面价值                                金额           比例(%)              金额                                                                             (%) 按单项计提坏账准备                10,609,657.57               2.80 10,609,657.57         100.00              - 按组共计提坏账准备               367,956,058.61              97.20 38,327,610.81          10.42 329,628,447.80          共计             378,565,716.18          100.00 48,937,268.38             12.93 329,628,447.80     坏账准备计提的具体讲明：     ①于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款              名 称                                     应收账款               坏账准备           计提比例(%)            计提原理 广西盛和电子科技股份有限公司                       3,189,915.00      3,189,915.00            100.00 可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                          2,259,054.35      2,259,054.35            100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司                       1,702,576.96      1,702,576.96            100.00 可能无法收回 其他单元                                 1,613,200.00      1,613,200.00            100.00 可能无法收回              合 计                     8,764,746.31      8,764,746.31            100.00     (续上表)              名 称                                     应收账款               坏账准备           计提比例(%)            计提原理 广西盛和电子科技股份有限公司                       3,189,915.00      3,189,915.00            100.00 可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                          2,259,054.35      2,259,054.35            100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司                       1,996,629.33      1,996,629.33            100.00 可能无法收回 大连德豪光电科技有限公司                         1,550,858.89      1,550,858.89            100.00 可能无法收回 其他单元                                 1,613,200.00      1,613,200.00            100.00 可能无法收回              合 计                    10,609,657.57     10,609,657.57            100.00     ②于 2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款    账     龄                                     计提比例                                            计提比                 账面余额            坏账准备                            账面余额             坏账准备                                                 （%）                                            例（%）  上海正帆科技股份有限公司                                                                            财务报表附注    账    龄                                        计提比例                                            计提比                    账面余额           坏账准备                           账面余额             坏账准备                                                   （%）                                            例（%）       共计         552,490,204.29 54,272,902.65             9.82 367,956,058.61 38,327,610.81         10.42       按组共计提坏账准备的证据措施及说远瞩附注三、9。       （3）本期坏账准备的变动情况                                                  本期变动金额   类     别                                         转销或核 香港正帆外币                                                    销   报表折算互异  应收账款        48,937,268.38 16,063,334.72 1,844,911.26 17,137.33         100,905.55        63,037,648.96       （4）本期试验核销的应收账款情况                          项    目                                             核销金额 试验核销的应收账款                                                                                        17,137.33       （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况                                                         占应收账款余额的比例         单元称呼                         余额                                               坏账准备余额                                                             （%） 中国电子系统工程第二建 设有限公司 信息产业电子第十一联想 讨论院科技工程股份有限                            22,585,429.45                       4.02            2,228,003.01 公司 四川江化微电子材料有限 公司 东方日升（安徽）新动力有 限公司 晶澳（扬州）太阳能科技有 限公司             共计                         90,054,126.55                      16.04            6,464,964.37       （6）应收账款 2021 年末较 2020 年末增长 48.26%，主要系本期销售限度增多所致。       （1）分类列示 上海正帆科技股份有限公司                                                                         财务报表附注            项   目                  2021 年 12 月 31 日公允价值                  2020 年 12 月 31 日公允价值 应收单据                                                89,301,942.08                    155,084,559.35    （2）应收单据按减值计提方法分类泄露        类       别                 计提减值准备的基                                           计提比例（%）                        减值准备             备注                                     础 按单项计提减值准备                                      -                    -            - 按组共计提减值准备                          89,301,942.08                    -            - 组合 2 银行承兑汇票                        89,301,942.08                    -            -            共计                      89,301,942.08                    -            -    （续上表）        类       别                 计提减值准备的基                                           计提比例（%）                        减值准备             备注                                     础 按单项计提减值准备                                      -                    -            -                   - 按组共计提减值准备                         155,084,559.35                    -            - 组合 2 银行承兑汇票                       155,084,559.35                    -            -            共计                     155,084,559.35                    -            -    讲明：按组合 2 计提坏账准备：各敷陈期末，本公司按照通盘存续期预期信用损失 计量银行承兑汇票坏账准备。本公司觉得所抓有的银行承兑汇票不存在要紧的信用风险， 不会因银行或其他出票东说念主背信而产生要紧损失。    按组共计提坏账准备的证据措施及说远瞩附注三、9。    ①期末本公司无已质押的应收单据。    ②期末已背书或贴现但尚未到期的应收单据            项   目                       断绝证据金额                               未断绝证据金额 银行承兑汇票                                             213,136,159.17                                    -    （3）减值准备的变动情况   类    别 应收单据                         -                -                     -                -               - 上海正帆科技股份有限公司                                                                        财务报表附注    （4）应收款项融资 2021 年末较 2020 年末着落 42.42%，主要系大型交易银行和全 国性股份制交易银行承兑的银行承兑汇票结算减少所致。    （1）预支款项按账龄列示         账   龄                         金额                  比例(%)                 金额                 比例(%)         共计             90,491,343.43                100.00       51,467,588.45             100.00    （2）按预支对象归集的期末余额前五名的预支款项情况                                                                         占预支款项期末余额共计                 单元称呼                   2021 年 12 月 31 日余额                                                                            数的比例(%) 上品兴业氟塑料（嘉兴）有限公司                                         4,297,958.14                         4.75 常州福乐泰克化工拓荒有限公司                                          4,041,993.57                         4.47 苏州微力想环保科技有限公司                                           3,947,244.19                         4.36 江苏鑫东洞开发工程有限公司                                           3,859,999.99                         4.27 上海宇灿海外贸易有限公司                                            3,656,363.96                         4.04                  共计                                    19,803,559.85                        21.89    （3）预支款项 2021 年末较 2020 年末增长 75.82%，主要系本期预支材料增多所致。    （1）分类列示             项   目              2021 年 12 月 31 日                         2020 年 12 月 31 日 应收利息                                                                                            - 应收股利                                                                                            - 其他应收款                                            22,890,442.29                      16,572,591.16             共计                                   22,890,442.29                      16,572,591.16    （4）其他应收款 上海正帆科技股份有限公司                                                                            财务报表附注     ①按账龄泄露              账   龄                  2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日              小计                                    25,966,549.94                        18,974,315.88 减：坏账准备                                              3,076,107.65                         2,401,724.72              共计                                    22,890,442.29                        16,572,591.16     ②按款项性质分类情况          款项性质                       2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日 保证金                                                25,084,546.69                        18,300,247.90 备用金至极他                                                  882,003.25                        674,067.98              小计                                    25,966,549.94                        18,974,315.88 减：坏账准备                                              3,076,107.65                         2,401,724.72              共计                                    22,890,442.29                        16,572,591.16     ③按坏账计提方法分类泄露     A.限定 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：                  阶   段                   账面余额                   坏账准备                    账面价值 第一阶段                                     25,934,099.94               3,043,657.65       22,890,442.29 第二阶段                                                     -                      -                   - 第三阶段                                        32,450.00                  32,450.00                    -                  共计                      25,966,549.94               3,076,107.65       22,890,442.29                                          计提比例          类   别            账面余额                               坏账准备          账面价值             原理                                           （%） 按单项计提坏账准备                            -              -                  -            -               - 按组共计提坏账准备                25,934,099.94       11.74        3,043,657.65 22,890,442.29                - 上海正帆科技股份有限公司                                                                   财务报表附注                                   计提比例          类    别    账面余额                           坏账准备           账面价值              原理                                    （%）              共计   25,934,099.94          11.74    3,043,657.65 22,890,442.29               -                                   计提比例          类    别    账面余额                           坏账准备           账面价值              原理                                    （%） 按单项计提坏账准备            32,450.00       100.00         32,450.00              -               - 按组共计提坏账准备                     -               -              -             -               -              共计      32,450.00       100.00         32,450.00              -               -     B.限定 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：          阶   段        账面余额                        坏账准备                    账面价值 第一阶段                     18,941,865.88                2,369,274.72             16,572,591.16 第二阶段                                 -                           -                         - 第三阶段                         32,450.00                  32,450.00                          -          共计              18,974,315.88                2,401,724.72             16,572,591.16                                   计提比例          类    别    账面余额                           坏账准备           账面价值              原理                                    （%） 按单项计提坏账准备                     -               -              -             -               - 按组共计提坏账准备         18,941,865.88          12.51    2,369,274.72 16,572,591.16               -              共计   18,941,865.88          12.51    2,369,274.72 16,572,591.16               -                                   计提比例          类    别    账面余额                           坏账准备           账面价值              原理                                    （%） 按单项计提坏账准备            32,450.00       100.00         32,450.00              -               - 按组共计提坏账准备                     -               -              -             -               -              共计      32,450.00       100.00         32,450.00              -               -     本期坏账准备计提金额的依据：     按组共计提坏账准备的证据措施及说远瞩附注三、9。 上海正帆科技股份有限公司                                                                                           财务报表附注      ④坏账准备的变动情况                                                         本期变动金额  类    别       2020 年 12 月 31 日                                                                  2021 年 12 月 31 日                                          计提             收回或转回              转销或核销 其他应收款                2,401,724.72       674,382.93                    -                    -            3,076,107.65      ⑤本期无试验核销的其他应收款。      ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                                        占其他应收款期                         款项的性 2021 年 12 月 31      单元称呼                                                    账龄        末余额共计数的                         坏账准备                          质       日余额                                                                          比例(%) 潍坊滨海经济技能开                        保证金              4,000,000.00         1 年以内                     15.40              200,000.00 发区管委会 广州华星光电半导体                        保证金              1,600,000.00         1 年以内                       6.16              80,000.00 浮现技能有限公司 TCL 开发经管(深圳)                        保证金              1,400,000.00         1 年以内                       5.39              70,000.00 有限公司 中国电子系统工程第                        保证金              1,310,000.00         1 年以内                       5.04              65,500.00 二开发有限公司 上海市闵行区东说念主民法                        保证金              1,245,508.63         1 年以内                       4.80              62,275.43 院          共计                             9,555,508.63                                   36.79              477,775.43      （1）存货分类  项   目                         存货跌价准备                                              存货跌价准备                账面余额            或合同践约成            账面价值              账面余额            或合同践约成                账面价值                                 本减值准备                                               本减值准备 原材料           235,741,175.14     641,875.62     235,099,299.52    90,155,048.64         581,705.46       89,573,343.18 在产物             2,278,420.64               -      2,278,420.64     3,629,914.80                   -       3,629,914.80 库存商品           11,403,558.16     961,955.18      10,441,602.98     7,288,743.18         739,834.81        6,548,908.37 合同践约 成本  共计       1,073,406,541.71     11,344,621.71 1,062,061,920.00 649,527,442.65         10,677,565.20      638,849,877.45      （2）存货跌价准备或合同践约成本减值准备       项   目                            日               计提                其他           转销              其他                 日 原材料                        581,705.46      494,082.49             -       433,912.33               -       641,875.62  上海正帆科技股份有限公司                                                                                   财务报表附注        项   目                          日             计提                其他          转销            其他                 日 库存商品                   739,834.81    2,223,447.65             -    2,001,327.28             -       961,955.18 合同践约成本                9,356,024.93   2,001,044.76             -    1,616,278.78             -      9,740,790.91        共计            10,677,565.20   4,718,574.90             -    4,051,518.39             -     11,344,621.71       （3）存货 2021 年末较 2020 年末增 65.26%，主要系本期末在执行合同限度增多所 致。       （1）合同钞票情况   项    目                 账面余额          减值准备           账面价值                 账面余额            减值准备            账面价值 未到期的质 保金       （2）按合同钞票减值准备计提方法分类泄露                                      账面余额                              减值准备            类   别                                                                              通盘存续期               账面价值                                金额            比例(%)                金额         预期信用损                                                                               失率(%) 按单项计提减值准备                               -                 -              -              -                     - 按组共计提减值准备                 113,891,923.89            100.00 8,921,293.80             7.83 104,970,630.09 组合 1                      113,891,923.89            100.00 8,921,293.80             7.83 104,970,630.09            共计             113,891,923.89            100.00 8,921,293.80             7.83 104,970,630.09       （续上表）                                      账面余额                              减值准备            类   别                                                                              通盘存续期                账面价值                                金额            比例(%)                金额         预期信用损                                                                               失率(%) 按单项计提减值准备                               -                 -              -                  -                 - 按组共计提减值准备                 77,707,785.29             100.00 4,832,498.74             6.22 72,875,286.55 组合 1                      77,707,785.29             100.00 4,832,498.74             6.22 72,875,286.55 上海正帆科技股份有限公司                                                                               财务报表附注                                     账面余额                              减值准备         类   别                                                                              通盘存续期          账面价值                                金额        比例(%)                   金额          预期信用损                                                                               失率(%) 按单项计提减值准备                            -                  -                -             -               -         共计               77,707,785.29          100.00 4,832,498.74                 6.22 72,875,286.55     （3）合同钞票减值准备变动情况 项   目   2020 年 12 月 31 日        本期计提             本期转回                本期转销/核销 2021 年 12 月 31 日 合同钞票            4,832,498.74     4,088,795.06                    -              -           8,921,293.80     （4）合同钞票 2021 年末较 2020 年末增长 46.56%，主要系本期业务限度增长，与 商品销售和提供劳务关联的未到期质保金增多所致。             项   目                    2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日 增值税                                                   52,073,638.96                        35,523,034.83 企业所得税                                                       112,597.57                                 -             共计                                        52,186,236.53                        35,523,034.83     其他流动钞票 2021 年末较 2020 年末增长 46.91%，主要系本期增值税留抵税额增 加所致。     （1）其他权益器具投资情况             项   目                    2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日 非上市权益器具投资                                             20,000,000.00                                    -     其他权益器具投资 2021 年末较 2020 年末增长较大，主要系公司本期增多对上海镭 利电子材料有限公司和宁波山迪光能技能有限公司的权益性投资所致。             项   目                    2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日 权益器具投资                                               162,557,604.60                        77,446,869.40     其他非流动金融钞票 2021 年末较 2020 年末增长 109.90%，主要系公司本期增多对  上海正帆科技股份有限公司                                                                                财务报表附注 合肥璞然集成电路股权投资搭伙企业（有限搭伙）、苏州工业园区君璞然创业投资搭伙 企业（有限搭伙）、徐州盛芯半导体产业投资基金搭伙企业（有限搭伙）、文德私募基 金经管（海南）有限公司的权益性投资，以及股权投资公允价值变动所致。其中，今年 度公允价值变动金额为 15,620,735.20 元。      （1）分类列示             项    目                     2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日 固定钞票                                                  330,797,275.83                         333,319,272.82 固定钞票计帐                                                              -                                      -               共计                                      330,797,275.83                         333,319,272.82      （2）固定钞票      ①固定钞票情况       项 目            房屋及建筑物            机器拓荒               输送拓荒              电子至极他拓荒              共计 一、账面原值： （1）购置                             -     5,024,820.42       1,230,667.08       3,735,347.59      9,990,835.09 （2）在建工程转入              2,854,482.36    15,739,810.24                    -     2,181,415.92     20,775,708.52 （1）惩处或报废                          -     2,715,664.20        536,220.93          14,016.24       3,265,901.37 二、累计折旧 （1）计提                 13,012,158.94    15,645,928.71       1,602,939.42       1,937,118.73     32,198,145.80 （1）惩处或报废                          -     1,652,781.26        509,409.88          13,315.43       2,175,506.57 三、减值准备 四、固定钞票账面价值  上海正帆科技股份有限公司                                                                                 财务报表附注       项 目             房屋及建筑物              机器拓荒               输送拓荒            电子至极他拓荒              共计 面价值 面价值      截止 2021 年底，公司固定钞票无典质情况。      （1）分类列示              项   目                        2021 年 12 月 31 日                         2020 年 12 月 31 日 在建工程                                                      65,485,726.45                       18,462,514.04 工程物质                                                                   -                                    -                共计                                         65,485,726.45                       18,462,514.04      （2）在建工程      ①在建工程情况        项   目                        账面余额             减值准备         账面价值            账面余额            减值准备         账面价值 泛半导体行业中枢配套 装备国产化研发、分娩            39,782,435.69                39,782,435.69 与办公基地开发神态 超高纯砷化氢、磷化氢 扩产及办公楼开发神态 新动力、新光源、半导 体行业要害配套装备和 工艺开流配套分娩力提 升神态 疫苗智能化生物制药研 发分娩基地神态厂房装             2,231,467.91                 2,231,467.91                                             - 修工程 D3、D4 厂房装修改造           1,923,892.23                 1,923,892.23                                             - 电子特种材料分娩神态 二期 电子特种材料分娩神态 一期 洁净车间工程                                                              2,714,768.20                 2,714,768.20 荒芜工程                   1,224,597.00                 1,224,597.00      906,063.45                   906,063.45         共计            65,485,726.45             - 65,485,726.45 18,462,514.04                 - 18,462,514.04      ②蹙迫在建工程神态变动情况                        预算数       2020 年 12 月                    本期转入固定             本期其他减少      2021 年 12 月       神态称呼                                      本期增多金额                       （万元）          31 日                         钞票金额                金额 1          31 日 上海正帆科技股份有限公司                                                                                  财务报表附注                    预算数         2020 年 12 月                        本期转入固定          本期其他减少          2021 年 12 月      神态称呼                                        本期增多金额                   （万元）            31 日                             钞票金额             金额 1              31 日 泛半导体行业中枢配套 装备国产化研发、分娩         7,800.00                  -    39,782,435.69                                   39,782,435.69 与办公基地开发神态 超高纯砷化氢、磷化氢 扩产及办公楼开发神态 新动力、新光源、半导 体行业要害配套装备和 工艺开流配套分娩力提 升神态 疫苗智能化生物制药研 发分娩基地神态厂房装          400.00                         2,231,467.91                                    2,231,467.91 修工程 D3、D4 厂房装修改造        700.00                         2,018,892.23      95,000.00                     1,923,892.23 电子特种材料分娩神态 二期 电子特种材料分娩神态 一期 洁净车间工程              420.00      2,714,768.20       1,461,723.21      72,566.37     4,103,925.04                 - 荒芜工程                       -      906,063.45       4,709,528.03    4,390,994.48                    1,224,597.00        共计                  -   18,462,514.04      83,671,199.22   20,775,708.52   15,872,278.29   65,485,726.45     注 1：本期在建工程其他减少金额 15,872,278.29 元，其中转入无形钞票 11,768,353.25 元，转入长期待摊用度     （续上表）                   工程累计插足                                                    利息本钱化累 其中：本期利 本期利息本钱      神态称呼          占预算比例           工程程度                                                             资金来源                                                      计金额  息本钱化金额  化率(%)                      (%) 泛半导体行业中枢配套 装备国产化研发、分娩           51.00           51.00                 -             -              -             自筹 与办公基地开发神态 超高纯砷化氢、磷化氢 扩产及办公楼开发神态 新动力、新光源、半导 体行业要害配套装备和 工艺开流配套分娩力提 升神态 疫苗智能化生物制药研 发分娩基地神态厂房装           55.79           55.79                 -             -              -             自筹 修工程 D3、D4 厂房装修改造         28.84           28.84                 -             -              -             自筹 电子特种材料分娩神态 二期 电子特种材料分娩神态 一期 洁净车间工程               99.44             -                   -             -              -             自筹 荒芜工程                   -               -                   -             -              -             自筹        共计              -               -                   -             -              -              -  上海正帆科技股份有限公司                                           财务报表附注                      项   目                         房屋及建筑物 一、账面原值： 管帐政策变更                                                  62,995,145.90 二、累计折旧 管帐政策变更                                                                 - 三、减值准备 管帐政策变更                                                                 - 四、账面价值      讲明：2021 年度使用权钞票计提的折旧金额为 9,060,899.03 元，其入网入经管用度 的折旧用度为 8,977,666.41 元，计入制造用度的折旧用度为 83,232.62 元。      （1）无形钞票情况        项   目             地盘使用权             策动机软件        共计  上海正帆科技股份有限公司                                                                    财务报表附注        项   目                  地盘使用权                      策动机软件                   共计 一、账面原值 （1）购置                               25,801,500.00             1,643,409.84        27,444,909.84 （2）在建工程转入                                       -            11,768,353.25        11,768,353.25 （1）惩处 二、累计摊销 （1）计提                                 903,035.91              1,560,447.13         2,463,483.04 （1）惩处 三、减值准备 四、账面价值 面价值 面价值      （2）无形钞票 2021 年末较 2020 年末增长 92.54%，主要系新购置地盘使用权所致。      （3）截止 2021 年末，公司无形钞票无典质受限情况。    项   目                             本期增多                      日                                   本期摊销         其他减少             日 房屋装修费                1,115,742.54     5,717,878.82       981,601.41          -     5,852,019.95      长期待摊用度 2021 年末较 2020 年末增长 424.50%，主要系本期租赁仓库装修改造 开销增多所致。  上海正帆科技股份有限公司                                                                          财务报表附注     （1）未经抵销的递延所得税钞票      项    目                       可抵扣暂时性互异           递延所得税钞票              可抵扣暂时性互异                递延所得税钞票 坏账准备                    66,972,218.49        10,303,960.89            50,807,062.11     7,972,592.88 存货跌价准备                  10,958,316.46         1,647,067.96            10,509,977.96     1,576,496.70 里面交易未拆伙利 润 递延收益                    10,276,875.00         1,541,531.25             9,314,375.00     1,397,156.25 股份支付                    10,913,238.80         1,654,958.69                        -                -          共计            178,554,248.28        27,062,558.72        135,392,763.54       20,660,448.10     （2）未经抵销的递延所得税欠债      项    目                       应纳税暂时性互异           递延所得税欠债              应纳税暂时性互异                递延所得税欠债 金融钞票公允价值 变动     （3）未证据递延所得税钞票明细               项   目                     2021 年 12 月 31 日                     2020 年 12 月 31 日 坏账准备                                                   9,643,777.53                     6,581,087.77 存货跌价准备                                                  386,305.25                       167,587.24 递延收益                                                   5,257,835.65                     5,811,010.75 股份支付                                                   3,475,954.40                                - 可抵扣失掉                                                 24,120,366.47                    52,784,474.30               共计                                      42,884,239.30                    65,344,160.06     （4）未证据递延所得税钞票的可抵扣失掉将于以下年度到期               年   份                     2021 年 12 月 31 日                     2020 年 12 月 31 日 上海正帆科技股份有限公司                                               财务报表附注         年   份       2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日          共计                       24,120,366.47             52,784,474.30         项   目       2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日 预支工程拓荒款                           18,828,330.10              3,833,406.69 预支房屋地盘款                           51,110,972.00                         -          共计                       69,939,302.10              3,833,406.69      其他非流动钞票 2021 年末较 2020 年末增长较大，主要系本期预支地盘款及预支工 程拓荒款增多所致。      （1）短期借款分类         项   目       2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日 信用借款                              80,000,000.00                         - 应计利息                                  83,083.32                         -          共计                       80,083,083.32                         -      短期借款 2021 年末较 2020 年末增长较大，主要系本期新增信用借款补充流动资金 所致。         种   类       2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日 银行承兑汇票                            13,561,646.19             14,750,555.53 交易承兑汇票                                        -                         -          共计                       13,561,646.19             14,750,555.53      （1）按性质列示         项   目       2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日 货款及分包款                           626,234,369.46            456,447,338.77 工程拓荒款                              9,380,396.77              6,931,437.94 其他                                 5,026,367.15              5,783,498.28 上海正帆科技股份有限公司                                                               财务报表附注         项   目          2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日          共计                             640,641,133.38                     469,162,274.99   （2）应酬账款 2021 年末较 2020 年末增长 36.55%，主要系 2021 年度订单增多， 应酬货款增多所致。   （3）期末无账龄进步 1 年的蹙迫应酬账款。   （1）合同欠债情况         项   目          2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日 预收商品款                                   721,238,442.77                     536,990,121.80   （2）合同欠债 2021 年末较 2020 年末增长 34.31%，主要系 2021 年度订单增多， 预收合同款增多所致。   （1）应酬职工薪酬列示         项   目                            本期增多             本期减少                        日                                                        日 一、短期薪酬             36,991,342.38        224,305,235.77   204,240,701.67     57,055,876.48 二、下野后福利-设定提存规划       315,897.05          17,816,012.87    16,453,746.99      1,678,162.93 三、除名福利                         -          3,573,275.71     3,519,275.71         54,000.00 四、一年内到期的其他福利                   -                     -                -                 -         共计         37,307,239.43        245,694,524.35   224,213,724.37     58,788,039.41   （2）短期薪酬列示         项   目                            本期增多             本期减少                        日                                                        日 一、工资、奖金、津贴和补贴      35,715,430.78        192,938,887.18   173,305,829.36     55,348,488.60 二、职工福利费                        -          9,813,734.19     9,813,734.19                 - 三、社会保障费              759,422.50          10,990,789.40    10,713,813.32      1,036,398.58 其中：医疗保障费             737,453.36          10,663,966.26    10,397,923.24      1,003,496.38 工伤保障费                  18,906.12           285,821.24       274,041.19          30,686.17 生养保障费                   3,063.02             41,001.90        41,848.89          2,216.03 四、住房公积金              513,633.10           7,191,618.48     7,036,801.90       668,449.68 上海正帆科技股份有限公司                                                                                  财务报表附注            项   目                                        本期增多                本期减少                                     日                                                              日 五、工会经费和职工教训经费                          2,856.00          3,370,206.52       3,370,522.90            2,539.62 六、短期带薪缺勤                                      -                     -                    -                 - 七、短期利润共享规划                                    -                     -                    -                 -            共计                   36,991,342.38          224,305,235.77     204,240,701.67       57,055,876.48    （3）设定提存规划列示    项   目           2020 年 12 月 31 日        本期增多                     本期减少                2021 年 12 月 31 日       共计                  315,897.05       17,816,012.87                16,453,746.99           1,678,162.93    （4）应酬职工薪酬 2021 年末较 2020 年末增长 57.58%，主要系职工数目及调查奖 金增多所致。            项   目                       2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日 企业所得税                                                    5,336,543.14                          14,601,761.80 教训费附加                                                    1,624,844.82                            367,294.68 城市珍重开发税                                                  1,585,019.14                            328,238.53 个东说念主所得税                                                    1,112,139.79                            922,623.67 房产税                                                       652,180.52                             320,683.04 增值税                                                       475,184.12                            2,922,531.95 其他税费                                                      379,672.18                             138,165.08 地盘使用税                                                      112,886.78                            183,843.15            共计                                           11,278,470.49                          19,785,141.90    应交税费 2021 年末较 2020 年末着落 43.00%，主要系期末应交增值税及企业所得 税减少所致。    （1）分类列示            项   目                       2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日 应酬利息                                                                -                                      - 上海正帆科技股份有限公司                                             财务报表附注         项   目     2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日 应酬股利                                  100.00                          - 其他应酬款                            7,051,344.73              9,796,308.57          共计                      7,051,444.73              9,796,308.57   （2）其他应酬款   ①按款项性质列示其他应酬款         项   目     2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日 股权转让款                            2,000,000.00              5,206,800.00 代扣代缴社保等                          1,457,398.20              1,364,156.13 保证金                               781,788.00                372,957.00 其他往返                             2,812,158.53              2,852,395.44          共计                      7,051,344.73              9,796,308.57         项   目     2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日 待转销项税额                          27,487,317.17             14,748,581.28   其他流动欠债 2021 年末较 2020 年末增长 86.37%，主要系随预收合同款重分类的 待转销项税额增多所致。         项   目     2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日 一年内到期的租赁欠债                       7,694,829.35                         -          共计                      7,694,829.35                         -         项   目     2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日 租赁付款额                           69,071,122.95                         - 减：未证据融资用度                       10,071,783.41                         -          小计                     58,999,339.54                         - 减：一年内到期的租赁欠债                     7,694,829.35                         -          共计                     51,304,510.19                         - 上海正帆科技股份有限公司                                                                                   财务报表附注      （1）递延收益情况      项    目      2020 年 12 月 31 日            本期增多                      本期减少              2021 年 12 月 31 日 政府辅助                   15,125,385.75              3,275,000.00            2,865,675.10          15,534,710.65      （2）触及政府辅助的神态                                                   本期计入                                                  与钞票相      辅助神态                                         营业外收                                                  关/与收                        日            助金额                 收益金额                    变动       日                                                    入金额                                                   益关联 新动力新光源，半导                                                                                                         与钞票相 体行业要害配送装            4,881,875.00              -          -        267,500.00       -     4,614,375.00                                                                                                         关 备和工艺开发神态                                                                                                       与钞票相 神态投资奖励基金            2,545,251.45              -          -        141,705.20       -     2,403,546.25                                                                                                       关 合肥市促进新式工                                                                                              与钞票相 业化发展神态资金                                                                                              关 高纯材料部件性能                                                                                                         与钞票相 分析及检测平台项              800,000.00              -          -                  -      -      800,000.00                                                                                                         关 目财政补贴 电子特种材料分娩                                                                                                         与钞票相 神态二期工程技改              490,706.68              -          -         56,620.02       -      434,086.66                                                                                                         关 奖补资金 三甲基铝蚁集供应                                                                                                与钞票相 系统技能改造神态                                                                                                关 企业研发购置仪器                                                                                                与钞票相 拓荒辅助资金                                                                                                  关 促进经济高质料发                                                                                                与钞票相 展政策奖补神态                                                                                                 关 危化防控监测信息                                                                                                与钞票相 系统奖补资金神态                                                                                                关                                                                                                         与钞票相 企业技能改造辅助               96,000.00              -          -          5,600.00       -       90,400.00                                                                                                         关 上海市经济和信息 化委员会，高质料 24                                                                                             与收益相                                -   2,875,000.00          -                  -      -     2,875,000.00 批生物医药财政补                                                                                                关 贴 先进制造业政策扶                                                                                                与收益相 抓神态辅助                                                                                                   关 上海市闵行区科学 技能委员会，要紧产                                                                                               与收益相                                -    400,000.00           -                  -      -      400,000.00 业技能神态财政补                                                                                                关 贴                                                                                                         与收益相 张江资金辅助神态            1,500,000.00              -          -       1,500,000.00      -                -                                                                                                         关 GENTECH 正帆“制 程科技集成服务杨                                                                                                与收益相 帆规划”品牌计谋提                                                                                               关 升神态       共计           15,125,385.75   3,275,000.00          -       2,865,675.10      -   15,534,710.65  项    目    2020 年 12 月 31                   本次增减变动（+、一）                                       2021 年 12 月 31  上海正帆科技股份有限公司                                                                                       财务报表附注                       日                                       公积金转                                        日                                   刊行新股           送股                       其他             小计                                                                股 股份总额             256,500,000.00          -              -            -           -                - 256,500,000.00          项   目             2020 年 12 月 31 日            本期增多                 本期减少                                                                                                         日 股本溢价                          1,082,848,715.19                       -                        - 1,082,848,715.19 其他本钱公积                                           -     14,389,193.20                          -      14,389,193.20          共计                   1,082,848,715.19         14,389,193.20                          - 1,097,237,908.39      其他本钱公积本期增多 14,389,193.20 元，系公司本期向激勉对象授予股票期权产生 的股份支付用度。                                                        本期发生金额  项   目             本期所得税 入其他概述 入其他概述 减：所得税 税后包摄于 税后包摄于           月 31 日                                          31 日                     前发生额 收益当期转 收益当期转   用度   母公司   少数推动                           入损益  入留存收益 外币财务 报表折算 -334,380.80 -686,736.51                 -                 -         - -686,736.51               - -1,021,117.31 差额      其他概述收益变化主要系外币财务报表折算差额变动所致。      项       目         2020 年 12 月 31 日              本期增多                 本期减少                2021 年 12 月 31 日 安全分娩费                        14,619,529.04           14,030,673.55         10,875,950.81             17,774,251.78      公司根据财政部、安全监管总局财企[2012]16 号《对于印发取和使用经管办法>的见告》司法措施计提安全分娩用度。      项       目         2020 年 12 月 31 日              本期增多                 本期减少                2021 年 12 月 31 日 法定盈余公积                       28,521,391.01           15,609,792.48                        -          44,131,183.49      本期盈余公积增多系本公司按《公司法》及本公司规定接洽司法，按本期净利润 10％ 索取法定盈余公积金。 上海正帆科技股份有限公司                                                                       财务报表附注                项   目                              2021 年度                       2020 年度 诊治前上期末未分配利润                                         322,635,004.40                 210,973,233.42 诊治期初未分配利润共计数（调增+，调减－）                                                -                          - 诊治后期初未分配利润                                          322,635,004.40                 210,973,233.42 加：本期包摄于母公司通盘者的净利润                                   168,402,808.59                 124,258,067.95 减：索取法定盈余公积                                           15,609,792.48                  12,596,296.97 索取恣意盈余公积                                                             -                          - 索取一般风险准备                                                             -                          - 应酬普通股股利                                              25,650,000.00                              - 转作股本的普通股股利                                                           -                          - 期末未分配利润                                             449,778,020.51                 322,635,004.40       项   目                        收入                 成本                     收入                  成本 主营业务               1,836,334,960.54   1,355,966,581.07   1,108,189,400.74          805,941,945.88 其他业务                    429,470.73           45,183.30            796,083.42            23,696.96       共计           1,836,764,431.27   1,356,011,764.37   1,108,985,484.16          805,965,642.84       （1）主营业务（分产物）   产物称呼                        收入                 成本                     收入                  成本 电子工艺拓荒             1,283,465,857.04     965,016,963.23      721,079,054.34         524,725,897.28 生物制药拓荒              167,696,188.02      125,022,922.13      127,751,203.87         103,411,943.78 电子气体                175,684,052.94      141,061,538.50      106,986,661.13          90,719,322.90 MRO                 187,526,772.28      111,327,141.56      128,340,785.48          71,610,075.15 其他业务                 21,962,090.26       13,538,015.65          24,031,695.92       15,474,706.77       共计           1,836,334,960.54   1,355,966,581.07   1,108,189,400.74          805,941,945.88       （2）收入阐明信息       于 2021 年度，营业收入按收入证据时期阐明后的信息如下：            项   目                        2021 年度                            2020 年度 收入证据时期                                                      -                                   - 上海正帆科技股份有限公司                                         财务报表附注         项   目          2021 年度                   2020 年度 在某一时点证据收入                  1,836,764,431.27         1,108,189,400.74 在某段时期证据收入                                    -                      -         共计                 1,836,764,431.27         1,108,189,400.74   （3）践约义务的讲明   对于销售商品类交易，本公司在客户取得关联商品的适度权时完成践约义务。   （4）营业收入和营业成本 2021 年度较 2020 年度分别增长 65.63%和 68.25%， 主 要系本期工艺介质供应系统业务限度增长所致。         项   目          2021 年度                   2020 年度 城市珍重开发税                           3,100,636.04         4,920,529.45 教训费附加                             3,072,361.23         4,667,800.36 房产税                               2,493,431.97         2,478,806.55 其他税种                              1,904,989.38             981,603.91 地盘使用税                              451,547.10              451,547.10         共计                       11,022,965.72        13,500,287.37         项   目          2021 年度                   2020 年度 职工薪酬                             19,396,433.52        11,942,701.91 接洽服务费                             5,596,099.09         1,354,835.40 业务接待费                             2,930,308.66         1,920,082.86 差旅费                               2,712,771.43         1,886,752.08 告白宣传费                             2,109,980.68         1,827,695.78 其他用度                              8,000,659.94         4,093,698.16         共计                       40,746,253.32        23,025,766.19   销售用度 2021 年度较 2020 年度增长 76.96%，主要系销售东说念主员薪酬增多所致。         项   目          2021 年度                   2020 年度 职工薪酬                             94,792,803.18        65,600,923.80 上海正帆科技股份有限公司                                          财务报表附注         项   目           2021 年度                   2020 年度 顾问人接洽费                             22,006,634.25        13,320,224.85 股份支付用度                            13,218,029.28                       - 折旧与摊销                             22,409,828.80        12,158,971.46 租赁费                                1,227,570.86         2,985,990.41 业务接待费                              5,488,385.38         2,262,818.78 差旅费                                3,125,676.93         2,820,757.77 维修费                                2,314,217.36         1,967,075.51 财产保障费                              1,912,659.14         1,578,416.83 其他用度                              14,876,543.86        11,662,642.32          共计                      181,372,349.04       114,357,821.73      经管用度 2021 年度较 2020 年度增长 58.60%，主要系经管东说念主员薪酬及股份支付等 用度增多所致。         项   目           2021 年度                   2020 年度 职工薪酬                              41,917,932.36        34,005,658.74 物料浪掷                              25,684,644.27        13,722,424.66 折旧与摊销                              1,206,234.93         1,667,427.10 其他                                 9,412,203.99         3,094,695.90          共计                       78,221,015.55        52,490,206.40      研发用度 2021 年度较 2020 年度增长 49.02%，主要系研发东说念主员薪酬及物料浪掷增 加所致。         项   目           2021 年度                   2020 年度 利息开销                               3,679,979.57         6,435,338.24 其中：租赁欠债利息开销                        2,925,380.93                     — 减：利息收入                             8,537,613.06         6,613,548.36 利息净开销                             -4,857,633.49             -178,210.12 汇兑损失                               2,816,730.46         1,267,395.35 减：汇兑收益                             2,576,120.95         2,097,151.08 上海正帆科技股份有限公司                                                       财务报表附注            项   目             2021 年度                           2020 年度 汇兑净损失                                    240,609.51                      -829,755.73 银行手续费                                   1,030,954.98                     377,598.53            合   计                       -3,586,069.00                     -630,367.32   财务用度 2021 年度较 2020 年度着落较大，主要系本期利息收入增多所致。                                                                与钞票关联/与收益相        项   目       2021 年度                  2020 年度                                                                    关 一、计入其他收益的政府 辅助 其中：与递延收益关联的 政府辅助 与递延收益关联的政府补 助 二、其他与日常举止关联 且计入其他收益的神态 企业扶抓资金辅助             10,040,000.00             12,320,000.00         与收益关联 上市扶抓资金辅助                                        5,000,000.00         与收益关联 税收返还                  1,203,067.57              3,142,440.72         与收益关联 教训附加金补贴                858,760.00                                    与收益关联 稳岗辅助                                              379,902.00         与收益关联 其他辅助                  1,165,137.31              1,466,140.41         与收益关联        共计            16,132,639.98             23,850,016.34   其他收益 2021 年度较 2020 年度着落 32.36%，主要系本期上市扶抓资金辅助减少 所致。            项   目             2021 年度                           2020 年度 理睬产物                                    1,646,802.12                     330,586.30 产生公允价值变动收益的来源                2021 年度                           2020 年度 交易性金融钞票                                  673,934.24                      280,191.79 其他非流动金融钞票                              15,620,735.20                23,446,869.40            共计                          16,294,669.44                23,727,061.19 上海正帆科技股份有限公司                                                   财务报表附注         项   目            2021 年度                           2020 年度 应收单据坏账损失                             -364,287.57                     -310,086.17 应收账款坏账损失                           -14,218,423.46                2,112,742.05 其他应收款坏账损失                            -674,382.93                     -172,544.22         共计                         -15,257,093.96                1,630,111.66              项      目               2021 年度                  2020 年度 一、存货跌价损失及合同践约成本减值损失                       -4,718,574.90         -2,116,669.63 二、合同钞票减值损失                                -4,088,795.06         -4,832,498.74                 共计                        -8,807,369.96         -6,949,168.37                 项    目                 2021 年度               2020 年度 惩处未辞别为抓有待售的固定钞票、在建工程、 分娩性生物质产及无形钞票的惩处利得或损失 其中：固定钞票                                       127,887.76             289,188.66                  共计                           127,887.76             289,188.66         项   目            2021 年度                           2020 年度 固定钞票报废利得                                2,340.73                               - 罚金收入                                    2,000.00                               - 其他                                    509,595.99                     110,158.84         共计                            513,936.72                     110,158.84         项   目            2021 年度                           2020 年度 非流动钞票毁损报废损失                            23,957.55                      24,183.40 罚金开销                                   18,467.43                     355,190.61 公益性捐赠开销                               130,000.00                      20,000.00 其他                                    113,774.01                        1,010.02         共计                            286,198.99                     400,384.03 上海正帆科技股份有限公司                                                  财务报表附注      （1）所得税用度的组成         项   目           2021 年度                           2020 年度 当期所得税用度                           19,305,267.60                22,189,631.72 递延所得税用度                           -4,095,481.16                -3,584,002.13         共计                        15,209,786.44                18,605,629.59      （2）管帐利润与所得税用度诊治过程                 项   目                 2021 年度               2020 年度 利润总额                                     183,341,425.38       142,863,697.54 按法定/适用税率策动的所得税用度                          27,501,213.81        21,429,554.63 子公司适用不同税率的影响                               3,270,051.64             222,522.62 诊治以前期间所得税的影响                                 342,414.07                       - 非应税收入的影响                                  -2,137,407.92             -211,971.18 不可抵扣的成本、用度和损失的影响                           1,796,849.98         1,043,161.32 使用前期未证据递延所得税钞票的可抵扣失掉的                                           -7,007,222.88        -2,116,472.88 影响 本期未证据递延所得税钞票的可抵扣暂时性互异 或可抵扣失掉的影响 研发用度加计扣除                                 -11,576,409.14        -5,989,169.20 所得税用度                                     15,209,786.44        18,605,629.59      其他概述收益各神态至极所得税影响和转入损益情况以至极他概述收益各神态的 调换情况详见附注五、33 其他概述收益。      （1）收到的其他与经营举止接洽的现款         项   目           2021 年度                           2020 年度 政府辅助                              16,541,964.88                26,178,483.13 其他                                  511,595.99                      110,158.84         共计                        17,053,560.87                26,288,641.97      （2）支付的其他与经营举止接洽的现款         项   目           2021 年度                           2020 年度 上海正帆科技股份有限公司                                                  财务报表附注         项   目          2021 年度                            2020 年度 研发用度                             35,096,848.26                 16,817,120.56 顾问人接洽费                            27,602,733.34                 13,320,224.85 业务接待费                             8,418,694.04                  4,182,901.64 差旅费                               5,838,448.36                  4,707,509.85 告白宣传费                             2,109,980.68                  1,827,695.78 租赁费                               1,227,570.86                  2,985,990.41 财产保障费                             1,912,659.14                  1,578,416.83 银行手续费                             1,030,954.98                      377,598.53 受限货币资金本期支付                                   -                 10,000,000.00 其他                               30,068,352.32                 29,264,259.82          共计                     113,306,241.98                 85,061,718.27      （3）收到的其他与投资举止接洽的现款         项   目          2021 年度                            2020 年度 利息收入                              6,587,315.08                  2,371,758.67      （4）收到的其他与筹资举止接洽的现款         项   目          2021 年度                            2020 年度 保函保证金等                           14,505,944.59                 13,605,918.70      （5）支付的其他与筹资举止接洽的现款         项   目          2021 年度                            2020 年度 偿还租赁欠债                            9,831,540.19                               - 支付给原少数推动股权转让款                     3,206,800.00                  4,793,200.00          共计                      13,038,340.19                  4,793,200.00      （1）现款流量表补充府上                 补充府上                  2021 年度                2020 年度 净利润                                     168,131,638.94        124,258,067.95 加：钞票减值准备                                   8,807,369.96         6,949,168.37 信用减值损失                                    15,257,093.96         -1,630,111.66 上海正帆科技股份有限公司                                                 财务报表附注             补充府上                    2021 年度                2020 年度 固定钞票折旧                                 32,198,145.80          31,798,091.76 使用权钞票折旧                                 9,060,899.03                       - 无形钞票摊销                                  2,463,483.04           1,447,475.85 长期待摊用度摊销                                  981,601.41             397,361.24 惩处固定钞票、无形钞票和其他长期钞票的损失（收                                          -127,887.76            -289,188.66 益以“－”号填列） 固定钞票报废损失（收益以“－”号填列）                        21,616.82              24,183.40 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                   -16,294,669.44         -23,727,061.19 财务用度（收益以“－”号填列）                        -4,617,023.98          -1,007,965.85 投资损失（收益以“－”号填列）                        -1,646,802.12            -330,586.30 递延所得税钞票减少（增多以“－”号填列）                    -6,402,110.62         -7,143,061.31 递延所得税欠债增多（减少以“－”号填列）                    2,306,629.46           3,559,059.18 存货的减少（增多以“－”号填列）                     -427,930,617.45        -169,689,134.24 经营性应收神态的减少（增多以“－”号填列）                -206,151,242.27        -275,642,356.61 经营性应酬神态的增多（减少以“－”号填列）                 386,761,207.96         252,216,078.90 其他                                     17,543,915.94           2,845,002.33 经营举止产生的现款流量净额                         -19,636,751.32         -55,964,976.84 债务转为本钱 一年内到期的可转换公司债券 现款的期末余额                               612,622,486.26         791,345,335.16 减：现款的期初余额                             791,345,335.16         239,134,848.62 加：现款等价物的期末余额                                        -                      - 减：现款等价物的期初余额                                        -                      - 现款及现款等价物净增多额                         -178,722,848.90         552,210,486.54      讲明：其他系已计提尚未使用的专项储备及股份支付。      （4）现款和现款等价物组成情况             项   目                2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日 一、现款                                  612,622,486.26         791,345,335.16 其中：库存现款                                    18,844.20               7,756.93 上海正帆科技股份有限公司                                                            财务报表附注                  项   目                      2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日 可随时用于支付的银行入款                                      612,603,642.06        791,337,578.23 可随时用于支付的其他货币资金                                                                        - 可用于支付的存放中央银行款项                                                                        - 存放同行款项                                                                                - 拆放同行款项                                                                                - 二、现款等价物                                                                               - 其中：三个月内到期的债券投资                                                                        - 三、期末现款及现款等价物余额                                    612,622,486.26        791,345,335.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现款和 现款等价物         项    目               2021 年 12 月 31 日账面价值                   受限原因 货币资金                                          2,037,470.81         保函保证金                                                              已背书未到期且未断绝证据 应收单据                                        108,161,387.85                                                                 的应收单据             共计                              110,198,858.66      （1）外币货币性神态：         项   目                                     折算汇率                                    额                                   民币余额 货币资金 其中：好意思元                             13,801,566.51        6.3757            87,994,647.60 港币                                  379,393.47         0.8176               310,192.10 应收账款 其中：好意思元                              3,134,531.63        6.3757            19,984,833.31 应酬账款 其中：好意思元                              4,206,829.49        6.3757            26,821,482.78 日元                                 9,354,790.00      0.055415               518,395.69      （2）境外经营实体主要报表神态的折算汇率：      香港正帆系公司在香港注册建立的商贸企业，记账本位币为好意思元，选拔依据主要系 货款结算需要。 上海正帆科技股份有限公司                                                           财务报表附注      香港正帆在钞票欠债表中的钞票和欠债神态，遴选钞票欠债表日的即期汇率折算， 通盘者权益神态除“未分配利润”神态外，其他神态遴选发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和用度神态，遴选即期汇率的近似汇率折算。      （1）与钞票关联的政府辅助                                   计入当期损益或冲减关联成本费                     计入当期损益或冲                           钞票欠债表       用损失的金额  项   目         金额                                                    减关联成本用度损                           列报神态 与钞票关联     11,009,710.65   递延收益         865,675.10     1,541,533.21     其他收益      （2）与收益关联的政府辅助                                   计入当期损益或冲减关联成本费                     计入当期损益或冲                           钞票欠债表       用损失的金额  项   目         金额                                                    减关联成本用度损                           列报神态 与收益关联                 -   不适用       13,266,964.88    22,308,483.13     其他收益 与收益关联      4,525,000.00   递延收益        2,000,000.00               -     其他收益      六、合并范围的变更      （1）2021 年 1 月，新设子公司铜陵正帆电子材料有限公司；      （2）2021 年 3 月，新设子公司江苏伍旭营开发工程有限公司，2021 年 7 月刊出；      （3）2021 年 5 月，新设子公司鸿舸半导体拓荒（上海）有限公司；      （4）2021 年 6 月，新设子公司正帆科技（潍坊）有限公司；      （5）2021 年 11 月，新设子公司正帆百泰（苏州）科技有限公司；      （6）2021 年 12 月，新设子公司正帆科技（丽水）有限公司。      七、在其他主体中的权益      （1）企业集团的组成      子公司称呼          主要经营地       注册地         业务性质        抓股比例(%)         取得形态 上海正帆科技股份有限公司                                             财务报表附注                                        径直       曲折 江苏正帆华东净化拓荒               扬州市   扬州市         分娩销售   100.00     -       投资栽培    有限公司 上海正帆半导体拓荒有                                               非归拢适度               上海市   上海市         分娩销售   100.00     -     限公司                                                  下企业合并 江苏正帆半导体拓荒有               泰州市   泰州市         分娩销售   100.00     -       投资栽培     限公司 合肥正帆电子材料有限               合肥市   合肥市         分娩销售     -      100.00    投资栽培      公司 上海正霆电子材料有限               上海市   上海市         商品销售     -      100.00    投资栽培      公司 上海正帆超净技能有限                                               归拢适度下               上海市   上海市         商品销售   100.00     -      公司                                                   企业合并 香港正航海外贸易有限                香港   香港          商品销售   100.00     -       投资栽培      公司 上海硕之鑫工业科技有               上海市   上海市         分娩销售   100.00     -       投资栽培     限公司 上海浩舸企业经管接洽               上海市   上海市         经管接洽   100.00     -       投资栽培    有限公司 上海徕风工业科技有限               上海市   上海市         技能服务   100.00     -       投资栽培      公司 铜陵正帆电子材料有限               铜陵市   铜陵市         分娩销售     -      100.00    投资栽培      公司 正帆科技（潍坊）有限               潍坊市   潍坊市         分娩销售     -      100.00    投资栽培      公司 正帆百泰（苏州）科技               苏州市   苏州市         分娩销售   100.00     -       投资栽培    有限公司 正帆科技（丽水）有限               丽水市   丽水市         分娩销售   100.00     -       投资栽培      公司 鸿舸半导体拓荒（上海）               上海市   上海市         分娩销售   60.00      -       投资栽培    有限公司   八、与金融器具关联的风险   公司在经营过程中靠近各式金融风险：信用风险、流动性风险和阛阓风险。公司经 营经管层全面负责风险经管地点和政策的详情，并对风险经管地点和政策承担最终职责。 本公司风险经管的地点是促进公司业务经营抓续健康发展，确保公司各项业务在可承受 的风险范围内有序运作；保障公司钞票的安全、完满；公司经营中合座风险可测、可控、 可承受，最终拆伙公司的经营计谋和发展地点。   信用风险是指金融器具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收单据、应收账款及应收款项融资等。本公司 上海正帆科技股份有限公司                                            财务报表附注 抓有的货币资金，主要存放于交易银行等金融机构，这些交易银行具备较高信誉和钞票 现象，存在较低的信用风险；公司抓有的应收单据主要为银行承兑汇票，具有较强的流 动性，公司已制定相应的单据经管和适度经由并得到灵验执行，极大程度确切保单据保 管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用精良的客户进行交易，且会 抓续监控应收账款余额，以确保公司幸免发生要紧坏账损失的风险；本公司所承受的最 大信用风险敞口为钞票欠债表中每项金融钞票(包括繁衍金融器具)的账面价值，合座信 用风险评价较低。      流动性风险，是指企业在履行以托福现款或其他金融钞票的形态结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现款经管干事，包括现款盈余的短 期投资和筹措贷款以应酬预测现款需求。本公司的政策是依期监控短期和长期的流动资 金需求，以及是否适宜借款公约的司法，以确保支抓充裕的现款储备和可供随时变现的 有价证券。      （1）外汇风险      汇率风险是指金融器具的公允价值或改日现款流量因汇率变动而发生波动的风险。 公司存在收支口业务，汇率变动将对公司经营情况产生影响，限定 2021 年 12 月 31 日 止，公司外币金融钞票及金融欠债折算成东说念主民币的金额列示如下：       项   目     2021 年末外币余额           折算汇率        2021 年末折算东说念主民币余额 货币资金 其中：好意思元                 13,801,566.51      6.3757          87,994,647.60 港币                      379,393.47       0.8176            310,192.10 应收账款 其中：好意思元                  3,134,531.63      6.3757          19,984,833.31 应酬账款 其中：好意思元                  4,206,829.49      6.3757          26,821,482.78 日元                     9,354,790.00    0.055415            518,395.69      于 2021 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日东说念主民币对于好意思元、 上海正帆科技股份有限公司                                                   财务报表附注 港币和日元同期增值或贬值 10%，                 那么本公司当年的净利润将减少或增多 809.50 万元。   （2）利率风险   本公司的利率风险主要产生于固定利率的短期借款。公司靠近的利率风险不要紧。   限定 2021 年 12 月 31 日止，在其他风险变量保抓不变的情况下，如果以浮动利率 策动的借款利率飞腾或着落 1 个基点，本公司当年的净利润就会着落或增多 8.00 万元。   九、公允价值的泄露   公允价值计量拆伙所属的档次，由对公允价值计量合座而言具有蹙迫趣味的输入值 所属的最低档次决定：   第一档次：疏导钞票或欠债在活跃阛阓上未经诊治的报价。   第二档次：除第一档次输入值外关联钞票或欠债径直或曲折可不雅察的输入值。   第三档次：关联钞票或欠债的不可不雅察输入值。        项   目       第一档次公 第二档次公允 第三档次公允                                                                   共计                    允价值计量  价值计量   价值计量 一、抓续的公允价值计量 （一）交易性金融钞票                 -   20,036,986.30               -   20,036,986.30 （二）应收款项融资                  -   89,301,942.08               -   89,301,942.08 （三）其他权益器具投资                -               -   20,000,000.00   20,000,000.00 （四）其他非流动金融钞票               -               - 162,557,604.60 162,557,604.60   对于在活跃阛阓上交易的金融器具，本公司以其活跃阛阓报价详情其公允价值；对 于不在活跃阛阓上交易的金融器具，本公司遴选估值技能详情其公允价值。所使用的估 值模子主要为现款流量折现模子和阛阓可比公司模子等。估值技能的输入值主要包括无 风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、勤奋流动性扣头等。 定量信息   期末理睬产物按照理睬产物类型及收益率预测改日现款流量作为公允价值。 上海正帆科技股份有限公司                                           财务报表附注    应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，遴选票面金额作为公 允价值。 定量信息    期末其他权益器具投资主淌若对上海镭利电子材料有限公司、宁波山迪光能技能有 限公司的股权投资（非上市公司股权投资），由于投资期限较短，其公允价值参考投资 成本证据。    期末其他非流动金融钞票主淌若对青岛聚源银芯股权投资搭伙企业（有限搭伙）、 合肥璞然集成电路股权投资搭伙企业（有限搭伙）、苏州工业园区君璞然创业投资搭伙 企业（有限搭伙）、徐州盛芯半导体产业投资基金搭伙企业（有限搭伙）、芯链融创集成 电路产业发展（北京）有限公司、文德私募基金经管（海南）有限公司等私募基金的股 权投资。对投资期限较短的参考投资成本证据，对投资期限较长的以阛阓法测算投资标 的的公允价值，并据此详情对私募基金投资的公允价值。    本公司以摊余成本计量的金融钞票和金融负借主要包括：货币资金、应收单据、应 收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应酬单据、应酬账款、其他应酬款、一年 内到期的长期借款、长期应酬款、长期借款和应酬债券等。    十、关联方及关联交易    关联方的认定措施：一方适度、共同适度另一方或对另一方施加要紧影响，以及两 方或两方以上同受一方适度、共同适度的组成关联方。                                               母公司对本公   母公司对本公                                    注册本钱  母公司称呼       注册地        业务性质                  司的抓股比例   司的表决权比                                    （港币）                                                 (%)      例(%)         香港九龙旺角花圃 帆船控股有限公         街 2-16 号好景交易    投资经管       10,000 元    20.78    20.78    司          中心 5 楼 504 室    本公司母公司系帆船控股有限公司，YU DONG LEI 抓股比例 50.01%， CUI RONG 上海正帆科技股份有限公司                                                    财务报表附注 抓股比例 49.99%。   本公司最终适度方：本公司最终适度方为 YU DONG LEI、CUI RONG，截止 2021 年 12 月 31 日，试验适度东说念主曲折共计抓有公司 20.78%的表决权股权。   本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益           其他关联方称呼                              其他关联方与本公司关系 董事、监事、高等经管东说念主员                      要害经管东说念主员   （1）要害经管东说念主员报酬       项   目               2021 年度发生额                      2020 年度发生额 要害经管东说念主员报酬                              11,940,854.66               8,776,961.86   十一、股份支付 公司本期授予的各项权益器具总额                          91,188,586.91                     — 公司本期行权的各项权益器具总额                                       —                    — 公司本期失效的各项权益器具总额                                       —                    — 公司期末刊行在外的股份期权行权价钱                                                       —                    — 的范围和合同剩余期限 公司期末刊行在外的其他权益器具行权                                                       —                    — 价钱的范围和合同剩余期限 授予日权益器具公允价值的详情方法                授予日市价                                      — 可行权权益器具数目的详情依据             按试验行权数目详情                                       — 本期猜想与上期猜想有要紧互异的原因                 不适用                                      — 以权益结算的股份支付计入本钱公积的 累计金额 本期以权益结算的股份支付证据的用度                        14,389,193.20                     — 上海正帆科技股份有限公司                                  财务报表附注 总额 通过《对于诊治公司 2021 年股票期权激勉规划行权价钱的议案》，本旨公司对初次授予 的股票期权行权价钱进行诊治，股票期权行权价钱由 20.10 元/股诊治为 20.00 元/股。      公司本次对 2021 年股票期权激勉规划行权价钱的诊治对公司的财务现象和经营成 果无本色性影响。      十二、承诺及或有事项       限定 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要泄露的要紧承诺事项。      江苏亨通光电股份有限公司（“亨通光电”）诉公司合同纠纷案，亨通光电于 2021 年 12 月 22 日向吴江区法院告状公司，觉得公司在气体管说念系统的冷却塔工程神态中多 收取了合同结算款，且存在落伍完工的情况，请求法院判令公司返还已支付的合同结算 差价 756,060.93 元及落伍返还差额利息，并支付展期完工及不实结算背信金 2,333,603.07 元（以试验合同结算金额 7,778,676.91 元的 30%策动）。公司不招供亨通光电的全部诉 讼请求。该案尚在吴江区法院审理中，法院尚未作出一审判决。      江苏亨通光纤科技有限公司（“亨通光纤”）诉公司合同纠纷案，亨通光纤于 2021 年 12 月 22 日向吴江区法院告状公司，觉得公司在一次配摆布说念工程拓荒采购神态中多 收取了合同结算款，请求法院判令公司返还已支付的合同结算差价 1,161,427.57 元及逾 期返还差额利息。公司不招供亨通光纤的全部诉讼请求。该案尚在吴江区法院审理中， 法院尚未开庭。      除上述事项外，限定 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要泄露的要紧或有事项。      十三、钞票欠债表日后事项 上海正帆科技股份有限公司                                                                   财务报表附注    根据 2022 年 4 月 27 日本公司董事会会议审议通过利润分配预案，以公司 2021 年 税），不送红股，亦不以公积金转增股本。本预案须经 2021 年年度推动大会审议通过 后实施。    除上述事项外，限定 2022 年 4 月 27 日止，本公司不存在应泄露的钞票欠债表日后 事项。    十四、其他蹙迫事项    限定 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要泄露的其他蹙迫事项。    十五、母公司财务报表主要神态谛视    （1）按账龄泄露             账   龄               2021 年 12 月 31 日                   2020 年 12 月 31 日             小   计                          482,602,286.94                      318,133,450.39         减：坏账准备                                 52,088,076.10                    40,544,343.50             合   计                          430,514,210.84                      277,589,106.89    （2）按坏账计提方法分类泄露         类   别               账面余额                           坏账准备                                                                    计提比例          账面价值                         金额           比例(%)             金额                                                                     (%) 按单项计提坏账准备             7,251,546.31         1.50     7,251,546.31      100.00                - 按组共计提坏账准备           475,350,740.63        98.50 44,836,529.79           9.43 430,514,210.84 上海正帆科技股份有限公司                                                                     财务报表附注          类   别             账面余额                              坏账准备                                                                      计提比例         账面价值                        金额           比例(%)                金额                                                                       (%)          共计        482,602,286.94       100.00 52,088,076.10            10.79 430,514,210.84     （续上表）          类   别              账面余额                              坏账准备                                                                      计提比例         账面价值                        金额           比例(%)                金额                                                                       (%) 按单项计提坏账准备            9,096,457.57            2.86     9,096,457.57      100.00              - 按组共计提坏账准备          309,036,992.82           97.14 31,447,885.93          10.18 277,589,106.89          共计        318,133,450.39       100.00 40,544,343.50             12.74 277,589,106.89     坏账准备计提的具体讲明：     ①于 2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款              名 称                             应收账款               坏账准备              计提比例(%)         计提原理 广西盛和电子科技股份有限公司               3,189,915.00      3,189,915.00           100.00     可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                  2,259,054.35      2,259,054.35           100.00     可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司               1,702,576.96      1,702,576.96           100.00     可能无法收回 其他单元                          100,000.00            100,000.00        100.00     可能无法收回              合 计             7,251,546.31      7,251,546.31           100.00                -     (续上表)              名 称                             应收账款               坏账准备              计提比例(%)         计提原理 广西盛和电子科技股份有限公司               3,189,915.00      3,189,915.00           100.00 可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                  2,259,054.35      2,259,054.35           100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司               1,996,629.33      1,996,629.33           100.00 可能无法收回 大连德豪光电科技有限公司                 1,550,858.89      1,550,858.89           100.00 可能无法收回 其他单元                          100,000.00            100,000.00        100.00 可能无法收回  上海正帆科技股份有限公司                                                                                      财务报表附注                 名 称                                         应收账款                   坏账准备            计提比例(%)               计提原理                 合 计                      9,096,457.57          9,096,457.57              100.00                   -      ②于 2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款      账      龄                                          计提比例                                               计提比                      账面余额             坏账准备                              账面余额               坏账准备                                                         （%）                                               例（%）      共计            475,350,740.63 44,836,529.79                 9.43 309,036,992.82 31,447,885.93            10.18      按组共计提坏账准备的证据措施及说远瞩附注三、9。      （3）本期坏账准备的变动情况  类      别                   日                   计提                收回或转回                 转销或核销                     日 应收账款            40,544,343.50       13,401,124.00            1,844,911.26          12,480.14        52,088,076.10      （4）本期试验核销的应收账款情况                            项     目                                                   核销金额 试验核销的应收账款                                                                                                 12,480.14      （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况                                                               占应收账款余额的比例             单元称呼                        余额                                                     坏账准备余额                                                                   （%） 中国电子系统工程第二建 设有限公司 信息产业电子第十一联想 讨论院科技工程股份有限                              22,585,429.45                              4.68             2,228,003.01 公司 四川江化微电子材料有限 公司 东方日升（安徽）新动力有 限公司 上海正帆科技股份有限公司                                                 财务报表附注                                    占应收账款余额的比例         单元称呼      余额                                       坏账准备余额                                        （%） 晶澳（扬州）太阳能科技有 限公司          共计       90,050,461.26                    18.66       6,461,299.08    （1）分类列示          项    目     2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日 应收利息                                                                      - 应收股利                                                                      - 其他应收款                             312,712,296.02              29,367,526.15           共计                      312,712,296.02              29,367,526.15    （2）其他应收款    ①按账龄泄露          账    龄     2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日          小    计                   330,729,780.80              32,287,681.43         减：坏账准备                     18,017,484.78               2,920,155.28           共计                      312,712,296.02              29,367,526.15    ②按款项性质分类情况          款项性质       2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日 往返款                               311,043,494.45              14,695,261.21 保证金                                18,957,367.00              16,947,114.74 备用金至极他                               728,919.35                 645,305.48           小计                      330,729,780.80              32,287,681.43         减：坏账准备                     18,017,484.78               2,920,155.28 上海正帆科技股份有限公司                                                                   财务报表附注              款项性质               2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日               共计                            312,712,296.02                      29,367,526.15     ③按坏账计提方法分类泄露     A.限定 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：          阶   段          账面余额                       坏账准备                   账面价值 第一阶段                       330,697,330.80            17,985,034.78             312,712,296.02 第二阶段                                    -                        -                          - 第三阶段                            32,450.00                32,450.00                          -          共计                330,729,780.80            18,017,484.78             312,712,296.02                                      计提比例          类    别       账面余额                         坏账准备          账面价值                 原理                                       （%） 按单项计提坏账准备                        -             -             -              -     - 按组共计提坏账准备           330,729,780.80          5.44 17,985,034.78 312,744,746.02     -          共计         330,729,780.80          5.44 17,985,034.78 312,744,746.02     -                                      计提比例          类    别       账面余额                         坏账准备          账面价值                 原理                                       （%） 按单项计提坏账准备               32,450.00       100.00       32,450.00             -                - 按组共计提坏账准备                       -              -             -             -                -              共计         32,450.00       100.00       32,450.00             -                -     B.限定 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：          阶   段          账面余额                       坏账准备                   账面价值 第一阶段                        32,255,231.43             2,887,705.28              29,367,526.15 第二阶段                                    -                        -                          - 第三阶段                            32,450.00                32,450.00                          -          共计                 32,287,681.43             2,920,155.28              29,367,526.15 上海正帆科技股份有限公司                                                                                 财务报表附注                                                计提比例          类     别                账面余额                            坏账准备           账面价值              原理                                                 （%） 按单项计提坏账准备                                  -                -              -             -               - 按组共计提坏账准备                   32,255,231.43              8.95     2,887,705.28 29,367,526.15               -          共计                 32,255,231.43              8.95     2,887,705.28 29,367,526.15               -                                                计提比例          类     别                账面余额                            坏账准备           账面价值              原理                                                 （%） 按单项计提坏账准备                        32,450.00           100.00        32,450.00             -               - 按组共计提坏账准备                                  -                -              -             -               -          共计                      32,450.00           100.00        32,450.00             -               -     本期坏账准备计提金额的依据：     按组共计提坏账准备的证据措施及说远瞩附注三、9。     ④坏账准备的变动情况 类   别 其他应收 款     ⑤试验核销的其他应收款情况                             项   目                                               核销金额 试验核销的其他应收款     ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                                     占其他应收款期   单元称呼             款项的性质                                   账龄       末余额共计数的                  坏账准备                                      日余额                                                                       比例(%) 上海徕风工业                 往返款                 214,900,790.00         1 年以内                64.98        10,745,039.50 科技有限公司 合肥正帆电子                 往返款                  46,744,840.12         1 年以内                14.13         2,337,242.01 材料有限公司 江苏正帆半导 体拓荒有限公          往返款                  35,212,702.36         1 年以内                10.65         1,760,635.12 司 上海正帆半导          往返款                   7,000,000.00         1 年以内                 2.12          350,000.00  上海正帆科技股份有限公司                                                                                  财务报表附注                                                                       占其他应收款期   单元称呼           款项的性质                                       账龄       末余额共计数的                  坏账准备                                        日余额                                                                         比例(%) 体拓荒有限公 司 上海正帆超净                往返款                   3,218,860.51            1 年以内                    0.97             160,943.03 技能有限公司      共计                            307,077,192.99                                    92.85         15,353,859.66     项    目                   账面余额              减值准备              账面价值             账面余额           减值准备             账面价值 对子公司投资            287,889,818.46    7,499,114.38     280,390,704.08 339,144,271.13 7,499,114.38 331,645,156.75 对子营、连络企                                -               -                  -              -             -                  - 业投资      共计           287,889,818.46    7,499,114.38     280,390,704.08 339,144,271.13 7,499,114.38 331,645,156.75      （1）对子公司投资    被投资单元                              本期增多             本期减少                                            月 31 日减                                                                                                        值准备余额 合肥正帆电子材料有 限公司 上海正帆超净技能有 限公司 江苏正帆华东净化设 备有限公司 上海正帆半导体拓荒 有限公司 江苏正帆半导体拓荒 有限公司 香港正航海外贸易有 限公司 上海硕之鑫工业科技 有限公司 鸿舸半导体拓荒(上海)                          - 65,000,000.00               - 65,000,000.00                             -              - 有限公司 上海徕风工业科技有                          - 100,292,190.38              - 100,292,190.38                            -              - 限公司         共计         339,144,271.13 168,745,547.33 220,000,000.00 287,889,818.46                     -   7,499,114.38      项    目                            收入                        成本                   收入                           成本 主营业务                  1,628,485,831.19        1,308,291,583.55          963,365,788.10         710,425,178.65 上海正帆科技股份有限公司                                                                          财务报表附注       项   目                             收入                 成本                      收入               成本 其他业务                          120,839.82                    -          671,012.92                  -       共计              1,628,606,671.01     1,308,291,583.55       964,036,801.02      710,425,178.65       （1）主营业务（分产物）           项   目                             收入                 成本                      收入               成本 电子工艺拓荒                1,251,204,166.56     1,030,856,255.50       719,136,909.38      535,094,553.34 生物制药拓荒                    166,361,186.01     136,821,813.64        92,164,361.92       85,848,174.40 MRO                       188,958,388.36     122,507,607.28       128,032,820.88       74,007,744.14 其他业务                       21,962,090.26      18,105,907.13        24,031,695.92       15,474,706.77       共计              1,628,485,831.19     1,308,291,583.55       963,365,788.10      710,425,178.65       （2）收入阐明信息       于 2021 年度，营业收入按收入证据时期阐明后的信息如下：                       项   目                                             2021 年度 收入证据时期                                                                                             - 在某一时点证据收入                                                                           1,628,606,671.01 在某段时期证据收入                                                                                          -                       共计                                                            1,628,606,671.01       （3）践约义务的讲明       对于销售商品类交易，本公司在客户取得关联商品的适度权时完成践约义务。               项   目                          2021 年度                            2020 年度 理睬产物收益                                                  1,646,802.12                      330,586.30 成本法核算的长期股权投资收益                                         80,631,245.86                               -               共计                                       82,278,047.98                      330,586.30       十六、补充府上 上海正帆科技股份有限公司                                            财务报表附注          项   目        2021 年度           2020 年度          讲明 非流动钞票惩处损益                 106,270.94      265,005.26 越权审批或无崇拜批准文献的税收返还、                                     -               - 减免 计入当期损益的政府辅助（与企业业务密 切关联，按照国度息争措施定额或定量享     16,132,639.98    23,850,016.34 受的政府辅助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金                                     -               - 占用费 企业取得子公司、联营企业及连络企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单                  -               - 位可鉴识净钞票公允价值产生的收益 非货币性钞票交换损益                          -               - 委派他东说念主投资或经管钞票的损益                      -               - 因不可抗力因素，如碰到当然灾害而计提                                     -               - 的各项钞票减值准备 债务重组损益                              -               - 企业重组用度，如安置职工的开销、整合                                     -               - 用度等 交易价钱显失公允的交易产生的进步公允                                     -               - 价值部分的损益 归拢适度下企业合并产生的子公司期初至                                     -               - 合并日确当期净损益 与公司平方经营业务无关的或有事项产生                                     -               - 的损益 除同公司平方经营业务关联的灵验套期保 值业务外，抓有交易性金融钞票、繁衍金 融钞票、交易性金融欠债、繁衍金融欠债 产生的公允价值变动损益，以及惩处交易     17,941,471.56    24,057,647.49 性金融钞票、繁衍金融钞票、交易性金融 欠债、繁衍金融欠债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委派贷款取得的损益                         -               - 遴选公允价值模式进行后续计量的投资性                                     -               - 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、管帐等法律、法例的要求对当                                     -               - 期损益进行一次性诊治对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入                        -               - 除上述各项之外的其他营业外收入和开销        249,354.55      -266,041.79 其他适宜绝顶常性损益界说的损益神态                   -               - 绝顶常性损益总额               36,274,648.29    58,479,090.23 上海正帆科技股份有限公司                                             财务报表附注         项    目         2021 年度          2020 年度           讲明 减：绝顶常性损益的所得税影响数          5,321,407.54    8,676,506.20 绝顶常性损益净额                30,953,240.75   49,802,584.03 减：包摄于少数推动的绝顶常性损益净额               0.06               - 包摄于公司普通股推动的绝顶常性损益净 额   ①2021 年度                      加权平均净钞票收                   每股收益        敷陈期利润                        益率（%）            基本每股收益           稀释每股收益 包摄于公司普通股推动的净利润                   9.37             0.66            - 扣除绝顶常性损益后包摄于公司普通股 推动的净利润   ②2020 年度                      加权平均净钞票收                   每股收益        敷陈期利润                        益率（%）            基本每股收益           稀释每股收益 包摄于公司普通股推动的净利润                  12.01             0.58            - 扣除绝顶常性损益后包摄于公司普通股 推动的净利润 上海正帆科技股份有限公司                               财务报表附注  （此页无正文，为《上海正帆科技股份有限公司财务报表附注》签章页）                              公司称呼：上海正帆科技股份有限公司  法定代表东说念主：        摆布管帐干事负责东说念主：           管帐机构负责东说念主：                                    日历：2022 年 4 月 27 日                   上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注                  （除稀罕讲明外，金额单元为东说念主民币元）      一、公司的基本情况      上海正帆科技股份有限公司（以下简称“正帆科技”、“公司”或“本公司”）成 立于 2009 年 10 月 10 日，于 2015 年 7 月合座为股份有限公司。经中国证券监督经管委 员会证监许可[2020]1588 号文本旨，2020 年 8 月，公司初次向社会公开刊行东说念主民币普通 股股票 6,423.5447 万股，每股面值 1.00 元，本公司股票在上交所科创板挂牌上市。      本公司现存注册本钱及股本总额 27,371.06 万元，注册地址为上海市闵行区春永路 电子工艺拓荒、生物制药拓荒、电子气体和 MRO（快速响应、拓荒维保和系统运营） 服务等。      财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 24 日决议批准 报出。      （1）本敷陈期末纳入合并范围的子公司                                            抓股比例% 序号            子公司全称         子公司简称                                       径直           曲折                                           抓股比例% 序号           子公司全称          子公司简称                                      径直           曲折      子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。      （2）本敷陈期内合并财务报表范围变化      本敷陈期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。      二、财务报表的编制基础      本公司以抓续经营为基础，根据试验发生的交易和事项，按照企业管帐准则至极应 用指南和准则解释的司法进行证据和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还 按照中国证监会《公开刊行证券的公司信息泄露编报司法第 15 号——财务敷陈的一般 司法》（2014 年改进）泄露接洽财务信息。      本公司对自敷陈期末起 12 个月的抓续经营才略进行了评估，未发现影响本公司抓 续经营才略的事项，本公司以抓续经营为基础编制财务报表是合理的。      三、蹙迫管帐政策及管帐猜想      本公司下列蹙迫管帐政策、管帐猜想根据企业管帐准则制定。未说起的业务按企业 管帐准则中关联管帐政策执行。   本公司所编制的财务报表适宜企业管帐准则的要求，确凿、完满地反应了公司的财 务现象、经营遵守、通盘者权益变动和现款流量等接洽信息。   本公司管帐年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本公司平方营业周期为一年。   本公司的记账本位币为东说念主民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货 币为记账本位币。   本公司在企业合并中取得的被购买方各项可鉴识钞票和欠债，在购买日按其公允价 值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前遴选的管帐政策不同的，基于蹙迫 性原则息争管帐政策，即按照本公司的管帐政策对被购买方钞票、欠债的账面价值进行 诊治。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可鉴识钞票、欠债公 允价值的差额，证据为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可鉴识钞票、 欠债公允价值的差额，着手对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可鉴识钞票、 欠债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可鉴识钞票、欠债 公允价值的，其差额证据为合并当期损益。   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估接洽等中介用度以至极他关联经管费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价刊行的权益性证券或债务性证券的交易用度， 计入权益性证券或债务性证券的开动证据金额。   （1）合并范围的详情   合并财务报表的合并范围以适度为基础赐与详情，均为子公司。   （2）合并财务报表的编制方法   本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他接洽府上，编制合并财务报表。   本公司编制合并财务报表，将通盘企业集团视为一个管帐主体，依据关联企业管帐 准则的证据、计量和列报要求，按照息争的管帐政策和管帐期间，反应企业集团合座财 务现象、经营遵守和现款流量。   ①合并母公司与子公司的钞票、欠债、通盘者权益、收入、用度和现款流等神态。   ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司通盘者权益中所享有的 份额。   ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的里面交易的影响。里面交易标明相 关钞票发生减值损失的，全额证据该部分损失。   ④站在企业集团角度对特殊交易事项赐与诊治。   现款指企业库存现款及不错随时用于支付的入款。现款等价物指抓有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现款、价值变动风 险很小的投资。   （1）外币交易时折算汇率的详情方法   本公司外币交易开动证据时遴选交易发生辰的即期汇率或遴选按照系统合理的方 法详情的、与交易发生辰即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为 记账本位币。   （2）钞票欠债表日外币货币性神态的折算方法   在钞票欠债表日，对于外币货币性神态，遴选钞票欠债表日的即期汇率折算。因资 产欠债表日即期汇率与开动证据时或前一钞票欠债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性神态，仍遴选交易发生辰的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性神态，遴选公允价值详情日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。   （3）外币报表折算方法   对企业境外经营财务报表进行折算前先诊治境外经营的管帐期间和管帐政策，使之 与企业管帐期间和管帐政策相一致，再根据诊治后管帐政策及管帐期间编制相应货币 （记账本位币之外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：   ①钞票欠债表中的钞票和欠债神态，遴选钞票欠债表日的即期汇率折算，通盘者权 益神态除“未分配利润”神态外，其他神态遴选发生时的即期汇率折算。   ②利润表中的收入和用度神态，遴选交易发生辰的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。   ③外币现款流量以及境外子公司的现款流量，遴选现款流量发生辰的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现款的影响额作为调换神态，在现款流量表中单独 列报。   ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并钞票欠债表中所 有者权益神态下单独列示“其他概述收益”。   金融器具，是指酿成一方的金融钞票并酿成其他方的金融欠债或权益器具的合同。   （1）金融器具的证据和断绝证据   当本公司成为金融器具合同的一方时，证据关联的金融钞票或金融欠债。   金融钞票闲适下列条件之一的，断绝证据：   ①收取该金融钞票现款流量的合同权柄断绝；   ②该金融钞票已迤逦，且适宜下述金融钞票迤逦的断绝证据条件。   金融欠债（或其一部分）的刻下义务已经铲除的，断绝证据该金融欠债（或该部分 金融欠债）。本公司（借入方）与借出方之间签订公约，以承担新金融欠债形态替换原 金融欠债，且新金融欠债与原金融欠债的合同条件本色上不同的，断绝证据原金融欠债， 并同期证据新金融欠债。本公司对原金融欠债（或其一部分）的合同条件作出本色性修 改的，断绝原金融欠债，同期按照修改后的条件证据一项新的金融欠债。   以通例形态买卖金融钞票，按交易日进行管帐证据和断绝证据。通例形态买卖金融 钞票，是指按照合同条件司法，在法例或阛阓惯例所详情的时期安排来托福金融钞票。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融钞票的日历。   （2）金融钞票的分类与计量   本公司在开动证据时根据经管金融钞票的业务模式和金融钞票的合同现款流量特 征，将金融钞票分类为：以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融钞票、以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的金融钞票。除非本公 司改变经管金融钞票的业务模式，在此情形下，通盘受影响的关联金融钞票在业务模式 发生变更后的首个敷陈期间的第一天进行重分类，不然金融钞票在开动证据后不得进行 重分类。   金融钞票在开动证据时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融钞票，关联交易用度径直计入当期损益，其他类别的金融钞票关联交易用度计 入其开动证据金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不洽商要紧融资因素的 应收单据及应收账款，本公司则按照收入准则界说的交易价钱进行开动计量。   金融钞票的后续计量取决于其分类：   ①以摊余成本计量的金融钞票   金融钞票同期适宜下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融钞票：本公司经管该 金融钞票的业务模式所以收取合同现款流量为地点；该金融钞票的合同条件司法，在特 定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融钞票，遴选试验利率法，按照摊余成本进行后续计量，其断绝证据、按试验利率 法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。   ②以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的金融钞票   金融钞票同期适宜下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他概述收益 的金融钞票：本公司经管该金融钞票的业务模式是既以收取合同现款流量为地点又以出 售金融钞票为地点；该金融钞票的合同条件司法，在特定日历产生的现款流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融钞票，遴选公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益证据为当期损益外，此类金融钞票的公允价值 变动作为其他概述收益证据，直到该金融钞票断绝证据时，其累计利得或损失转入当期 损益。然而遴选试验利率法策动的该金融钞票的关联利息收入计入当期损益。   本公司不可褪色地选拔将部分非交易性权益器具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他概述收益的金融钞票，仅将关联股利收入计入当期损益，公允价值变动作 为其他概述收益证据，直到该金融钞票断绝证据时，其累计利得或损失转入留存收益。   ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票   上述以摊余成本计量的金融钞票和以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的 金融钞票之外的金融钞票，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票。 对于此类金融钞票，遴选公允价值进行后续计量，通盘公允价值变动计入当期损益。   （3）金融欠债的分类与计量   本公司将金融欠债均为以摊余成本计量的金融欠债，开动证据后，遴选试验利率法 以摊余成本计量。   （4）金融器具减值   本公司对于以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量且其变动计入其他概述收 益的债权投资、合同钞票等，以预期信用损失为基础证据损失准备。   ①预期信用损失的计量   预期信用损失，是指以发生背信的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原试验利率折现的、根据合同应收的通盘合同现款流量与预 期收取的通盘现款流量之间的差额，即全部现款短缺的现值。其中，对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融钞票，应按照该金融钞票经信用诊治的试验利率折现。   通盘存续期预期信用损失，是指因金融器具通盘预测存续期内通盘可能发生的背信 事件而导致的预期信用损失。   改日 12 个月内预期信用损失，是指因钞票欠债表日后 12 个月内（若金融器具的预 计存续期少于 12 个月，则为预测存续期）可能发生的金融器具背信事件而导致的预期 信用损失，是通盘存续期预期信用损失的一部分。   于每个钞票欠债表日，本公司对于处于不同阶段的金融器具的预期信用损失分别进 行计量。金融器具自开动证据后信用风险未显耀增多的，处于第一阶段，本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失算量损失准备；金融器具自开动证据后信用风险已显耀增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该器具通盘存续期的预期信用损 失算量损失准备；金融器具自开动证据后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照该器具通盘存续期的预期信用损失算量损失准备。   对于在钞票欠债表日具有较低信用风险的金融器具，本公司假设其信用风险自开动 证据后并未显耀增多，按照改日 12 个月内的预期信用损失算量损失准备。   本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融器具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和试验利率策动利息收入。对于处于第三阶段的金融器具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和试验利率策动利息收入。   对于应收单据、应收账款、应收款项融资及合同钞票，不管是否存在要紧融资因素， 本公司均按照通盘存续期的预期信用损失算量损失准备。   A.应收款项/合同钞票   对于存在客不雅笔据标明存在减值，以至极他适用于单项评估的应收单据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资、合同钞票及长期应收款等单独进行减值测试，证据预期信 用损失，计栈单项减值准备。对于不存在减值客不雅笔据的应收单据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资、合同钞票及长期应收款或当单项金融钞票无法以合理成本评估预 期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收单据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资、合同钞票及长期应收款等辞别为多少组合，在组合基础良策动预期信用 损失，详情组合的依据如下：   应收单据详情组合的依据如下：   应收单据组合 1 交易承兑汇票   应收单据组合 2 银行承兑汇票   对于辞别为组合的应收单据，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以及对 改日经济现象的预测，通过背信风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，策动预期信用 损失。   应收账款详情组合均系应收合同款。   对于辞别为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以及对 改日经济现象的预测，编制应收账款账龄与通盘存续期预期信用损失率对照表，策动预 期信用损失。   其他应收款详情组合的依据如下：   其他应收款组合 1 应收利息   其他应收款组合 2 应收股利   其他应收款组合 3 其他应收款   对于辞别为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以及 对改日经济现象的预测，通过背信风险敞口和改日 12 个月内或通盘存续期预期信用损 失率，策动预期信用损失。   应收款项融资详情组合的依据如下：   应收款项融资组合 1 交易承兑汇票   应收款项融资组合 2 银行承兑汇票   对于辞别为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以 及对改日经济现象的预测，通过背信风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，策动预期 信用损失。   合同钞票详情组合的依据如下：   对于辞别为组合的合同钞票，本公司参考历史信用损失训导，结合当前现象以及对 改日经济现象的预测，通过背信风险敞口与通盘存续期预期信用损失率，策动预期信用 损失。   B.债权投资、其他债权投资   对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易敌手和风险敞口 的各式类型，通过背信风险敞口和改日 12 个月内或通盘存续期预期信用损失率，策动 预期信用损失。   ②具有较低的信用风险   如果金融器具的背信风险较低，借款东说念主在短期内履行其合同现款流量义务的才略很 强，何况即便较万古期内经济步地和经营环境存在不利变化但或然一定数落借款东说念主履行 其合同现款流量义务的才略，该金融器具被视为具有较低的信用风险。   ③信用风险显耀增多   本公司通过比拟金融器具在钞票欠债表日所详情的预测存续期内的背信概率与在 开动证据时所详情的预测存续期内的背信概率，以详情金融器具预测存续期内发生背信 概率的相对变化，以评估金融器具的信用风险自开动证据后是否已显耀增多。   在详情信用风险自开动证据后是否显耀增多时，本公司洽商无谓付出不必要的额外 成本或勤苦即可获取的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司洽商的信息包括：   A.信用风险变化所导致的里面价钱缱绻是否发生显耀变化；   B.预期将导致债务东说念主履行其偿债义务的才略是否发生显耀变化的业务、财务或经济 现象的不利变化；   C.债务东说念主经营遵守试验或预期是否发生显耀变化；债务东说念主所处的监管、经济或技能 环境是否发生显耀不利变化；   D.作为债务典质的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质料是否发生显耀 变化。这些变化预期将数落债务东说念主按合同规依期限还款的经济动机或者影响背信概率；   E.预期将数落债务东说念主按合同约依期限还款的经济动机是否发生显耀变化；   F.借款合同的预期变更，包括预测违犯合同的行动是否可能导致的合同义务的解任 或改进、给予免息期、利率跳升、要求追加典质品或担保或者对金融器具的合同框架作念 出其他变更；   G.债务东说念主预期进展和还款行动是否发生显耀变化；   H.合同付款是否发生落伍进步（含）30 日。   根据金融器具的性质，本公司以单项金融器具或金融器具组合为基础评估信用风险 是否显耀增多。以金融器具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对 金融器具进行分类，举例落伍信息和信用风险评级。   粗鄙情况下，如果落伍进步 30 日，本公司详情金融器具的信用风险已经显耀增多。 除非本公司无需付出过多成本或勤苦即可获取合理且有依据的信息，解说固然进步合同 商定的付款期限 30 天，但信用风险自开动证据以来并未显耀增多。   ④已发生信用减值的金融钞票   本公司在钞票欠债表日评估以摊余成本计量的金融钞票和以公允价值计量且其变 动计入其他概述收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融钞票预期改日现款流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融钞票成为已发生信用减值的金融钞票。 金融钞票已发生信用减值的笔据包括下列可不雅察信息：   刊行方或债务东说念主发生要紧财务贫瘠；债务东说念主违犯合同，如偿付利息或本金背信或逾 期等；债权东说念主出于与债务东说念主财务贫瘠接洽的经济或合同洽商，给予债务东说念主在职何其他情 况下齐不会作念出的蜕化；债务东说念主很可能歇业或进行其他财务重组；刊行方或债务东说念主财务 贫瘠导致该金融钞票的活跃阛阓澌灭；以大幅扣头购买或源生一项金融钞票，该扣头反 映了发生信用损失的事实。   ⑤预期信用损失准备的列报   为反应金融器具的信用风险自开动证据后的变化，本公司在每个钞票欠债表日再行 计量预期信用损失，由此酿成的损失准备的增多或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融钞票，损失准备抵减该金融钞票在钞票欠债表中 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的债权投资，本公司 在其他概述收益中证据其损失准备，不抵减该金融钞票的账面价值。   ⑥核销   如果本公司不再合理预期金融钞票合同现款流量梗概全部或部分收回，则径直减记 该金融钞票的账面余额。这种减记组成关联金融钞票的断绝证据。这种情况粗鄙发生在 本公司详情债务东说念主莫得钞票或收入来源可产生饱胀的现款流量以偿还将被减记的金额。   已减记的金融钞票以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。   （5）金融钞票迤逦   金融钞票迤逦是指下列两种情形：   A.将收取金融钞票现款流量的合同权柄迤逦给另一方；   B.将金融钞票合座或部分迤逦给另一方，但保留收取金融钞票现款流量的合同权柄， 并承担将收取的现款流量支付给一个或多个收款方的合同义务。   ①断绝证据所迤逦的金融钞票   已将金融钞票通盘权上简直通盘的风险和报酬迤逦给转入方的，或既莫得迤逦也没 有保留金融钞票通盘权上简直通盘的风险和报酬的，但废弃了对该金融钞票适度的，终 止证据该金融钞票。   在判断是否已废弃对所迤逦金融钞票的适度时，根据转入方出售该金融钞票的试验 才略。转入方梗概片面将迤逦的金融钞票合座出售给不关联的第三方，且莫得额外条 件对此项出售加以限制的，则公司已废弃对该金融钞票的适度。   本公司在判断金融钞票迤逦是否闲适金融钞票断绝证据条件时，详细金融钞票迤逦 的本色。   金融钞票合座迤逦闲适断绝证据条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：   A.所迤逦金融钞票的账面价值；   B.因迤逦而收到的对价，与原径直计入其他概述收益的公允价值变动累计额中对于 断绝证据部分的金额（触及迤逦的金融钞票为根据《企业管帐准则第 22 号-金融器具确 认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的金融钞票的情 形）之和。   金融钞票部分迤逦闲适断绝证据条件的，将所迤逦金融钞票合座的账面价值，在终 止证据部分和未断绝证据部分（在此种情况下，所保留的服务钞票视同不息证据金融资 产的一部分）之间，按照迤逦日各自的相对公允价值进行分担，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：   A.断绝证据部分在断绝证据日的账面价值；   B.断绝证据部分的对价，与原计入其他概述收益的公允价值变动累计额中对应断绝 证据部分的金额（触及迤逦的金融钞票为根据《企业管帐准则第 22 号-金融器具证据和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他概述收益的金融钞票的情形） 之和。   ②不息涉入所迤逦的金融钞票   既莫得迤逦也莫得保留金融钞票通盘权上简直通盘的风险和报酬的，且未废弃对该 金融钞票适度的，按照其不息涉入所迤逦金融钞票的程度证据接洽金融钞票，并相应确 认接洽欠债。   不息涉入所迤逦金融钞票的程度，是指企业承担的被迤逦金融钞票价值变动风险或 报酬的程度。   ③不息证据所迤逦的金融钞票   仍保留与所迤逦金融钞票通盘权上简直通盘的风险和报酬的，不息证据所迤逦金融 钞票合座，并将收到的对价证据为一项金融欠债。   该金融钞票与证据的关联金融欠债不得相互抵销。在随后的管帐期间，不息证据该 金融钞票产生的收入（或利得）和该金融欠债产生的用度（或损失）。   （6）金融钞票和金融欠债的抵销   金融钞票和金融欠债在钞票欠债表内分别列示，不得相互抵销。但同期闲适下列条 件的，以相互抵销后的净额在钞票欠债表内列示：   本公司具有抵销已证据金额的法定权柄，且该种法定权柄是当前可执行的；   本公司规划以净额结算，或同期变现该金融钞票和送还该金融欠债。   不闲适断绝证据条件的金融钞票迤逦，转出方不得将已迤逦的金融钞票和关联欠债 进行抵销。   （7）金融器具公允价值的详情方法   金融钞票和金融欠债的公允价值详情方法见附注三、10。   公允价值是指阛阓参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项钞票所能收到或者 迤逦一项欠债所需支付的价钱。   本公司以主要阛阓的价钱计量关联钞票或欠债的公允价值，不存在主要阛阓的，本 公司以最成心阛阓的价钱计量关联钞票或欠债的公允价值。本公司遴选阛阓参与者在对 该钞票或欠债订价时为拆伙其经济利益最大化所使用的假设。   主要阛阓，是指关联钞票或欠债交易量最大和交易活跃程度最高的阛阓；最成心市 场，是指在洽商交易用度和输送用度后，梗概以最高金额出售关联钞票或者以最低金额 迤逦关联欠债的阛阓。   存在活跃阛阓的金融钞票或金融欠债，本公司遴选活跃阛阓中的报价详情其公允价 值。金融器具不存在活跃阛阓的，本公司遴选估值技能详情其公允价值。   以公允价值计量非金融钞票的，洽商阛阓参与者将该钞票用于最好用途产生经济利 益的才略，或者将该钞票出售给梗概用于最好用途的其他阛阓参与者产生经济利益的能 力。   ①估值技能   本公司遴选在当期情况下适用何况有饱胀可利用数据和其他信息支抓的估值技能， 使用的估值技能主要包括阛阓法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技能相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技能计量公允价值的，洽商各估值拆伙 的合感性，登科在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。   本公司在估值技能的应用中，优先使用关联可不雅察输入值，惟有在关联可不雅察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可不雅察输入值。可不雅察输入值，是指 梗概从阛阓数据中取得的输入值。该输入值反应了阛阓参与者在对关联钞票或欠债订价 时所使用的假设。不可不雅察输入值，是指不行从阛阓数据中取得的输入值。该输入值根 据可获取的阛阓参与者在对关联钞票或欠债订价时所使用假设的最好信息取得。   ②公允价值档次   本公司将公允价值计量所使用的输入值辞别为三个档次，并着手使用第一档次输入 值，其次使用第二档次输入值，临了使用第三档次输入值。第一档次输入值是在计量日 梗概取得的疏导钞票或欠债在活跃阛阓上未经诊治的报价。第二档次输入值是除第一层 次输入值外关联钞票或欠债径直或曲折可不雅察的输入值。第三档次输入值是关联钞票或 欠债的不可不雅察输入值。   （1）存货的分类   存货是指本公司在日常举止中抓有以备出售的产成品或商品、处在分娩过程中的在 产物、在分娩过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产物、合同 践约成本、库存商品等。   （2）发出存货的计价方法   本公司存货发出时遴选加权平均法计价。   （3）存货的盘存轨制   本公司存货遴选永续盘存制，每年至少清点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。   （4）存货跌价准备的计提方法   钞票欠债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。   在详情存货的可变现净值时，以取得的可靠笔据为基础，何况洽商抓有存货的认识、 钞票欠债表日后事项的影响等因素。   ①产成品、商品和用于出售的材料等径直用于出售的存货，在平方分娩经营过程中， 以该存货的猜想售价减去猜想的销售用度和关联税费后的金额详情其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而抓有的存货，以合同价钱作为其可变现净值的计量基础；如 果抓有存货的数目多于销售合同订购数目，超出部分的存货可变现净值以一般销售价钱 为计量基础。用于出售的材料等，以阛阓价钱作为其可变现净值的计量基础。   ②需要经过加工的材料存货，在平方分娩经营过程中，以所分娩的产成品的猜想售 价减去至完工时猜想将要发生的成本、猜想的销售用度和关联税费后的金额详情其可变 现净值。如果用其分娩的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材 料价钱的着落标明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差 额计提存货跌价准备。   ③存货跌价准备一般按单个存货神态计提；对于数目粘稠、单价较低的存货，按存 货类别计提。   ④钞票欠债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经澌灭，则减记的金额赐与恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。   （5）盘活材料的摊销方法   ①低值易耗品摊销方法：在领用时遴选一次转销法。   ②包装物的摊销方法：在领用时遴选一次转销法。   本公司根据履行践约义务与客户付款之间的关系在钞票欠债表中列示合同钞票或 合同欠债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权柄取决于时 间荏苒之外的其他因素）列示为合同钞票。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同欠债。   本公司对合同钞票的预期信用损失的详情方法及管帐处理方法详见附注三、9。   合同钞票和合同欠债在钞票欠债表中单独列示。归拢合同下的合同钞票和合同欠债 以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同钞票”或“其他非流动钞票” 神态中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同欠债”或“其他非流动欠债” 神态中列示。不同合同下的合同钞票和合同欠债不行相互抵销。   合同成天职为合同践约成本与合同取得成本。   本公司为履行合同而发生的成本，在同期闲适下列条件时作为合同践约成本证据为 一项钞票：   ①该成本与一份当前或预期取得的合同径直关联，包括径直东说念主工、径直材料、制造 用度（或访佛用度）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。   ②该成本增多了本公司改日用于履行践约义务的资源。   ③该成本预期梗概收回。   本公司为取得合同发生的增量成本预期梗概收回的，作为合同取得成本证据为一项 钞票。   与合同成本接洽的钞票遴选与该钞票关联的商品或服务收入证据疏导的基础进行 摊销；然而对于合同取得成本摊销期限未进步一年的，本公司将其在发生时计入当期损 益。   与合同成本接洽的钞票，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部 分计提减值准备，并证据为钞票减值损失，并进一步洽商是否应计提失掉合同接洽的预 计欠债：   ①因转让与该钞票关联的商品或服务预期梗概取得的剩余对价；   ②为转让该关联商品或服务猜想将要发生的成本。   上述钞票减值准备后续发生转回的，转回后的钞票账面价值不进步假设不计提减值 准备情况下该钞票在转回日的账面价值。   证据为钞票的合同践约成本，开动证据时摊销期限不进步一年或一个平方营业周期， 在“存货”神态中列示，开动证据时摊销期限进步一年或一个平方营业周期，在“其他 非流动钞票”神态中列示。   证据为钞票的合同取得成本，开动证据时摊销期限不进步一年或一个平方营业周期， 在“其他流动钞票”神态中列示，开动证据时摊销期限进步一年或一个平方营业周期， 在“其他非流动钞票”神态中列示。   本公司长期股权投资均系对被投资单元实施适度的子公司投资。开动投资成本确切 认方法如下：   A.归拢适度下的企业合并，合并方以支付现款、转让非现款钞票或承担债务形态作 为合并对价的，在合并日按照被合并方通盘者权益在最终适度方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的开动投资成本。长期股权投资开动投资成本与支付的现 金、转让的非现款钞票以及所承担债务账面价值之间的差额，诊治本钱公积；本钱公积 不及冲减的，诊治留存收益；   B. 非归拢适度下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的适度权而付出的钞票、 发生或承担的欠债以及刊行的权益性证券的公允价值详情为合并成本作为长期股权投 资的开动投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估接洽等中介用度以 至极他关联经管用度，于发生时计入当期损益；   C.以支付现款取得的长期股权投资，按照试验支付的购买价款作为投资成本。开动 投资成本包括与取得长期股权投资径直关联的用度、税金至极他必要开销。   本公司对子公司后续计量均遴选成本法核算，追加或收回投资时诊治长期股权投资 的成本；被投资单元宣告分拨的现款股利或利润，证据为当期投资收益。计提钞票减值 的方法见附注三、19。   固定钞票是指为分娩商品、提供劳务、出租或经营经管而抓有的使用寿命进步一年 的单元价值较高的有形钞票。   （1）证据条件   固定钞票在同期闲适下列条件时，按取得时的试验成本赐与证据：   ①与该固定钞票接洽的经济利益很可能流入企业。   ②该固定钞票的成本梗概可靠地计量。   固定钞票发生的后续开销，适宜固定钞票证据条件的计入固定钞票成本；不适宜固 定钞票证据条件的在发生时计入当期损益。   （2）各类固定钞票的折旧方法   本公司从固定钞票达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资 产的类别、猜想的经济使用年限和预测的净残值率分别详情折客岁限和年折旧率如下：     类别       折旧方法    折客岁限（年）       残值率（%）   年折旧率（%） 房屋及建筑物       年限平均法     20            5.00       4.75 机器拓荒         年限平均法     5-10          5.00    9.50-19.00 输送拓荒         年限平均法      4            5.00      23.75 电子至极他拓荒      年限平均法     3-5           5.00    19.00-31.67   对于已经计提减值准备的固定钞票，在计提折旧时扣除已计提的固定钞票减值准备。   每年年度终了，公司对固定钞票的使用寿命、预测净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预测数与原先猜想数有互异的，诊治固定钞票使用寿命。   （1）在建工程以立项神态分类核算。   （2）在建工程结转为固定钞票的措施和时点   在建工程神态按建造该项钞票达到预定可使用状态前所发生的全部开销，作为固定 钞票的入账价值。包括建筑用度、机器拓荒原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要开销。本公司在工程装配或开发完成达到预定可使用状态时将在建工程 转入固定钞票。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理齐全决算的固定钞票，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程试验成本等，按猜想的价值 转入固定钞票，并按本公司固定钞票折旧政策计提固定钞票的折旧，待办理齐全决算后， 再按试验成本诊治原来的暂估价值，但不诊治原已计提的折旧额。   （1）借款用度本钱化的证据原则和本钱化期间   本公司发生的可径直包摄于适宜本钱化条件的钞票的购建或分娩的借款用度在同 时闲适下列条件时赐与本钱化计入关联钞票成本：   ①钞票开销已经发生；   ②借款用度已经发生；   ③为使钞票达到预定可使用状态所必要的购建或者分娩举止已经脱手。   其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。   适宜本钱化条件的钞票在购建或者分娩过程中发生非平方中断，且中断时期联合超 过 3 个月的，暂停借款用度的本钱化。   当购建或者分娩适宜本钱化条件的钞票达到预定可使用或者可销售状态时，罢手其 借款用度的本钱化；以后发生的借款用度于发生当期证据为用度。   （2）借款用度本钱化率以及本钱化金额的策动方法   为购建或者分娩适宜本钱化条件的钞票而借入颠倒借款的，以颠倒借款当期试验发 生的利息用度，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，详情为颠倒借款利息用度的本钱化金额。   购建或者分娩适宜本钱化条件的钞票占用了一般借款的，一般借款应予本钱化的利 息金额按累计钞票开销进步颠倒借款部分的钞票开销加权平均数乘以所占用一般借款 的本钱化率，策动详情一般借款应予本钱化的利息金额。本钱化率根据一般借款加权平 均利率策动详情。   （1）无形钞票的计价方法   按取得时的试验成本入账。   （2）无形钞票使用寿命及摊销   本公司无形钞票均系使用寿命有限，使用寿命猜想情况：      神态      预测使用寿命              依据    地盘使用权       50 年             法定使用权    策动机软件         5年    参考能为公司带来经济利益的期限详情使用寿命   每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形钞票的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形钞票的使用寿命及摊销方法与以前猜想未有不同。   无形钞票的摊销   对于使用寿命有限的无形钞票，本公司在取得时详情其使用寿命，在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益神态计入当期损益。   （3）辞别里面讨论开发神态的讨论阶段和开发阶段具体措施   ①本公司将为进一步开发举止进行的府上及关联方面的准备举止作为讨论阶段，无 形钞票讨论阶段的开销在发生时计入当期损益。   ②在本公司已完成讨论阶段的干事后再进行的开发举止作为开发阶段。   （4）开发阶段开销本钱化的具体条件   开发阶段的开销同期闲适下列条件时，才能证据为无形钞票：   A.完成该无形钞票以使其梗概使用或出售在技能上具有可行性；   B.具有完成该无形钞票并使用或出售的意图；   C.无形钞票产生经济利益的形态，包括梗概解说运用该无形钞票分娩的产物存在市 场或无形钞票自身存在阛阓，无形钞票将在里面使用的，梗概解说其有用性；   D.有饱胀的技能、财务资源和其他资源支抓，以完成该无形钞票的开发，并有才略 使用或出售该无形钞票；   E.包摄于该无形钞票开发阶段的开销梗概可靠地计量。   对子公司的长期股权投资、固定钞票、在建工程、无形钞票等（存货、递延所得税 钞票、金融钞票除外）的钞票减值，按以下方法详情：   于钞票欠债表日判断钞票是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司 将猜想其可收回金额，进行减值测试。   可收回金额根据钞票的公允价值减行止置用度后的净额与钞票预测改日现款流量 的现值两者之间较高者详情。本公司以单项钞票为基础猜想其可收回金额；难以对单项 钞票的可收回金额进行猜想的，以该钞票所属的钞票组为基础详情钞票组的可收回金额。 钞票组的认定，以钞票组产生的主要现款流入是否沉寂于其他钞票或者钞票组的现款流 入为依据。   当钞票或钞票组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同期计提相应的钞票减值准备。   钞票减值损失依然证据，在以后管帐期间不再转回。   长期待摊用度核算本公司已经发生但应由本期和以后各期包袱的分担期限在一年 以上的各项用度，在受益期内平均派销。   本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、下野后福利、除名福利。   （1）短期薪酬的管帐处理方法   ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）   本公司在职工为其提供服务的管帐期间，将试验发生的短期薪酬证据为欠债，并计 入当期损益，其他管帐准则要求或允许计入钞票成本的除外。   ②职工福利费   本公司发生的职工福利费，在试验发生时根据试验发生额计入当期损益或关联钞票 成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。   ③医疗保障费、工伤保障费、生养保障费等社会保障费和住房公积金，以及工会经 费和职工教训经费   本公司为职工交纳的医疗保障费、工伤保障费、生养保障费等社会保障费和住房公 积金，以及按司法索取的工会经费和职工教训经费，在职工为其提供服务的管帐期间， 根据司法的计提基础和计提比例策动详情相应的职工薪薪金额，并证据相应欠债，计入 当期损益或关联钞票成本。   （2）下野后福利的管帐处理方法   本公司在职工为其提供服务的管帐期间，将根据设定提存规划策动的应缴存金额确 觉得欠债，并计入当期损益或关联钞票成本。   （3）除名福利的管帐处理方法   本公司向职工提供除名福利的，不才列两者孰早日证据除名福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：   ①企业不行片面裁撤因铲除干事关系规划或裁减提议所提供的除名福利时；   ②企业证据与触及支付除名福利的重组关联的成本或用度时。      （1）股份支付的种类   本公司股份支付系以权益结算的股份支付。      （2）权益器具公允价值的详情方法   ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的阛阓价钱计量，同期洽商授予股 份所依据的条件和条件（不包括阛阓条件之外的可行权条件）进行诊治。②对于授予职 工的股票期权，在许厚情况下难以获取其阛阓价钱。如果不存在条件和条件相同的交易 期权，公司选拔适用的期权订价模子猜想所授予的期权的公允价值。      （3）确招供行权权益器具最好猜想的依据   在恭候期内每个钞票欠债表日，公司根据最新取得的可行权职工东说念主数变动等后续信 息作出最好猜想，修正预测可行权的权益器具数目，以作出可行权权益器具的最好猜想。      （4）股份支付规划实施的管帐处理   ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工 具的公允价值计入关联成本或用度，相应增多本钱公积。   ②完成恭候期内的服务或达到司法事迹条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在恭候期内的每个钞票欠债表日，以对可行权权益器具数目的最好估 计为基础，按权益器具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或用度和本钱公 积。      （5）股份支付规划修改的管帐处理   本公司对股份支付规划进行修改时，若修改增多了所授予权益器具的公允价值，按 照权益器具公允价值的增多相应地证据取得服务的增多；若修改增多了所授予权益器具 的数目，则将增多的权益器具的公允价值相应地证据为取得服务的增多。权益器具公允 价值的增多是指修改前后的权益器具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或遴选了其他不利于职工的形态修改股份支付规划的条件和条件， 则仍不息对取得的服务进行管帐处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益器具。   （6）股份支付规划断绝的管帐处理   如果在恭候期内取消了所授予的权益器具或结算了所授予的权益器具（因未闲适可 行权条件而被取消的除外），本公司：   ①将取消或结动作为加快可行权处理，立即证据正本应在剩余恭候期内证据的金额；   ②在取消或结算时支付给职工的通盘款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额 高于该权益器具在回购日公允价值的部分，计入当期用度。   本公司如果回购其职工已可行权的权益器具，冲减企业的通盘者权益；回购支付的 款项高于该权益器具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。   （1）一般原则   收入是本公司在日常举止中酿成的、会导致推动权益增多且与推动插足本钱无关的 经济利益的总流入。   本公司在履行了合同中的践约义务，即在客户取得关联商品适度权时证据收入。取 得关联商品适度权，是指梗概主导该商品的使用并从中获取简直全部的经济利益。   合同中包含两项或多项践约义务的，本公司在合同脱手日，按照各单项践约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价钱分担至各单项践约义务，按照分担 至各单项践约义务的交易价钱计量收入。   交易价钱是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。在详情合同交易价钱时，如果存在可变对价，本公司按照渴望值或 最可能发生金额详情可变对价的最好猜想数，并以不进步在关联不祥情味放置时累计已 证据收入极可能不会发生要紧转回的金额计入交易价钱。合同中如果存在要紧融资因素， 本公司将根据客户在取得商品适度权时即以现款支付的应薪金额详情交易价钱，该交易 价钱与合同对价之间的差额，在合同期间内遴选试验利率法摊销，对于适度权迤逦与客 户支付价款间隔未进步一年的，本公司不洽商其中的融资因素。   闲适下列条件之一的，属于在某一时段内履行践约义务；不然，属于在某一时点履 行践约义务：   ①客户在本公司践约的同期即取得并浪掷本公司践约所带来的经济利益；   ②客户梗概适度本公司践约过程中在建的商品；   ③本公司践约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在通盘合同期间内 有权就累计于今已完成的践约部分收取款项。   对于在某一时段内履行的践约义务，本公司在该段时期内按照践约程度证据收入， 然而，践约程度不行合理详情的除外。本公司按照插足法（或产出法）详情提供服务的 践约程度。当践约程度不行合理详情时，本公司已经发生的成本预测梗概得到补偿的， 按照已经发生的成本金额证据收入，直到践约程度梗概合理详情为止。   对于在某一时点履行的践约义务，本公司在客户取得关联商品适度权时点证据收入。 在判断客户是否已取得商品或服务适度权时，本公司会洽商下列迹象：   ①本公司就该商品或服务享有刻下收款权柄，即客户就该商品负有刻下付款义务；   ②本公司已将该商品的法定通盘权迤逦给客户，即客户已领有了该商品的法定通盘 权；   ③本公司已将该商品的什物迤逦给客户，即客户已什物占有该商品；   ④本公司已将该商品通盘权上的主要风险和报酬迤逦给客户，即客户已取得该商品 通盘权上的主要风险和报酬；   ⑤客户已接管该商品。      （2）具体方法   本公司收入证据的具体方法如下：   电子工艺拓荒和生物制药拓荒   以产物托福并训导收及格作为风险和报酬的迤逦时点(即取得验收单)证据销售收入， 收入证据依据为签订的合同、签收单及验收敷陈。   MRO 业务   为客户提供系统珍重、维修、检查以及东说念主员培训等服务，以已提供给客户并经客户 验收后作为风险和报酬的迤逦时点(即取得服务验收敷陈) 证据销售收入，收入证据依据 为签订的合同、服务验收敷陈。   电子电气业务   以产物已托福客户并经客户验收及格作为风险和报酬的迤逦时点(取得客户签署的 送货单（签收单)时证据收入) 证据销售收入，收入证据依据为签订的合同、签收单。   其他业务   除电子工艺拓荒和生物制药拓荒之外，以产物托福并训导收及格作为风险和报酬的 迤逦时点(即取得验收单)证据销售收入，收入证据依据为签订的合同、签收单及验收报 告。      （1）政府辅助的证据   政府辅助同期闲适下列条件的，才能赐与证据：   ①本公司梗概闲适政府辅助所附条件；   ②本公司梗概收到政府辅助。      （2）政府辅助的计量   政府辅助为货币性钞票的，按照收到或应收的金额计量。      （3）政府辅助的管帐处理   ①与钞票关联的政府辅助   公司取得的、用于购建或以其他形态酿成长期钞票的政府辅助辞别为与钞票关联的 政府辅助。与钞票关联的政府辅助证据为递延收益，在关联钞票使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照口头金额计量的政府辅助，径直计入当期损益。关联资 产在使用寿命拆伙前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的关联递延收益余 额转入钞票惩处当期的损益。   ②与收益关联的政府辅助   除与钞票关联的政府辅助之外的政府辅助辞别为与收益关联的政府辅助。与收益相 关的政府辅助，分情况按照以下司法进行管帐处理：   用于补偿本公司以后期间的关联成本用度或损失的，证据为递延收益，并在证据相 关成本用度或损失的期间，计入当期损益；   用于补偿本公司已发生的关联成本用度或损失的，径直计入当期损益。   对于同期包含与钞票关联部分和与收益关联部分的政府辅助，区分不同部分分别进 行管帐处理；难以区分的，合座归类为与收益关联的政府辅助。   与本公司日常举止关联的政府辅助，按照经济业求本色，计入其他收益。与本公司 日常举止无关的政府辅助，计入营业外收支。   财政将贴息资金径直拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减关联借款用度。   ③政府辅助送还   已证据的政府辅助需要返还时，开动证据时冲减关联钞票账面价值的，诊治钞票账 面价值；存在关联递延收益余额的，冲减关联递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；属于其他情况的，径直计入当期损益。   本公司粗鄙根据钞票与欠债在钞票欠债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 互异，遴选钞票欠债表债务法将应纳税暂时性互异或可抵扣暂时性互异对所得税的影响 额证据和计量为递延所得税欠债或递延所得税钞票。本公司不合递延所得税钞票和递延 所得税欠债进行折现。   （1）递延所得税钞票的证据   对于可抵扣暂时性互异、梗概结转以后年度的可抵扣失掉和税款抵减，其对所得税 的影响额按预测转回期间的所得税税率策动，并将该影响额证据为递延所得税钞票，但 所以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性互异、可抵扣失掉和税款抵减的改日应纳 税所得额为限。   同期具有下列特征的交易或事项中因钞票或欠债的开动证据所产生的可抵扣暂时 性互异对所得税的影响额不证据为递延所得税钞票：   A.该项交易不是企业合并；   B.交易发生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣失掉）。   本公司对与子公司、联营公司及连络企业投资关联的可抵扣暂时性互异，同期闲适 下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）证据为递延所得税钞票：   A.暂时性互异在可想到的改日很可能转回；   B.改日很可能获取用来抵扣可抵扣暂时性互异的应纳税所得额；   钞票欠债表日，有可信笔据标明改日期间很可能获取饱胀的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性互异的，证据以前期间未证据的递延所得税钞票。   在钞票欠债表日，本公司对递延所得税钞票的账面价值进行复核。如果改日期间很 可能无法获取饱胀的应纳税所得额用以抵扣递延所得税钞票的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获取饱胀的应纳税所得额时，减记的金额赐与转回。   （2）递延所得税欠债的证据   本公司通盘应纳税暂时性互异均按预测转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额证据为递延所得税欠债，但下列情况的除外：   ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性互异对所得税的影响不证据为递延所 得税欠债：   A.商誉的开动证据；   B.具有以下特征的交易中产生的钞票或欠债的开动证据：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额或可抵扣失掉。   ②本公司对与子公司、连络企业及联营企业投资关联的应纳税暂时性互异，其对所 得税的影响额一般证据为递延所得税欠债，但同期闲适以下两项条件的除外：   A.本公司梗概适度暂时性互异转回的时期；   B.该暂时性互异在可想到的改日很可能不会转回。   （3）特定交易或事项所触及的递延所得税欠债或钞票的证据   ①与企业合并关联的递延所得税欠债或钞票   非归拢适度下企业合并产生的应纳税暂时性互异或可抵扣暂时性互异，在证据递延 所得税欠债或递延所得税钞票的同期，关联的递延所得税用度（或收益），粗鄙诊治企 业合并中所证据的商誉。   ②径直计入通盘者权益的神态   与径直计入通盘者权益的交易或者事项关联确当期所得税和递延所得税，计入通盘 者权益。暂时性互异对所得税的影响计入通盘者权益的交易或事项包括：其他债权投资 公允价值变动等酿成的其他概述收益、管帐政策变更遴选追想诊治法或对前期（蹙迫） 管帐罅隙更正互异追想重述法诊治期初留存收益、同期包含欠债成份及权益成份的羼杂 金融器具在开动证据时计入通盘者权益等。   ③可弥补失掉和税款抵减   A.本公司自身经营产生的可弥补失掉以及税款抵减   可抵扣失掉是指按照税法例则策动详情的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 失掉。对于按照税法例则不错结转以后年度的未弥补失掉（可抵扣失掉）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性互异处理。在预测可利用可弥补失掉或税款抵减的改日期间内很可能 取得饱胀的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，证据相应的递延所得 税钞票，同期减少当期利润表中的所得税用度。   B.因企业合并而酿成的可弥补的被合并企业的未弥补失掉   在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性互异，在购买日不适宜递延所 得税钞票证据条件的，不赐与证据。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 标明购买日的关联情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性互异带来的经济 利益梗概拆伙的，证据关联的递延所得税钞票，同期减少商誉，商誉不及冲减的，差额 部分证据为当期损益；除上述情况之外，证据与企业合并关联的递延所得税钞票，计入 当期损益。   ④合并抵销酿成的暂时性互异   本公司在编制合并财务报表时，因抵销未拆伙里面销售损益导致合并钞票欠债表中 钞票、欠债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性互异的，在合并 钞票欠债表中证据递延所得税钞票或递延所得税欠债，同期诊治合并利润表中的所得税 用度，但与径直计入通盘者权益的交易或事项及企业合并关联的递延所得税除外。   ⑤以权益结算的股份支付   如果税法例则与股份支付关联的开销允许税前扣除，在按照料帐准则司法证据成本 用度的期间内，本公司根据管帐期末取得信息猜想可税前扣除的金额策动详情其计税基 础及由此产生的暂时性互异，适宜证据条件的情况下证据关联的递延所得税。其中预测 改日期间可税前扣除的金额进步按照料帐准则司法证据的与股份支付关联的成本用度， 进步部分的所得税影响应径直计入通盘者权益。   （1）租赁的识别   在合同脱手日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了 在一依期间内适度一项或多项已识别钞票使用的权柄以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。为详情合同是否让渡了在一依期间内适度已识别钞票使用的权柄，本公司评 估合同中的客户是否有权获取在使用期间内因使用已识别钞票所产生的简直全部经济 利益，并有权在该使用期间主导已识别钞票的使用。   （2）单独租赁的识别   合同中同期包含多项单独租赁的，本公司将合同赐与分拆，并分别各项单独租赁进 行管帐处理。同期适宜下列条件的，使用已识别钞票的权柄组成合同中的一项单独租赁： ①承租东说念主可从单独使用该钞票或将其与易于获取的其他资源一说念使用中赚钱；②该钞票 与合同中的其他钞票不存在高度依赖或高度关联关系。   （3）本公司作为承租东说念主的管帐处理方法   在租赁期脱手日，本公司将租赁期不进步 12 个月，且不包含购买选拔权的租赁认 定为短期租赁；将单项租赁钞票为全新钞票时价值较低的租赁认定为廉价值钞票租赁。 本公司转租或预期转租租赁钞票的，原租赁不认定为廉价值钞票租赁。   对于通盘短期租赁和廉价值钞票租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租 赁付款额计入关联钞票成本或当期损益。   除上述遴选简化处理的短期租赁和廉价值钞票租赁外，在租赁期脱手日，公司对租 赁证据使用权钞票和租赁欠债。   ①使用权钞票   使用权钞票，是指承租东说念主可在租赁期内使用租赁钞票的权柄。   在租赁期脱手日，使用权钞票按照成本进行开动计量。该成本包括：   •       租赁欠债的开动计量金额；   •       在租赁期脱手日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激勉的，扣除已享受的租 赁激勉关联金额；   •       承租东说念主发生的开动径直用度；   •       承租东说念主为拆卸及移除租赁钞票、回答租赁钞票所在场所或将租赁钞票回答至租 赁条件商定状态预测将发生的成本。前述成本属于为分娩存货而发生的将计入存货成本。   使用权钞票折旧遴选年限平均法分类计提。对于能合理详情租赁期届满时将会取得 租赁钞票通盘权的，在租赁钞票预测剩余使用寿命内，根据使用权钞票类别和预测净残 值率详情折旧率；对于无法合理详情租赁期届满时将会取得租赁钞票通盘权的，在租赁 期与租赁钞票剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权钞票类别详情折旧率。   各类使用权钞票折旧方法、折客岁限、残值率和年折旧率如下：       类   别     折旧方法     折客岁限（月）     残值率（%）   年折旧率（%） 房屋及建筑物         平均年限法       36-99       -       12%-33%   ②租赁欠债   租赁欠债按照租赁期脱手日尚未支付的租赁付款额的现值进行开动计量。租赁付款 额包括以下五项内容:   •       固定付款额及本色固定付款额，存在租赁激勉的，扣除租赁激勉关联金额；   •       取决于指数或比率的可变租赁付款额；   •   购买选拔权的行权价钱，前提是承租东说念主合理详情将利用该选拔权；   •   利用断绝租赁选拔权需支付的款项，前提是租赁期反应出承租东说念主将利用断绝租 赁选拔权；   •   根据承租东说念主提供的担保余值预测应支付的款项。   策动租赁付款额现值时遴选租赁内含利率作为折现率，无法详情租赁内含利率的， 遴选公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未证据融资费 用，在租赁期各个期间内按照证据租赁付款额现值的折现率证据利息用度，并计入当期 损益。未纳入租赁欠债计量的可变租赁付款额于试验发生时计入当期损益。   租赁期脱手日后，当本色固定付款额发生变动、担保余值预测的应薪金额发生变化、 用于详情租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选拔权、续租选拔权或断绝选拔权的 评估拆伙或试验行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值再行计量 租赁欠债，并相应诊治使用权钞票的账面价值。   （4）租赁变更的管帐处理   ①租赁变更作为一项单独租赁   租赁发生变更且同期适宜下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行 管帐处理：A.该租赁变更通过增多一项或多项租赁钞票的使用权而扩大了租赁范围；B. 增多的对价与租赁范围扩大部分的单独价钱按该合怜悯况诊治后的金额相称。   ②租赁变更未作为一项单独租赁   本公司作为承租东说念主   在租赁变更收效日，本公司再行详情租赁期，并遴选改进后的折现率对变更后的租 赁付款额进行折现，以再行计量租赁欠债。在策动变更后租赁付款额的现值时，遴选剩 余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法详情剩余租赁期间的租赁内含利率的，采 用租赁变更收效日的增量借款利率作为折现率。   就上述租赁欠债诊治的影响，区分以下情形进行管帐处理：   •   租赁变更导致租赁范围减弱或租赁期镌汰的，调减使用权钞票的账面价值，并 将部分断绝或统共断绝租赁的关联利得或损失算入当期损益；    •    其他租赁变更，相应诊治使用权钞票的账面价值。    （1）计提措施    ①根据《企业安全分娩用度索取和使用经管办法》(财企[2012]16 号)司法，危机品 分娩与储存企业以上年度试验营业收入为计提依据，遴选逾额累退形态按照以下措施平 均逐月索取，具体计提措施如下：    营业收入不进步 1,000 万元的，按照 4%索取；    营业收入进步 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%索取；    营业收入进步 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%索取；    营业收入进步 10 亿元的部分，按照 0.2%索取。    ②根据《企业安全分娩用度索取和使用经管办法》(财企[2012]16 号)司法，开发工 程施工企业以建筑装配工程造价为计提依据，机电装配工程安全分娩用度索取措施为    ③根据《企业安全分娩用度索取和使用经管办法》(财企[2012]16 号)司法，机械制 造企业以上年度试验营业收入为计提依据，遴选逾额累退形态按照以下措施平均逐月提 取，具体计提措施如下：    营业收入不进步 1,000 万元的，按照 2%索取；    营业收入进步 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%索取；    营业收入进步 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%索取；    营业收入进步 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%索取；    营业收入进步 50 亿元的部分，按照 0.05%索取。   ①根据《企业安全分娩用度索取和使用经管办法》(财资〔2022〕136 号)司法，危 险品分娩与储存企业以上一年度营业收入为依据，遴选逾额累退形态详情今年度应计提 金额，并逐月平均索取。具体如下：   上一年度营业收入不进步 1000 万元的，按照 4.5%索取；   上一年度营业收入进步 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2.25%索取；   上一年度营业收入进步 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.55%索取；   上一年度营业收入进步 10 亿元的部分，按照 0.2%索取。   ②根据《企业安全分娩用度索取和使用经管办法》(财资〔2022〕136 号)司法，建 设工程施工企业以建筑装配工程造价为依据，于月末按工程程度策动索取企业安全分娩 用度。索取措施为 2%。   ③根据《企业安全分娩用度索取和使用经管办法》(财资〔2022〕136 号)司法，机 械制造企业以上一年度营业收入为依据，遴选逾额累退形态详情今年度应计提金额，并 逐月平均索取。具体如下：   上一年度营业收入不进步 1000 万元的，按照 2.35%索取；   上一年度营业收入进步 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.25%索取；   上一年度营业收入进步 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.25%索取；   上一年度营业收入进步 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%索取；   上一年度营业收入进步 50 亿元的部分，按照 0.05%索取。   （2）核算方法   安全分娩用度于索取时计入关联产物的成本或当期损益，同期计入“专项储备”科 目。索取的安全分娩费按司法范围使用时，属于用度性开销的，径直冲减专项储备；形 成固定钞票的，先通过“在建工程”科目归集所发生的开销，待安全神态完工达到预定 可使用状态时证据为固定钞票；同期，按照酿成固定钞票的成本冲减专项储备，并证据 疏导金额的累计折旧。该固定钞票在以后期间不再计提折旧。   （1）蹙迫管帐政策变更 号）（以下简称“解释 15 号”），其中“对于企业将固定钞票达到预定可使用状态前或者 研发过程中产出的产物或副产物对外售售的管帐处理”（以下简称“试运行销售的管帐处 理司法”）和“对于失掉合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起实践。执行解释 15 号的 关联司法对本公司敷陈期内财务报表未产生要紧影响。 号，以下简称解释 16 号），其中“对于刊行方分类为权益器具的金融器具关联股利的所 得税影响的管帐处理”、“对于企业将以现款结算的股份支付修改为以权益结算的股份支 付的管帐处理”内容自公布之日起实践。执行解释 16 号的关联司法对本公司敷陈期内财 务报表未产生要紧影响。   （2）蹙迫管帐猜想变更   本敷陈期内，本公司无要紧管帐猜想变更。   四、税项        税种               计税依据                   税率                按税法例则策动的销售货品和应税劳务收入 增值税            为基础策动销项税额，在扣除当期允许抵扣 6%、9%、13%（注 1）                的进项税额后，差额部分为应交增值税。 城市珍重开发税        应缴流转税                   7%、5% 教训费附加          应缴流转税                   3% 地方教训费附加        应缴流转税                   2% 企业所得税          应纳税所得额                  15%、25%、16.5%   注 1：从事拓荒运维服务等适用税率 6%；从事工程和装配服务等适用税率 9%；从事销售拓荒 等适用税率 13%。   本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况              纳税主体称呼                    所得税税率 香港正帆                           16.5%   本公司于 2022 年 10 月 12 日通过高新技能企业复审，公司自 2022 年起联合三年享 受高新技能企业 15%的优惠税率。本公司敷陈期内适用高新技能企业 15%的所得税税率。   合肥正帆于 2022 年 10 月 18 日通过高新技能企业复审。根据关联司法，合肥正帆 自 2022 年起联合三年享受高新技能企业 15%的优惠税率。合肥正帆敷陈期内适用高新 技能企业 15%的所得税税率。   江苏半导体 2021 年 11 月 3 日取得高新技能企业文凭。根据关联司法，江苏半导体 自 2021 年起联合三年享受高新技能企业 15%的优惠税率。江苏半导体敷陈期内适用高 新技能企业 15%的所得税税率。   根据《财政部税务总局科技部公告 2022 年第 28 号》等税收优惠政策，高新技能企 业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日历间新购置的拓荒、器具，允许当年一次 性全额在策动应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。现行适用研发 用度税前加计扣除比例 75%的企业，在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日历间， 税前加计扣除比例提高至 100%。   五、合并财务报表神态谛视        神态             2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日 库存现款                                    3,200.00                 18,844.20 银行入款                          1,216,515,556.00              612,603,642.06 其他货币资金                                971,196.05              2,037,470.81 应收利息                              6,242,862.30                6,192,087.67        共计                     1,223,732,814.35              620,852,044.74 其中：存放在境外的款项总额                         106,383.92                 97,202.05   （1）其他货币资金中的 969,598.81 元系保函保证金，为使用受限资金。   （2）货币资金 2022 年末较 2021 年末增长 97.11%，主要系公司业务限度增多，新 增信用借款所致。          神态           2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日          神态                          2022 年 12 月 31 日                      2021 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融钞票 其中：结构性入款产物                                         30,202,652.05                           20,036,986.30    交易性金融钞票 2022 年末较 2021 年末增长 50.73%，主要系本期购买结构性入款 较多所致。    （1）分类列示   种类           账面余额            坏账准备            账面价值             账面余额            坏账准备              账面价值 银行承兑汇票   208,440,314.13              -   208,440,314.13   123,725,574.46              -     123,725,574.46 交易承兑汇票    18,357,210.08   1,538,394.82    16,818,815.26    14,894,677.08   1,580,945.61      13,313,731.47   共计     226,797,524.21   1,538,394.82   225,259,129.39   138,620,251.54   1,580,945.61     137,039,305.93    （2）期末本公司无已质押的应收单据。    （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收单据          神态                              断绝证据金额                             未断绝证据金额 银行承兑汇票                                                            -                       183,507,597.68 交易承兑汇票                                                            -                        12,509,409.00          共计                                                       -                       196,017,006.68    （4）应收单据 2022 年末较 2021 年末增长 64.38%，主要系本期单据结算形态较多 所致。    （1）按账龄泄露          账龄                          2022 年 12 月 31 日                      2021 年 12 月 31 日          账龄                        2022 年 12 月 31 日                 2021 年 12 月 31 日          小计                                  917,334,688.02                     561,254,950.60 减：坏账准备                                        95,950,096.98                      63,037,648.96          共计                                  821,384,591.04                     498,217,301.64    （2）按坏账计提方法分类泄露         类别                账面余额                             坏账准备                                                                                  账面价值                       金额             比例(%)            金额          计提比例(%) 按单项计提坏账准备           8,607,292.18          0.94     8,607,292.18        100.00               - 按组共计提坏账准备         908,727,395.84         99.06 87,342,804.80             9.61 821,384,591.04         共计        917,334,688.02        100.00 95,950,096.98            10.46 821,384,591.04    （续上表）         类别                账面余额                             坏账准备                                                                                  账面价值                       金额             比例(%)            金额          计提比例(%) 按单项计提坏账准备           8,764,746.31          1.56     8,764,746.31        100.00               - 按组共计提坏账准备         552,490,204.29         98.44 54,272,902.65             9.82 498,217,301.64         共计        561,254,950.60        100.00 63,037,648.96            11.23 498,217,301.64    坏账准备计提的具体讲明：    ①于 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款              称呼                              应收账款                坏账准备           计提比例(%)          计提原理 广西盛和电子科技股份有限公司                3,189,915.00       3,189,915.00        100.00 可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                   2,259,054.35       2,259,054.35        100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司                1,702,576.96       1,702,576.96        100.00 可能无法收回 其他单元                          1,455,745.87       1,455,745.87        100.00 可能无法收回              共计               8,607,292.18       8,607,292.18        100.00    （续上表）              称呼                                     2021 年 12 月 31 日                                   应收账款              坏账准备            计提比例(%)              计提原理 广西盛和电子科技股份有限公司                    3,189,915.00      3,189,915.00              100.00 可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                       2,259,054.35      2,259,054.35              100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司                    1,702,576.96      1,702,576.96              100.00 可能无法收回 其他单元                              1,613,200.00      1,613,200.00              100.00 可能无法收回            共计                     8,764,746.31      8,764,746.31              100.00     ②于 2022 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款    账龄                                        计提比例                                             计提比例              账面余额            坏账准备                            账面余额              坏账准备                                               （%）                                              （%）    共计      908,727,395.84   87,342,804.80         9.61 552,490,204.29         54,272,902.65       9.82     （3）本期坏账准备的变动情况                                               本期变动金额   类别                                                 外币报表折算                                                        互异 应收账款 63,037,648.96       32,487,995.86                  -           -       -424,452.16 95,950,096.98         （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况                                                              占应收账款余额的            单元称呼                              余额                                        坏账准备余额                                                                比例（%） 信息产业电子第十一联想讨论院科技 工程股份有限公司 中国电子系统工程第二开发有限公司                            36,983,415.87                     4.03        3,651,894.06 中建凯德电子工程联想有限公司                              35,815,263.18                     3.90        2,294,635.51 绍兴中芯集成电路制造股份有限公司                            31,236,678.13                     3.41        1,743,596.11 陕西建工第六开发集团有限公司                              26,520,000.00                     2.89        1,326,000.00              共计                          214,961,233.28                      23.43       15,547,447.64     （5）应收账款 2022 年末较 2021 年末增长 64.86%，主要系本期业务限度增多所致。              神态               2022 年 12 月 31 日公允价值              2021 年 12 月 31 日公允价值 应收银行承兑单据                                        69,251,202.39                    89,301,942.08      （1）期末本公司无已质押的应收单据。      （2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收单据已断绝证据为 114,794,796.47 元。      （3）应收款项融资 2022 年末较 2021 年末着落 22.45%，主要系大型交易银行和全 国性股份制交易银行承兑的银行承兑汇票结算减少所致。      （1）预支款项按账龄列示          账龄                            金额                比例(%)                金额              比例(%)          共计              140,870,944.86              100.00     90,491,343.43            100.00      （2）按预支对象归集的期末余额前五名的预支款项情况                                                                       占预支款项期末余额共计                单元称呼                       2022 年 12 月 31 日余额                                                                          数的比例(%) GardnerCryogenics                                     20,573,080.17                       14.60 上品兴业氟塑料（嘉兴）有限公司                                       16,840,537.40                       11.95 威卡海外贸易(上海)有限公司                                         4,815,957.26                        3.42 江苏第逸环保拓荒有限公司                                           4,448,822.47                        3.16 江苏泰氟龙防腐拓荒有限公司                                          3,747,936.00                        2.66                     共计                                50,426,333.30                       35.79      （3）预支款项 2022 年末较 2021 年末增长 55.67%，主要系本期业务限度增长预支 货款增多所致。      （1）按账龄泄露              账龄                  2022 年 12 月 31 日                          2021 年 12 月 31 日              小计                                30,915,691.58                            25,966,549.94 减：坏账准备                                          3,804,182.82                             3,076,107.65              共计                                27,111,508.76                            22,890,442.29     （2）按款项性质分类情况          款项性质                    2022 年 12 月 31 日                          2021 年 12 月 31 日 保证金                                            28,623,079.33                            25,084,546.69 往返款                                             2,000,000.00                                        - 备用金至极他                                                  292,612.25                        882,003.25              小计                                30,915,691.58                            25,966,549.94 减：坏账准备                                          3,804,182.82                             3,076,107.65              共计                                27,111,508.76                            22,890,442.29     （3）按坏账计提方法分类泄露     A.限定 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：              阶    段                   账面余额                      坏账准备                    账面价值 第一阶段                                   30,883,241.58                 3,771,732.82       27,111,508.76 第二阶段                                                     -                      -                   - 第三阶段                                       32,450.00                   32,450.00                    -              共计                        30,915,691.58                 3,804,182.82       27,111,508.76                                       计提比例          类   别         账面余额                                  坏账准备          账面价值             原理                                        （%） 按单项计提坏账准备                         -                 -                  -            -               - 按组共计提坏账准备             30,883,241.58         12.21         3,771,732.82 27,111,508.76                -                                      计提比例          类   别        账面余额                                 坏账准备         账面价值            原理                                       （%）          共计          30,883,241.58         12.21       3,771,732.82 27,111,508.76               -                                      计提比例          类   别        账面余额                                 坏账准备         账面价值            原理                                       （%） 按单项计提坏账准备               32,450.00        100.00             32,450.00           -               - 按组共计提坏账准备                        -                 -                -           -               -          共计             32,450.00        100.00             32,450.00           -               -     B.限定 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：              阶   段                   账面余额                      坏账准备                 账面价值 第一阶段                                  25,934,099.94              3,043,657.65       22,890,442.29 第二阶段                                                   -                    -                   - 第三阶段                                      32,450.00                 32,450.00                   -              共计                       25,966,549.94              3,076,107.65       22,890,442.29                                      计提比例          类   别        账面余额                                 坏账准备         账面价值            原理                                       （%） 按单项计提坏账准备                        -             -                    -           - 按组共计提坏账准备            25,934,099.94         11.74       3,043,657.65 22,890,442.29          共计          25,934,099.94         11.74       3,043,657.65 22,890,442.29                                      计提比例          类   别        账面余额                                 坏账准备         账面价值            原理                                       （%） 按单项计提坏账准备               32,450.00        100.00             32,450.00           - 按组共计提坏账准备                        -             -                    -           -          共计             32,450.00        100.00             32,450.00           -     本期坏账准备计提金额的依据：     按组共计提坏账准备的证据措施及说远瞩附注三、9。      （4）坏账准备的变动情况                                                       本期变动金额    类别        2021 年 12 月 31 日                                                              2022 年 12 月 31 日                                            计提           收回或转回               转销或核销 其他应收款                 3,076,107.65        728,075.17                    -              -              3,804,182.82         按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                                              占其他应收款期     单元称呼             款项的性质                                        账龄         末余额共计数的                   坏账准备                                            余额                                                                                比例(%) 世源科技工程有                    保证金                        3,700,000.00       2 年以内                     11.97        345,000.00 限公司 苏州华业气体制                    往返款                        2,000,000.00       1 年以内                      6.47        100,000.00 造有限公司 海宁正泰太阳能                    保证金                        1,600,000.00       1 年以内                      5.18         80,000.00 科技有限公司 中联海外工程管                    保证金                        1,000,000.00       1 年以内                      3.23         50,000.00 理有限公司 通威太阳能（眉                    保证金                          800,000.00       1 年以内                      2.59         40,000.00 山）有限公司       共计                                      9,100,000.00                                 29.44        615,000.00      （1）存货分类  神态                        存货跌价准备                                                存货跌价准备             账面余额           或合同践约成           账面价值                 账面余额            或合同践约成                账面价值                             本减值准备                                                 本减值准备 原材料       855,151,718.29   1,492,594.91    853,659,123.38       235,741,175.14     641,875.62         235,099,299.52 在产物         4,731,495.27              -       4,731,495.27        2,278,420.64                 -        2,278,420.64 库存商品       28,506,998.33     785,383.41     27,721,614.92        11,403,558.16     961,955.18          10,441,602.98 合同践约 成本  共计      2,000,902,028.82 17,488,077.38   1,983,413,951.44 1,073,406,541.71      11,344,621.71      1,062,061,920.00       （2）存货跌价准备或合同践约成本减值准备                                                        本期变动金额    神态        2021 年 12 月 31 日                                                                      2022 年 12 月 31 日                                              计提                             转销 原材料                   641,875.62                 1,282,577.45                     431,858.16            1,492,594.91 库存商品                  961,955.18                   465,858.11                     642,429.88              785,383.41 合同践约成本              9,740,790.91                 6,350,352.88                     881,044.73           15,210,099.06                                                       本期变动金额     神态       2021 年 12 月 31 日                                                           2022 年 12 月 31 日                                             计提                         转销     共计            11,344,621.71                 8,098,788.44             1,955,332.77       17,488,077.38      （3）存货 2022 年末较 2021 年末增长 86.75%，主要系期末在执行合同限度增多所 致。      （1）合同钞票情况   神态            账面余额           减值准备              账面价值               账面余额         减值准备            账面价值 未到期的 质保金      （2）按合同钞票减值准备计提方法分类泄露     类别               账面余额                                   减值准备                                                                  通盘存续期预期                账面价值                   金额              比例(%)           金额                                                                  信用损失率(%) 按组合 1 计 提减值准备      （续上表）     类别               账面余额                                   减值准备                                                                  通盘存续期预期                账面价值                   金额              比例(%)           金额                                                                  信用损失率(%) 按组合 1 计 提减值准备      （3）合同钞票减值准备变动情况    神态       2021 年 12 月 31 日 本期计提                 本期转回           本期转销/核销           2022 年 12 月 31 日 合同钞票               8,921,293.80             -       205,479.14                 -           8,715,814.66             神态                          2022 年 12 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日 增值税留抵                                                  71,429,510.31                       52,073,638.96 因股份支付事项酿成的本钱公 积的影响（注）              神态                        2022 年 12 月 31 日                        2021 年 12 月 31 日 上海中登备付金（行权款）                                             7,587,093.16                                     - 预缴企业所得税                                                  1,380,711.52                           112,597.57              共计                                        102,735,114.31                        52,186,236.53      注：系因 2022 年股票期权行权的可抵扣金额（行权时的股票公允价值与激勉对象 支付的行权金额之间的差额）的所得税影响。      其他流动钞票 2022 年末较 2021 年末增长 96.86%，主要系本期增值税留抵税额和 因股份支付事项酿成的本钱公积的影响所致。              神态                        2022 年 12 月 31 日                        2021 年 12 月 31 日 非上市权益器具投资                                               22,252,000.00                        20,000,000.00              神态                        2022 年 12 月 31 日                        2021 年 12 月 31 日 权益器具投资                                                 244,056,000.00                       162,557,604.60      其他非流动金融钞票 2022 年末较 2021 年末增长 50.14%，主要系公司本期增多对 苏州安芯同盈创业投资搭伙企业（有限搭伙）、丽水文德贰号股权投资搭伙企业（有限 搭伙）的权益性投资以及股权投资公允价值变动所致。         神态           房屋及建筑物            机器拓荒                 输送拓荒           电子至极他拓荒              共计 一、账面原值： （1）购置                142,440,561.47    41,073,286.13         889,415.94      6,759,338.85    191,162,602.39 （2）在建工程转入             27,683,602.03     9,742,724.63                   -      885,145.08      38,311,471.74 （1）惩处或报废                          -                -                   -       19,339.00          19,339.00 二、累计折旧         神态            房屋及建筑物                机器拓荒                  输送拓荒             电子至极他拓荒                  共计 （1）计提                  14,145,685.58        18,013,411.90         1,339,607.20          2,876,340.63       36,375,045.31 （1）惩处或报废                           -                    -                    -              5,511.35            5,511.35 三、减值准备 四、固定钞票账面价值 价值 价值      （1）限定 2022 年期末，子公司鸿舸金额为 142,440,561.47 元的房屋建筑物产权登 记手续正在办理中。      （2）固定钞票 2022 年末较 2021 年末增长 58.37%，主要系子公司鸿舸购入厂房所 致。       （1）在建工程情况          神态                            账面余额            减值准备             账面价值             账面余额               减值准备         账面价值 潍坊高纯大量神态                  18,004,481.31             - 18,004,481.31                         -          -               - 合肥高纯氢气神态                  11,303,313.70             -   11,303,313.70                       -          -               - 新动力、新光源、半导体行 业要害配套装备和工艺开发               1,344,313.55             -       1,344,313.55         2,367,898.64          -    2,367,898.64 配套分娩力进步神态 泛半导体行业中枢配套装备 国产化研发、分娩与办公基               1,019,442.28             -       1,019,442.28    39,782,435.69              - 39,782,435.69 地开发神态 超高纯砷化氢、磷化氢扩产 及办公楼开发神态 D3、D4 厂房装修改造               3,410,448.31             -       3,410,448.31         1,923,892.23          -    1,923,892.23 丽水工业气体工程神态                  376,538.25              -        376,538.25                     -          -               - 智能化生物制药研发分娩基                                        -            -                   -        2,231,467.91          -    2,231,467.91 地神态厂房装修工程 电子特种材料分娩神态二期                           -            -                   -         252,487.57           -      252,487.57 电子特种材料分娩神态一期                           -            -                   -         231,785.34           -      231,785.34         神态                          账面余额           减值准备            账面价值                账面余额                减值准备         账面价值 荒芜工程                     1,460,356.85            -      1,460,356.85        1,224,597.00                 -   1,224,597.00         共计              44,057,005.80            -     44,057,005.80       65,485,726.45                 - 65,485,726.45      （2）蹙迫在建工程神态变动情况                      预算数（万 2021 年 12 月        本期转入固定 本期其他减少 2022 年 12 月       神态称呼                             本期增多金额                       元）       31 日            钞票金额   金额（注）    31 日 潍坊高纯大量神态              15,000.00              -       19,427,632.59                  -         1,423,151.28 18,004,481.31 合肥高纯氢气神态              16,000.00              -       11,303,313.70                  -                    - 11,303,313.70 新动力、新光源、半导体 行业要害配套装备和工艺            7,515.54   2,367,898.64       10,375,012.67 10,787,394.66               611,203.10    1,344,313.55 开流配套分娩力进步神态 泛半导体行业中枢配套装 备国产化研发、分娩与办            7,523.35 39,782,435.69                    -       2,766,515.07        35,996,478.34   1,019,442.28 公基地开发神态 超高纯砷化氢、磷化氢扩 产及办公楼开发神态 丽水工业气体工程神态            25,000.00              -          376,538.25                  -                    -    376,538.25         共计            89,191.89 59,621,496.40        60,331,855.54 34,903,582.61             45,863,568.69 39,186,200.64      注：本期蹙迫在建工程其他减少金额 45,863,568.69 元，其中转入无形钞票 297,875.19 元，转入长期待摊用度      （续上表）                                   工程累计插足                                                        利息本钱化             其中：本期利息 本期利息资              神态称呼                  占预算比例                                                                     资金来源                                                         累计金额              本钱化金额  本化率(%)                                      (%) 潍坊高纯大量神态                                   12.95                     -                   -               -      自筹 合肥高纯氢气神态                                    7.06                     -                   -               -   自筹/募投 新动力、新光源、半导体行业要害配套装 备和工艺开流配套分娩力进步神态 泛半导体行业中枢配套装备国产化研发、 分娩与办公基地开发神态 超高纯砷化氢、磷化氢扩产及办公楼开发 神态 丽水工业气体工程神态                                  0.15                     -                   -               -      自筹 共计                                               -                   -                   -               -              -                          神态                                                             房屋及建筑物 一、账面原值：                      神态                                 房屋及建筑物 二、累计折旧 三、减值准备 四、账面价值 旧用度为 10,618,827.44 元，计入制造用度的折旧用度为 1,249,600.44 元。      （1）无形钞票情况             神态            地盘使用权              策动机软件             共计 一、账面原值 （1）购置                      77,577,824.70       6,212,687.78    83,790,512.48 （2）在建工程转入                              -        297,875.19       297,875.19 （1）惩处                                  -                  -                - 二、累计摊销             神态                     地盘使用权                策动机软件                       共计 （1）计提                                 2,742,786.79             3,553,735.81          6,296,522.60 （1）惩处                                            -                        -                      - 三、减值准备 四、账面价值     （2）截止 2022 年末，公司无形钞票无典质受限情况。     （3）无形钞票 2022 年末较 2021 年末增长 109.46%，主要系新购置地盘使用权所 致。                                                         本期减少   神态       2021 年 12 月 31 日       本期增多                                        2022 年 12 月 31 日                                                 本期摊销            其他减少 租赁厂房 改造开销     长期待摊用度 2022 年末较 2021 年末大幅增长，主要系本期租赁分娩厂房改造开销 增多所致。     （1）未经抵销的递延所得税钞票        神态                      可抵扣暂时性互异 递延所得税钞票 可抵扣暂时性互异 递延所得税钞票 坏账准备                      31,291,823.36      15,003,629.63         66,972,218.49    10,303,960.89 存货跌价准备                    17,278,343.91        2,591,767.77        10,958,316.46     1,647,067.96 里面交易未拆伙利润                 63,661,302.60        9,549,195.39        79,433,599.53    11,915,039.93 递延收益                       9,983,875.00        1,609,181.25        10,276,875.00     1,541,531.25 未行权的股份支付                   1,675,547.40         251,332.11         10,913,238.80     1,654,958.69          神态                 可抵扣暂时性互异 递延所得税钞票 可抵扣暂时性互异 递延所得税钞票 公允价值变动               7,427,000.00       1,114,050.00                         -                -          共计        131,317,892.27      30,119,156.15         178,554,248.28       27,062,558.72     （2）未经抵销的递延所得税欠债      神态                应纳税暂时性互异           递延所得税欠债              应纳税暂时性互异                  递延所得税欠债 金融钞票公允价值 变动 固定钞票一次性税 前扣除      共计          84,270,868.74        12,640,630.31          39,104,590.90         5,865,688.64     （3）未证据递延所得税钞票明细           神态                     2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日 存货跌价准备                                              209,733.48                       386,305.25 递延收益                                                         -                     5,257,835.65 未行权的股份支付                                          6,076,392.84                     3,475,954.40 坏账准备                                             20,166,893.30                     9,643,777.53 可抵扣失掉                                            74,118,978.12                    24,120,366.47           共计                                 100,571,997.74                       42,884,239.30     （4）未证据递延所得税钞票的可抵扣失掉将于以下年度到期           年份                     2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日           共计                                     74,118,978.12                    24,120,366.47         神态          2022 年 12 月 31 日                  2021 年 12 月 31 日 预支工程款                                50,947,293.70               9,484,500.00 预支股权转让款                               7,940,433.84                          - 预支拓荒款                                 4,066,670.18               9,343,830.10 预支房屋地盘款                               1,920,000.00              51,110,972.00 其他                                     620,957.67                           -         共计                           65,495,355.39              69,939,302.10         神态          2022 年 12 月 31 日                  2021 年 12 月 31 日 信用借款                             930,400,000.00                 80,000,000.00 短期借款利息                                1,803,393.69                  83,083.32         共计                       932,203,393.69                 80,083,083.32      短期借款 2022 年末较 2021 年末增长较大，主要系本期新增信用借款补充流动资金 所致。         种类         2022 年 12 月 31 日                  2021 年 12 月 31 日 银行承兑汇票                       116,816,985.40                     13,561,646.19      应酬单据 2022 年末较 2021 年末大幅增长，主要系本期以单据形态支付货款增多所 致。      （1）按性质列示         神态         2022 年 12 月 31 日                  2021 年 12 月 31 日 材料采购款                         811,828,115.04                   472,947,124.20 分包款                          196,395,965.58                   153,287,245.26 工程款                            31,843,768.67                    8,902,701.77 拓荒款                             7,696,845.63                      477,695.00 其他                              4,018,889.84                     5,026,367.15         共计                 1,051,783,584.76                    640,641,133.38   （2）应酬账款 2022 年末较 2021 年末增长 64.18%，主要系 2022 年度客户订单增 加，应酬材料采购及分包款增多所致。   （3）期末无账龄进步 1 年的蹙迫应酬账款。         神态                2022 年 12 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日 预收神态款                               1,111,451,343.24                       721,238,442.77   合同欠债 2022 年末较 2021 年末增长 54.10%，主要系 2022 年度客户订单增多，预 收神态款增多所致。   （1）应酬职工薪酬列示     神态        2021 年 12 月 31 日      本期增多               本期减少            2022 年 12 月 31 日 一、短期薪酬             57,055,876.48   301,086,752.72   284,796,237.63          73,346,391.57 二、下野后福利-设定提 存规划 三、除名福利                54,000.00       843,869.83          167,000.00          730,869.83     共计             58,788,039.41   327,109,063.43   309,495,488.94          76,401,613.90   （2）短期薪酬列示     神态        2021 年 12 月 31 日      本期增多               本期减少            2022 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴 和补贴 二、职工福利费                        -    11,689,052.05      11,632,646.18            56,405.87 三、社会保障费             1,036,398.58    16,384,224.88      15,043,538.06         2,377,085.40 其中：医疗保障费            1,003,496.38    15,908,342.08      14,585,509.36         2.326,329.10 工伤保障费                  30,686.17      431,577.54         414,231.71             48,032.00 生养保障费                   2,216.03        44,305.26         43,796.99              2,724.30 四、住房公积金               668,449.68     9,897,441.68       9,631,663.78          934,227.58 五、工会经费和职工教 育经费     共计             57,055,876.48   301,086,752.72   284,796,237.63          73,346,391.57   （3）设定提存规划列示        神态       2021 年 12 月 31 日      本期增多                  本期减少         2022 年 12 月 31 日        共计             1,678,162.93   25,178,440.88      24,532,251.31          2,324,352.50           神态                 2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日 增值税                                       15,050,803.21                         475,184.12 个东说念主所得税                                      1,483,413.87                        1,112,139.79 企业所得税                                      5,491,694.32                        5,336,543.14 城市珍重开发税                                    1,086,929.45                        1,585,019.14 教训费附加                                      1,012,348.87                        1,624,844.82 房产税                                            693,794.92                       652,180.52 地盘使用税                                          392,821.59                       112,886.78 其他税费                                           917,103.92                       379,672.18           共计                              26,128,910.15                       11,278,470.49      应交税费 2022 年末较 2021 年末飞腾 131.67%，主要系期末应交增值税及未缴的个 东说念主所得税增多所致。      （1）分类列示           神态                 2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日 应酬股利                                              244.32                            100.00 其他应酬款                                     70,857,652.69                        7,051,344.73           共计                              70,857,897.01                        7,051,444.73      （2）其他应酬款       神态（按性质）                2022 年 12 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日 购买厂房款                                     54,187,835.24                                   - 暂收款                                        5,300,000.00                                   - 代扣代缴社保等                                    2,443,152.56                        1,457,398.20 保证金                                        1,006,229.23                         781,788.00 其他                                         7,920,435.66                        2,812,158.53    神态（按性质）           2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日 股权转让款                                         -                   2,000,000.00          共计                       70,857,652.69                   7,051,344.73          神态          2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日 待转销项税额                             3,353,763.92                  27,487,317.17   其他流动欠债 2022 年末较 2021 年末减少 87.80%，主要系随预收合同款开具了增 值税发票所致。          神态          2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款                        20,020,000.00                              - 租赁欠债                              14,284,760.04                   7,694,829.35          共计                       34,304,760.04                   7,694,829.35         神态     2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日       2022 年利率区间 信用借款                  60,074,666.67                       -   LPR 利率减 45 基点 减：一年内到期的长期借款          20,020,000.00                       -                  -         共计            40,054,666.67                       -                  -   长期借款 2022 年末较 2021 年末大幅增长，主要系本期新增信用借款补充流动资金 所致。          神态          2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日 租赁付款额                             74,139,065.65                  69,071,122.95 减：未证据融资用度                          8,471,386.63                  10,071,783.41          小计                       65,667,679.02                  58,999,339.54 减：一年内到期的租赁欠债                      14,284,760.04                   7,694,829.35          共计                       51,382,918.98                  51,304,510.19   （1）递延收益情况  神态      2021 年 12 月 31 日          本期增多                   本期减少                  2022 年 12 月 31 日 政府辅助           15,534,710.65        4,868,500.00              6,834,675.12              13,568,535.53    （2）触及政府辅助的神态     辅助神态 新动力新光源，半导体行 业要害配送装备和工艺开         4,614,375.00            -             -      267,500.00     4,346,875.00 与钞票关联 发神态 上海市经济和信息化委员 会，高质料 24 批生物医药      2,875,000.00            -             -                -    2,875,000.00 与收益关联 财政补贴 神态投资奖励基金            2,403,546.69            -             -      141,705.00     2,261,841.69 与钞票关联 "借转补"专项扶抓资金         1,725,827.30            -             -      284,550.10     1,441,277.20 与钞票关联 上海市闵行区高新技能产 业化促进中心，2022 年度                                -   953,500.00             -                -     953,500.00 与钞票关联 闵行区先进制造业政策拟 扶抓神态 二期技改神态               434,086.66             -             -       56,620.02      377,466.64 与钞票关联 三甲基铝蚁集供应系统技 术改造神态 开发专项资金（第三批） 肥东县财政国库支付中 心，经信局付 2019 年肥东 县促进经济高质料发展政 策奖补 肥东县救急经管局-救急 局付危化防控监测信息系 统奖补资金，肥东县财政 国库支付中心 上海市闵行区科学技能委 员会，要紧产业技能神态          400,000.00             -             -                -     400,000.00 与收益关联 财政补贴 氢气纯化器技能改造             90,400.00             -             -        9,600.00       80,800.00 与钞票关联 高纯材料部件性能分析及 检测平台神态财政补贴 上海市闵行区高新技能产 业化促进中心，2021 年度 闵行区先进制造业政策扶 抓神态                                -   665,000.00             -      665,000.00              - 与收益关联 (产业技能翻新)        共计          15,534,710.65 4,868,500.00             -     6,834,675.12 13,568,535.53                                                 本次增减变动   神态     2021 年 12 月 31 日                                                        2022 年 12 月 31 日                                刊行新股                 其他               小计                                           本次增减变动   神态    2021 年 12 月 31 日                                                   2022 年 12 月 31 日                             刊行新股              其他              小计 股份总额        256,500,000.00 9,437,854.00    7,772,752.00    17,210,606.00       273,710,606.00 限公司、深圳纽富斯投资经管有限公司纽富斯雪宝 16 号私募证券投资基金、王莉刊行 本公司股票的数目为 9,437,854 股，召募资金共计东说念主民币 182,999,989.06 元。    其他本期增多系股权激勉规划中股票期权行权所致。   神态        2021 年 12 月 31 日        本期增多                  本期减少             2022 年 12 月 31 日 股本溢价           1,082,848,715.19    338,924,237.19                   -          1,421,772,952.38 其他本钱公积            14,389,193.20     60,892,676.34     17,723,626.81              57,558,242.73   共计           1,097,237,908.39    399,816,913.53     17,723,626.81            1,479,331,195.11    （1）股本溢价本期增多主要系今年度刊行新股、股票期权行权酿成。    （2）其他本钱公积本期增多 45,937,202.50 元系公司本期向激勉对象授予股票期权 产生的股份支付用度,本期减少 17,723,626.81 元系激勉对象行权所致;本期激勉对象股票 行权酿成可抵扣的金额进步恭候期内证据的成本用度，超出部分酿成的递延所得税钞票 同期增多本钱公积为 14,955,473.84 元。   神态       2021 年 12 月 31 日       本期增多              本期减少                2022 年 12 月 31 日 库存股                         -     80,002,693.41                 -                80,002,693.41    本期公司通过上海证券交易所交易系统以蚁集竞价交易形态累计回购公司股份 东说念主民币 80,002,693.41 元（不含印花税、交易佣金等交易用度）。                                           本期发生金额                          减：前期计        减：前期 神态                本期所得税前                   减：所得税费 税后包摄于                     发生额                       用    母公司                          期转入损         当期转入                                  数推动                            益          留存收益                                                   本期发生金额                          减：前期计                   减：前期  神态               本期所得税前                              减：所得税费 税后包摄于                     发生额                                  用    母公司                          期转入损                    当期转入                                  数推动                            益                     留存收益 外币财 务报表     -1,021,117.31      -1,180,692.10         -         -             - -1,180,692.10       - -2,201,809.41 折算差 额 其他权 益器具                 -      -7,748,000.00         -         - -1,194,300.00 -6,553,700.00       - -6,553,700.00 公允价 值变动  共计    -1,021,117.31   -8,928,692.10         -         - -1,194,300.00 -7,734,392.10       - -8,755,509.41     神态         2021 年 12 月 31 日          本期增多                   本期减少                 2022 年 12 月 31 日 安全分娩费                  17,774,251.78         21,481,823.38      14,455,096.62              24,800,978.54     神态          2021 年 12 月 31 日         本期增多                   本期减少                 2022 年 12 月 31 日 法定盈余公积                 44,131,183.49         14,177,792.81                       -         58,308,976.30     本期盈余公积增多系本公司按《公司法》及本公司规定接洽司法，按本期净利润 10％ 索取法定盈余公积金。                        神态                                    2022 年度                    2021 年度 诊治前上期末未分配利润                                                   449,778,020.51              322,635,004.40 诊治期初未分配利润共计数（调增+，调减－）                                                        -                           - 诊治后期初未分配利润                                                    449,778,020.51              322,635,004.40 加：本期包摄于母公司通盘者的净利润                                             258,675,666.49              168,402,808.59 减：索取法定盈余公积                                                     14,177,792.81               15,609,792.48 应酬普通股股利                                                        33,858,555.90               25,650,000.00 期末未分配利润                                                       660,417,338.29              449,778,020.51     神态                         收入                       成本                     收入                   成本   神态                   收入                    成本                      收入                  成本 主营业务           2,704,536,844.01       1,962,015,857.23    1,836,334,960.54 1,355,966,581.07 其他业务                205,729.86              40,627.55             429,470.73          45,183.30   共计           2,704,742,573.87       1,962,056,484.78    1,836,764,431.27 1,356,011,764.37       （1）主营业务（分产物）  产物称呼                   收入                    成本                      收入                  成本 电子工艺拓荒          1,898,530,305.31      1,373,483,553.39    1,283,465,857.04       965,016,963.23 生物制药拓荒           344,503,519.38         260,598,311.27         167,696,188.02    125,022,922.13 MRO              214,713,664.81        126,066,033.31          187,526,772.28    111,327,141.56 电子气体             242,598,092.72         199,596,971.11         175,684,052.94    141,061,538.50 其他业务                4,191,261.79          2,270,988.15          21,962,090.26     13,538,015.65   共计           2,704,536,844.01       1,962,015,857.23    1,836,334,960.54 1,355,966,581.07       营业收入和营业成本 2022 年度较 2021 年度分别增长 47.26%和 44.69%，主要系本 期电子工艺及生物制药拓荒业务和电子气体、MRO 业务限度增长所致。       （2）收入阐明信息       于 2022 年度，营业收入按收入证据时期阐明后的信息如下：           神态                           2022 年度                            2021 年度 收入证据时期 在某一时点证据收入                                   2,704,742,573.87                    1,836,764,431.27           神态                           2022 年度                            2021 年度 城市珍重开发税                                         2,717,382.59                       3,100,636.04 教训费附加                                           2,253,273.08                       3,072,361.23 房产税                                             1,661,976.59                       2,493,431.97 地盘使用税                                           1,371,619.57                         451,547.10 其他税种                                            3,183,245.59                       1,904,989.38           共计                                   11,187,497.42                      11,022,965.72          神态            2022 年度                   2021 年度 职工薪酬                          21,900,482.63            19,396,433.52 接洽服务费                          6,542,320.43             5,596,099.09 差旅费                            5,212,281.34             2,712,771.43 业务接待费                          3,268,119.05             2,930,308.66 股份支付用度                         1,622,116.82                607,586.33 告白宣传费                               527,886.02          2,109,980.68 其他                             8,705,621.16             7,393,073.61          共计                   47,778,827.45            40,746,253.32          神态            2022 年度                   2021 年度 职工薪酬                         128,269,267.02           94,792,803.18 股份支付用度                        42,930,076.42           13,218,029.28 折旧与摊销                         29,009,199.61           22,409,828.80 中介机构服务用度                      10,216,666.63            9,522,004.66 IT 及软件平台技能服务费                  8,159,769.24            4,932,867.83 业务接待费                          6,596,177.38            5,488,385.38 经管接洽服务费                        5,680,819.06            5,537,191.34 财产保障费                          5,237,328.98            1,912,659.14 差旅费                            4,947,991.27            3,125,676.93 维修费                            2,126,395.04            2,314,217.36 租赁费                            2,007,523.56            1,227,570.86 其他用度                          20,522,550.83           16,891,114.28          共计                  265,703,765.04          181,372,349.04      经管用度 2022 年度较 2021 年度增长 46.50%，主要系经管东说念主员薪酬及股份支付等 用度增多所致。          神态             2022 年度                  2021 年度 职工薪酬                           74,766,718.62           41,917,932.36 物料浪掷                           60,551,601.77           25,684,644.27 折旧与摊销                            3,118,281.05           1,206,234.93          神态             2022 年度                           2021 年度 股份支付用度                           1,385,009.26                       563,577.59 其他                              10,086,492.27                   8,848,626.40          共计                   149,908,102.97                   78,221,015.55      研发用度 2022 年度较 2021 年度增长 91.65%，主要系研发东说念主员薪酬及物料浪掷增 加所致。          神态             2022 年度                           2021 年度 利息开销                            18,245,032.93                   3,679,979.57 其中：租赁欠债利息开销                      2,647,213.01                   2,925,380.93 减：利息收入                          13,370,772.45                   8,537,613.06 利息净开销                            4,874,260.48                  -4,857,633.49 汇兑损失                             4,020,578.60                   2,816,730.46 减：汇兑收益                           3,363,718.03                   2,576,120.95 汇兑净损失                                656,860.57                     240,609.51 银行手续费                            2,039,859.36                   1,030,954.98          共计                      7,570,980.41                  -3,586,069.00      财务用度 2022 年度较 2021 年度大幅增长，主要系本期利息开销增多所致。            神态          2022 年度            2021 年度        与钞票关联/与收益关联 一、计入其他收益的政府辅助 其中：与递延收益关联的政府辅助          869,675.12         865,675.10          与钞票关联 与递延收益关联的政府辅助            5,965,000.00      2,000,000.00          与收益关联 二、其他与日常举止关联且计入其他收 益的神态 企业扶抓资金辅助                6,680,000.00     10,040,000.00          与收益关联 税收返还                     263,752.56       1,203,067.57          与收益关联 教训附加金补贴                  412,174.00         858,760.00          与收益关联 泰州市长三角地区特质产业基地政策， 新产物神态类的奖励 稳岗辅助                     361,146.78                  -          与收益关联 其他辅助                    4,883,291.05      1,165,137.31          与收益关联            神态        2022 年度            2021 年度        与钞票关联/与收益关联            共计        19,979,939.51     16,132,639.98            神态              2022 年度                       2021 年度 结构性入款                                 697,252.05              1,646,802.12      产生公允价值变动收益的来源         2022 年度                       2021 年度 交易性金融钞票                               165,665.75                673,934.24 其他非流动金融钞票                          25,535,381.70             15,620,735.20            共计                      25,701,047.45             16,294,669.44            神态              2022 年度                       2021 年度 应收单据坏账损失                               42,550.79               -364,287.57 应收账款坏账损失                           -32,487,995.86            -14,218,423.46 其他应收款坏账损失                            -728,075.17               -674,382.93            共计                      -33,173,520.24            -15,257,093.96            神态              2022 年度                       2021 年度 一、存货跌价损失及合同践约成本减值                                    -8,098,788.44             -4,718,574.90 损失 二、合同钞票减值损失                            205,479.14             -4,088,795.06            共计                      -7,893,309.30             -8,807,369.96            神态              2022 年度                       2021 年度 惩处固定钞票的惩处利得或损失                         -13,827.65               127,887.76            神态              2022 年度                       2021 年度 背信补偿收入                               2,035,398.06                         - 固定钞票报废利得                                 1,294.87                  2,340.73 其他                                    384,312.37                511,595.99            神态             2022 年度                  2021 年度            共计                      2,421,005.30          513,936.72            神态             2022 年度                  2021 年度 公益性捐赠开销                               80,000.00          130,000.00 罚金开销                                     583.15              18,467.43 非流动钞票毁损报废损失                                   -              23,957.55 其他                                   171,765.05          113,774.01            共计                        252,348.20          286,198.99      （1）所得税用度的组成            神态             2022 年度                  2021 年度 当期所得税用度                             9,284,876.02       19,305,267.60 递延所得税用度                            -2,469,681.23       -4,095,481.16            共计                       6,815,194.79       15,209,786.44      （2）管帐利润与所得税用度诊治过程            神态             2022 年度                  2021 年度 利润总额                              268,003,154.72      183,341,425.38 按 15%适用税率策动的所得税用度                  40,200,473.21       27,501,213.81 子公司适用不同税率的影响                        1,100,338.50        3,270,051.64 诊治以前期间所得税的影响                           43,615.79         342,414.07 非应税收入的影响                           -2,124,682.61       -2,137,407.92 不可抵扣的成本、用度和损失的影响                    9,724,926.43        1,796,849.98 使用前期未证据递延所得税钞票的可抵                                   -25,629,652.90       -7,007,222.88 扣失掉的影响（注） 本期未证据递延所得税钞票的可抵扣暂 时性互异或可抵扣失掉的影响 固定钞票加计扣除                           -2,894,487.57                     - 研发用度加计扣除                          -23,296,701.01      -11,576,409.14 所得税用度                               6,815,194.79       15,209,786.44      注：因股票期权行权导以致用前期未证据递延所得税钞票的金额为 22,337,799.32 元。      其他概述收益各神态至极所得税影响和转入损益情况以至极他概述收益各神态的 调换情况详见附注五、35.其他概述收益。      （1）收到的其他与经营举止接洽的现款            神态          2022 年度                  2021 年度 政府辅助                           18,013,764.39        16,541,964.88 其他                             12,674,766.36          511,595.99            共计                  30,688,530.75        17,053,560.87      （2）支付的其他与经营举止接洽的现款           神态            2022 年度                 2021 年度 研发用度                            70,638,094.04       35,096,848.26 中介机构服务费                         22,439,806.12       20,655,295.09 差旅费                             10,160,272.61        5,838,448.36 业务接待费                            9,864,296.43        8,418,694.04 技能服务费                            8,159,769.24        4,932,867.83 财产保障费                            5,237,328.98        1,912,659.14 维修费                              2,126,395.04        2,314,217.36 银行手续费                            2,039,859.36        1,030,954.98 租赁费                              2,007,523.56        1,227,570.86 告白宣传费                             527,886.02         2,109,980.68 其他                              34,385,832.35       29,768,705.38           共计                   167,587,063.75      113,306,241.98      （3）收到的其他与投资举止接洽的现款            神态           2022 年度                 2021 年度 利息收入                            13,319,997.82        6,587,315.08      （4）收到的其他与筹资举止接洽的现款            神态           2022 年度                 2021 年度           神态              2022 年度                      2021 年度 保函保证金等                            1,067,872.00             14,505,944.59      （5）支付的其他与筹资举止接洽的现款           神态              2022 年度                      2021 年度 偿还租赁欠债                           15,318,531.44              9,831,540.19 支付给原少数推动股权转让款                     2,000,000.00              3,206,800.00 回购股票支付的资金                        80,002,693.41                           -           共计                     97,321,224.85             13,038,340.19      （1）现款流量表补充府上            补充府上                   2022 年度                2021 年度 净利润                                  261,187,959.93       168,131,638.94 加：钞票减值准备                               7,893,309.30         8,807,369.96 信用减值损失                                33,173,520.24        15,257,093.96 固定钞票折旧                                36,375,045.31        32,198,145.80 使用权钞票折旧                               11,868,427.88         9,060,899.03 无形钞票摊销                                 6,296,522.60         2,463,483.04 长期待摊用度摊销                               3,651,557.41          981,601.41 惩处固定钞票的损失（收益以“－”号填列）                      13,827.65          -127,887.76 固定钞票报废损失（收益以“－”号填列）                        -1,294.87             21,616.82 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  -25,701,047.45       -16,294,669.44 财务用度（收益以“－”号填列）                        5,531,121.05        -4,617,023.98 投资损失（收益以“－”号填列）                         -697,252.05        -1,646,802.12 递延所得税钞票减少（增多以“－”号填列）                   -3,056,597.43       -6,402,110.62 递延所得税欠债增多（减少以“－”号填列）                   6,774,941.67         2,306,629.46 存货的减少（增多以“－”号填列）                    -927,495,487.11      -427,930,617.45 经营性应收神态的减少（增多以“－”号填列）               -595,706,829.99      -206,151,242.27 经营性应酬神态的增多（减少以“－”号填列）                964,601,973.87       386,761,207.96 其他                                    52,963,929.26        17,543,915.94 经营举止产生的现款流量净额                       -162,326,372.73       -19,636,751.32             补充府上                                2022 年度                   2021 年度 现款的期末余额                                          1,216,520,353.24          612,622,486.26 减：现款的期初余额                                         612,622,486.26           791,345,335.16 现款及现款等价物净增多额                                      603,897,866.98           -178,722,848.90      讲明：其他 52,963,929.26 元系已计提尚未行权的股份支付及使用的专项储备。      （2）现款和现款等价物组成情况              神态                             2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日 一、现款                                             1,216,520,353.24          612,622,486.26 其中：库存现款                                                  3,200.00               18,844.20 可随时用于支付的银行入款                                     1,216,517,153.24          612,603,642.06 二、期末现款及现款等价物余额                                   1,216,520,353.24          612,622,486.26        神态         2022 年 12 月 31 日账面价值                         受限原因 货币资金                              969,598.81                  保函保证金      （1）外币货币性神态：        神态                                       折算汇率                        外币余额                                          折算东说念主民币余额 货币资金 其中：好意思元                      3,015,324.24              6.9646                 21,000,527.20 港元                        40,409,090.46              0.8933                 36,096,228.24 日元                       115,075,740.65              0.0524                   6,029,968.81 应收账款 其中：好意思元                      3,819,409.37              6.9646                 26,600,658.50 日元                        10,500,000.00              0.0524                    549,759.00 应酬账款 其中：好意思元                     15,606,197.69              6.9646                108,690,924.43 欧元                            38,480.60              7.4229                    285,637.65 日元                        29,693,055.00              0.0524                   1,554,668.97   （2）境外经营实体主要报表神态的折算汇率：   香港正帆系公司在香港注册建立的商贸企业，记账本位币为好意思元，选拔依据主要系 货款结算需要。   香港正帆在钞票欠债表中的钞票和欠债神态，遴选钞票欠债表日的即期汇率折算， 通盘者权益神态除“未分配利润”神态外，其他神态遴选发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和用度神态，遴选即期汇率的近似汇率折算。   （1）与钞票关联的政府辅助                                  计入当期损益或冲减关联成本费 计入当期损益或冲                          钞票欠债表         用损失的金额  项   目       金额                                     减关联成本用度损                           列报神态 与钞票关联    10,293,535.53   递延收益       869,675.12      865,675.10     其他收益   （2）与收益关联的政府辅助                                  计入当期损益或冲减关联成本费 计入当期损益或冲                          钞票欠债表         用损失的金额  项   目       金额                                     减关联成本用度损                          列报神态 与收益关联               -      不适用    13,145,264.39   13,266,964.88    其他收益 与收益关联    3,275,000.00     递延收益     5,965,000.00    2,000,000.00    其他收益   六、合并范围的变更 州）生物科技有限公司；2022 年 12 月新设正帆工业科技（济宁）有限公司。   七、在其他主体中的权益                            主要经                          抓股比例(%)      子公司称呼                        注册地 业务性质                                 取得形态                            营地                          径直         曲折 江苏正帆华东净化拓荒有限公司             扬州市    扬州市 分娩销售             100.00          -   投资栽培                                                                            非归拢适度 上海正帆半导体拓荒有限公司              上海市    上海市 分娩销售             100.00          -                                                                            下企业合并                   主要经                    抓股比例(%)     子公司称呼               注册地 业务性质                           取得形态                   营地                     径直       曲折 江苏正帆半导体拓荒有限公司     泰州市   泰州市 分娩销售         100.00        -   投资栽培 合肥正帆电子材料有限公司      合肥市   合肥市 分娩销售              -   100.00   投资栽培 上海正霆电子材料有限公司      上海市   上海市 商品销售              -   100.00   投资栽培                                                            归拢适度下 上海正帆超净技能有限公司      上海市   上海市 商品销售         100.00        -                                                             企业合并 香港正航海外贸易有限公司      香港     香港       商品销售   100.00        -   投资栽培 上海硕之鑫工业科技有限公司     上海市   上海市 分娩销售         100.00        -   投资栽培 上海浩舸企业经管接洽有限公司    上海市   上海市 经管接洽         100.00        -   投资栽培 上海徕风工业科技有限公司      上海市   上海市 技能服务         100.00        -   投资栽培 铜陵正帆电子材料有限公司      铜陵市   铜陵市 分娩销售              -   100.00   投资栽培 正帆科技（潍坊）有限公司      潍坊市   潍坊市 分娩销售              -   100.00   投资栽培 正帆百泰（苏州）科技有限公司    苏州市   苏州市 分娩销售         100.00        -   投资栽培 正帆科技（丽水）有限公司      丽水市   丽水市 分娩销售         100.00        -   投资栽培 鸿舸半导体拓荒（上海）有限公司   上海市   上海市 分娩销售          60.00        -   投资栽培 正帆工业科技（济宁）有限公司    济宁市   济宁市 分娩销售              -   100.00   投资栽培 正帆合泰（杭州）生物科技有限公                   杭州市   杭州市 分娩销售              -    52.00   投资栽培 司 正帆沃泰（上海）科技有限公司    上海市   上海市 分娩销售         100.00        -   投资栽培   八、与金融器具关联的风险   公司在经营过程中靠近各式金融风险：信用风险、流动性风险和阛阓风险。公司经 营经管层全面负责风险经管地点和政策的详情，并对风险经管地点和政策承担最终职责。 本公司风险经管的地点是促进公司业务经营抓续健康发展，确保公司各项业务在可承受 的风险范围内有序运作；保障公司钞票的安全、完满；公司经营中合座风险可测、可控、 可承受，最终拆伙公司的经营计谋和发展地点。   信用风险是指金融器具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收单据、应收账款及应收款项融资等。本公司 抓有的货币资金，主要存放于交易银行等金融机构，这些交易银行具备较高信誉和钞票 现象，存在较低的信用风险；公司抓有的应收单据主要为银行承兑汇票，具有较强的流 动性，公司已制定相应的单据经管和适度经由并得到灵验执行，极大程度确切保单据保 管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用精良的客户进行交易，且会 抓续监控应收账款余额，以确保公司幸免发生要紧坏账损失的风险；本公司所承受的最 大信用风险敞口为钞票欠债表中每项金融钞票(包括繁衍金融器具)的账面价值，合座信 用风险评价较低。      流动性风险，是指企业在履行以托福现款或其他金融钞票的形态结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现款经管干事，包括现款盈余的短 期投资和筹措贷款以应酬预测现款需求。本公司的政策是依期监控短期和长期的流动资 金需求，以及是否适宜借款公约的司法，以确保支抓充裕的现款储备和可供随时变现的 有价证券。      （1）外汇风险      汇率风险是指金融器具的公允价值或改日现款流量因汇率变动而发生波动的风险。 公司存在收支口业务，汇率变动将对公司经营情况产生影响，限定 2022 年 12 月 31 日 止，公司外币金融钞票及金融欠债折算成东说念主民币的金额列示如下：        神态      2022 年末外币余额            折算汇率       2022 年末折算东说念主民币余额 货币资金 其中：好意思元                 3,015,324.24      6.9646          21,000,527.20 港元                   40,409,090.46      0.8933          36,096,228.24 日元                  115,075,740.65      0.0524           6,029,968.81 应收账款 其中：好意思元                 3,819,409.37      6.9646          26,600,658.50 日元                   10,500,000.00      0.0524            549,759.00 应酬账款 其中：好意思元                15,606,197.69      6.9646         108,690,924.43 欧元                      38,480.60       7.4229            285,637.65 日元                   29,693,055.00      0.0524           1,554,668.97   于 2022 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日东说念主民币对于好意思元、 港元、日元和欧元同期贬值或增值 10%，那么本公司当年的净利润将减少或增多 202.54 万元。   （2）利率风险   本公司的利率风险主要产生于固定利率的短期借款。公司靠近的利率风险不要紧。   限定 2022 年 12 月 31 日止，在其他风险变量保抓不变的情况下，如果以浮动利率 策动的借款利率飞腾或着落 10%，本公司当年的净利润就会着落或增多 131.09 万元。   九、公允价值的泄露   公允价值计量拆伙所属的档次，由对公允价值计量合座而言具有蹙迫趣味的输入值 所属的最低档次决定：   第一档次：疏导钞票或欠债在活跃阛阓上未经诊治的报价。   第二档次：除第一档次输入值外关联钞票或欠债径直或曲折可不雅察的输入值。   第三档次：关联钞票或欠债的不可不雅察输入值。       神态        第一档次公       第二档次公         第三档次公允                                                            共计                 允价值计量       允价值计量          价值计量  一、抓续的公允价值计量  （一）交易性金融钞票             - 30,202,652.05               -    30,202,652.05  （二）应收款项融资              - 69,251,202.39               -    69,251,202.39  （三）其他权益器具投资            -             -   22,252,000.00    22,252,000.00  （四）其他非流动金融钞票           -             - 244,056,000.00    244,056,000.00   对于在活跃阛阓上交易的金融器具，本公司以其活跃阛阓报价详情其公允价值；对 于不在活跃阛阓上交易的金融器具，本公司遴选估值技能详情其公允价值。所使用的估 值模子主要为现款流量折现模子和阛阓可比公司模子等。估值技能的输入值主要包括无 风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、勤奋流动性扣头等。 定量信息   期末理睬产物按照理睬产物类型及收益率预测改日现款流量作为公允价值。   应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，遴选票面金额作为公 允价值。 定量信息   期末其他权益器具投资主淌若对宁波山迪光能技能有限公司、上海镭利电子材料有 限公司、智享生物(苏州)有限公司（非上市公司股权投资）。对投资期限较短的参考投资 成本证据其公允价值。   期末其他非流动金融钞票主淌若对青岛聚源银芯股权投资搭伙企业（有限搭伙）、 合肥璞然集成电路股权投资搭伙企业（有限搭伙）、苏州工业园区君璞然创业投资搭伙 企业（有限搭伙）、徐州盛芯半导体产业投资基金搭伙企业（有限搭伙）、芯链融创集成 电路产业发展（北京）有限公司、文德私募基金经管（海南）有限公司、苏州安芯同盈 创业投资搭伙企业（有限搭伙）、杭州钱友汇晟股权投资搭伙企业（有限搭伙）、丽水文 德贰号股权投资搭伙企业（有限搭伙）私募基金的股权投资。对投资期限较短的参考投 资成本证据，对投资期限较长的以阛阓法测算投资标的的公允价值，并据此详情对私募 基金投资的公允价值。   本公司以摊余成本计量的金融钞票和金融负借主要包括：货币资金、应收单据、应 收账款、其他应收款、其他流动钞票、短期借款、应酬单据、应酬账款、其他应酬款、 其他流动欠债、长期借款、租赁欠债等。   十、关联方及关联交易   关联方的认定措施：一方适度、共同适度另一方或对另一方施加要紧影响，以及两 方或两方以上同受一方适度、共同适度的组成关联方。                                      注册本钱 母公司对本公司 母公司对本公司 母公司称呼              注册地      业务性质                                      （港元） 的抓股比例(%) 的表决权比例(%) 帆船控股有 香港九龙旺角花圃街 2-16 号                         投资经管 10,000 元                  19.47          19.47  限公司   好景交易中心 5 楼 504 室    本公司母公司系帆船控股有限公司，YUDONGLEI 抓股比例 50.01%，CUIRONG 抓 股比例 49.99%。    本公司最终适度方为 YUDONGLEI、CUIRONG，截止 2022 年 12 月 31 日，试验控 制东说念主曲折共计抓有公司 19.47%的表决权股权。    本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。                   其他关联方称呼                             其他关联方与本公司关系 董事、监事、高等经管东说念主员                                要害经管东说念主员 北京友财投资经管有限公司                                董事谢海闻担任其董事长    （1）要害经管东说念主员报酬              神态             2022 年度发生额                     2021 年度发生额 要害经管东说念主员报酬                            14,837,335.85                     9,698,352.61 （2）其他关联交易              神态             2022 年度发生额                         2021 年度发生额  权益器具投资-杭州钱友汇晟股  权投资搭伙企业（有限搭伙）   注：公司全资子公司上海浩舸企业经管接洽有限公司作为有限搭伙东说念主以自有资金 4,000 万元与北京友 财投资经管有限公司等公司共同向杭州钱友汇晟股权投资搭伙企业（有限搭伙）出资，上海浩舸企业管 理接洽有限公司出资占比 49.3827%。  十一、股份支付 公司本期授予的各项权益器具总额                          870,000.00                  27,500,000.00 公司本期行权的各项权益器具总额                    7,772,752.00                          - 公司本期失效的各项权益器具总额                     110,000.00                           -                                                   股票期权行权价钱的范围                 股票期权行权价钱的范围                       20.00-22.00 元，本激勉规划授予                 予的股票期权行权期分别为                      部分股票期权授予日起满 12 个                 自该部分股票期权授予日起                      月后的首个交易日至授予日起 公司期末刊行在外的股份期权行权 满 12 个月后的首个交易日至                   24 个月内的临了一个交易日止、 价钱的范围和合同剩余期限    授予日起 24 个月内的临了一                   自初次授予日起满 24 个月后的                 个交易日止、自初次授予日起                     首个交易日至授予日起 36 个月                 满 24 个月后的首个交易日至                   内的临了一个交易日止、自初次                 授予日起 36 个月内的临了一                   授予日起满 36 个月后的 首个交                 个交易日止。                            易日至授予日起 48 个月 内的最                                                   后一个交易日止。 公司期末刊行在外的其他权益器具                                               -                          - 行权价钱的范围和合同剩余期限 授予日权益器具公允价值的详情方法                      授予日公允价值               授予日公允价值 可行权权益器具数目的详情依据                 按试验行权数目详情                 按试验行权数目详情 本期猜想与上期猜想有要紧互异的原因                                 不适用                不适用 以权益结算的股份支付计入本钱公积的累计金额                    45,937,202.50       14,389,193.20 本期以权益结算的股份支付证据的用度总额                      45,937,202.50       14,389,193.20 审议通过了《对于诊治 2021 年股票期权激勉规划初次授予的股票期权行权价钱的议案》， 本旨公司对初次授予的股票期权行权价钱进行诊治，股票期权行权价钱由 20.00 元/股调 整为 19.87 元/股。    公司本次对 2021 年股票期权激勉规划行权价钱的诊治对公司的财务现象和经营成 果无本色性影响。    十二、承诺及或有事项    （1）本钱承诺   已签约但尚未于财务报表中证据的本钱承诺                 2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日  购建长期钞票承诺                                   147,852,205.42       135,958,471.28    限定 2022 年 12 月 31 日止，本公司无需要泄露的要紧或有事项。    十三、钞票欠债表日后事项    根据 2023 年 4 月 24 日本公司董事会会议审议，本公司 2022 年利润不分配不转增。    限定本敷陈出具日，本公司不存在应泄露的要紧钞票欠债表日后事项。    十四、其他蹙迫事项    限定 2022 年 12 月 31 日止，本公司无需要泄露的其他蹙迫事项。    十五、母公司财务报表主要神态谛视    （1）按账龄泄露          账龄           2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日          小计                    970,008,474.84                      482,602,286.94         减：坏账准备                   87,861,208.08                      52,088,076.10          共计                    882,147,266.76                      430,514,210.84    （2）按坏账计提方法分类泄露         类别        账面余额                         坏账准备                                                        计提比例          账面价值                  金额       比例(%)            金额                                                         (%)          类别                账面余额                             坏账准备                                                                     计提比例        账面价值                        金额           比例(%)              金额                                                                      (%) 按单项计提坏账准备            7,244,092.18            0.75   7,244,092.18         100               - 按组共计提坏账准备          962,764,382.66           99.25 80,617,115.90          8.37 882,147,266.76          共计        970,008,474.84            100 87,861,208.08           9.06 882,147,266.76     （续上表）          类别                 账面余额                            坏账准备                                                                     计提比例        账面价值                        金额           比例(%)               金额                                                                      (%) 按单项计提坏账准备            7,251,546.31            1.50    7,251,546.31      100.00              - 按组共计提坏账准备          475,350,740.63           98.50 44,836,529.79          9.43 430,514,210.84          共计        482,602,286.94       100.00 52,088,076.10            10.79 430,514,210.84      坏账准备计提的具体讲明：     ①于 2022 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款               称呼                              应收账款              坏账准备             计提比例(%)         计提原理 广西盛和电子科技股份有限公司               3,189,915.00      3,189,915.00          100.00     可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                  2,259,054.35      2,259,054.35          100.00     可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司               1,702,576.96      1,702,576.96          100.00     可能无法收回 其他单元                            92,545.87           92,545.87        100.00     可能无法收回               共计             7,244,092.18      7,244,092.18          100.00                -     (续上表)               称呼                              应收账款              坏账准备             计提比例(%)         计提原理 广西盛和电子科技股份有限公司               3,189,915.00      3,189,915.00          100.00     可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                  2,259,054.35      2,259,054.35          100.00     可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司               1,702,576.96      1,702,576.96          100.00     可能无法收回             称呼                                    应收账款              坏账准备             计提比例(%)                计提原理 其他单元                                100,000.00          100,000.00              100.00       可能无法收回             共计                     7,251,546.31      7,251,546.31               100.00         ②于 2022 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款    账龄                                         计提比例                                                计提比例               账面余额             坏账准备                          账面余额                坏账准备                                                （%）                                                 （%）    共计        962,764,382.66   80,617,115.90         8.37 475,350,740.63 44,836,529.79                 9.43     按组共计提坏账准备的证据措施及说远瞩附注三、9。     （3）本期坏账准备的变动情况                                               本期变动金额   类别      2021 年 12 月 31 日                                                            2022 年 12 月 31 日                                   计提           收回或转回              转销或核销 应收账款           52,088,076.10 35,773,131.98                   -                   -           87,861,208.08     （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况                                                         占应收账款余额的比           单元称呼                         余额                                                坏账准备余额                                                            例（%） 鸿舸半导体拓荒(上海)有限公司                      144,189,338.17                      14.86                7,209,466.91 信息产业电子第十一联想讨论院 科技工程股份有限公司 中国电子系统工程第二开发有限 公司 中建凯德电子工程联想有限公司                        35,815,263.18                           3.69            2,294,635.51 江苏正帆半导体拓荒有限公司                         35,627,370.78                           3.67            1,781,368.54            共计                        337,017,598.81                      34.73               21,465,021.69    （1）按账龄泄露             账龄               2022 年 12 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日             小计                           536,022,233.31                   330,729,780.80         减：坏账准备                            28,873,665.42                       18,017,484.78             共计                           507,148,567.89                   312,712,296.02    （2）按款项性质分类情况           款项性质               2022 年 12 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日 往返款                                      508,208,687.19                   311,043,494.45 保证金                                       27,606,061.28                       18,957,367.00 备用金至极他                                          207,484.84                      728,919.35             小计                           536,022,233.31                   330,729,780.80         减：坏账准备                            28,873,665.42                       18,017,484.78             共计                           507,148,567.89                   312,712,296.02    （3）按坏账计提方法分类泄露    A.限定 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：       阶     段        账面余额                         坏账准备                  账面价值 第一阶段                    535,989,783.31               28,841,215.42        507,148,567.89 第二阶段                                 -                           -                        - 第三阶段                         32,450.00                   32,450.00                        -         共计              536,022,233.31               28,873,665.42        507,148,567.89                                   计提比例         类   别      账面余额                           坏账准备           账面价值             原理                                    （%） 按单项计提坏账准备                     -             -                -            - 按组共计提坏账准备        535,989,783.31          5.38 28,841,215.42 507,148,567.89                                   计提比例          类   别     账面余额                          坏账准备          账面价值           原理                                    （%）          共计      535,989,783.31        5.38 28,841,215.42 507,148,567.89                                计提比例          类   别     账面余额                          坏账准备          账面价值           原理                                 （%） 按单项计提坏账准备            32,450.00   100.00           32,450.00               -        - 按组共计提坏账准备                     -              -             -              -        - 共计                   32,450.00     100.00         32,450.00               -        -      B.限定 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：      阶   段         账面余额                          坏账准备              账面价值 第一阶段                  330,697,330.80              17,985,034.78       312,712,296.02 第二阶段                               -                           -                   - 第三阶段                       32,450.00                 32,450.00                     - 共计                    330,729,780.80              18,017,484.78       312,712,296.02                                   计提比例          类   别     账面余额                          坏账准备          账面价值           原理                                    （%） 按单项计提坏账准备                     -           -               -            -           - 按组共计提坏账准备        330,729,780.80        5.44 17,985,034.78 312,744,746.02           - 共计               330,729,780.80        5.44 17,985,034.78 312,744,746.02                                   计提比例          类   别     账面余额                           坏账准备         账面价值           原理                                    （%） 按单项计提坏账准备            32,450.00     100.00          32,450.00          - 按组共计提坏账准备                    -            -                -          - 共计                   32,450.00     100.00          32,450.00          -      本期坏账准备计提金额的依据：      按组共计提坏账准备的证据措施及说远瞩附注三、9。      （4）坏账准备的变动情况                                                    本期变动金额  类    别     2021 年 12 月 31 日                                                      2022 年 12 月 31 日                                        计提            收回或转回 转销或核销 其他应收款              18,017,484.78 10,856,180.64                    -           -           28,873,665.42      （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                                             占其他应收款           单元称呼                 款项的性质                             账龄         期末余额共计          坏账准备                                                                             数的比例(%) 上海徕风工业科技有限公司                   往返款            193,991,223.84 1 年以内                36.19    9,699,561.19 江苏正帆半导体拓荒有限公司 往返款                             102,728,105.46 1 年以内                19.16    5,136,405.27 合肥正帆电子材料有限公司                   往返款             88,753,039.18 1 年以内                16.56    4,437,651.96 正帆科技（潍坊）有限公司                   往返款             74,093,386.35 1 年以内                13.82    3,704,669.32 正帆科技（丽水）有限公司                   往返款             15,100,000.00 1 年以内                 2.82     755,000.00 共计                                            474,665,754.83                      88.55 23,733,287.74  神态            账面余额            减值准备           账面价值                 账面余额          减值准备          账面价值 对子公司 投资      对子公司投资具体情况如下： 被投资单元                          本期增多            本期减少                    日                                             日          准备          日减值准备余额 上海正帆超净技 术有限公司 上海正帆半导体 拓荒有限公司 江苏正帆华东净 化拓荒有限公司 合肥正帆电子材                            -   3,679,191.93            -     3,679,191.93           -                  - 料有限公司 香港正航海外贸 易有限公司 上海硕之鑫工业 科技有限公司 江苏正帆半导体 拓荒有限公司 鸿舸半导体拓荒 (上海)有限公司 被投资单元                           本期增多           本期减少                   日                                              日          准备                日减值准备余额 上海徕风工业科 技有限公司 上海浩舸企业管                       -        40,000,000.00           -    40,000,000.00                -                   - 理接洽有限公司 正帆科技（丽水）                       -        20,000,000.00           -    20,000,000.00                -                   - 有限公司 共计           287,889,818.46    66,560,002.17           -   354,449,820.63                -        7,499,114.38       神态                         收入                       成本                      收入                      成本 主营业务               2,388,251,939.07        1,889,163,403.25       1,628,485,831.19           1,308,291,583.55 其他业务                          7,455.75                       -              120,839.82                         - 共计                 2,388,259,394.82        1,889,163,403.25       1,628,606,671.01           1,308,291,583.55       （1）主营业务（分产物）       神态                         收入                       成本                      收入                      成本 电子工艺拓荒             1,830,684,578.18        1,481,311,572.88       1,251,204,166.56           1,030,856,255.50 生物制药拓荒               339,760,621.29            276,681,470.45       166,361,186.01            136,821,813.64 MRO                  213,615,477.81            128,899,413.80       188,958,388.36            122,507,607.28 其他                      4,191,261.79             2,270,946.12        21,962,090.26             18,105,907.13 共计                 2,388,251,939.07        1,889,163,403.25       1,628,485,831.19           1,308,291,583.55       （2）收入阐明信息       于 2022 年度，营业收入按收入证据时期阐明后的信息如下：                   神态                                                        2022 年度 收入证据时期                                                                                                         - 在某一时点证据收入                                                                                    2,388,259,394.82            神态                                  2022 年度                               2021 年度 结构性入款收益                                                    697,252.05                            1,646,802.12 成本法核算的长期股权投资收益                                                       -                         80,631,245.86 共计                                                         697,252.05                          82,278,047.98   十六、补充府上              神态            2022 年度               2021 年度           讲明                                                                  主要为固定资 非流动钞票惩处损益                           -12,532.78     106,270.94                                                                  产惩处收益 计入当期损益的政府辅助（与企业业务密切 关联，按照国度息争措施定额或定量享受的              19,979,939.51   16,132,639.98 政府辅助除外） 除同公司平方经营业务关联的灵验套期保值 业务外，抓有交易性金融钞票、繁衍金融资                                            主要为其他非 产、交易性金融欠债、繁衍金融欠债产生的                                            流动金融钞票 公允价值变动损益，以及惩处交易性金融资                                            的公允价值变 产、繁衍金融钞票、交易性金融欠债、繁衍                                            动 金融欠债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                   7,454.13    1,844,911.26 除上述各项之外的其他营业外收入和开销                2,167,362.23     249,354.55 绝顶常性损益总额                         48,540,522.59   36,274,648.29 减：绝顶常性损益的所得税影响数                   4,099,425.27    5,321,407.54 绝顶常性损益净额                         44,441,097.32   30,953,240.75 减：包摄于少数推动的绝顶常性损益净额                    2,279.84            0.06 包摄于公司普通股推动的绝顶常性损益净额              44,438,817.48   30,953,240.69   ①2022 年度                      加权平均净钞票收                         每股收益        敷陈期利润                        益率（%）               基本每股收益                稀释每股收益 包摄于公司普通股推动的净利润                    12.90                1.01             0.98 扣除绝顶常性损益后包摄于公司普通股 推动的净利润   ②2021 年度                      加权平均净钞票收                         每股收益        敷陈期利润                        益率（%）               基本每股收益                稀释每股收益 包摄于公司普通股推动的净利润                     9.37                0.66             0.65 扣除绝顶常性损益后包摄于公司普通股 推动的净利润 （此页无正文，为上海正帆科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注的盖印页。）                               公司称呼：上海正帆科技股份有限公司                                     日历：2023 年 4 月 24 日